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高铁工程项目内部控制管理系统手册簿完整版

高铁工程项目内部控制管理手册

引 言

为进一步加强公司内部控制和风险管理，完善内部控制体系建设，满足外部监管要求和企业提升工程项目管理水平的内在需要，实现健康、可持续发展，公司组织编制了《高铁工程项目内部控制管理手册》，作为所属各类项目经理部建立、执行、评价和维护内部控制与风险管理体系的依据。考虑到项目经理部业务类型、组织设置和管理水平等均存在差异，各级项目经理部可结合自身实际情况组织开展必要的风险评估，在风险可控的基本原则下，持续的改进和完善，以确保本手册的实用性和有效性。
本手册依据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引、《公司内部控制与风险管理手册》和《公司内部控制体系运行管理办法》等相关文件，通过对工程项目管理价值链的全面梳理，立足于集团公司各级项目经理部实际业务管理情况优化和编制而成。
本手册主要包括三部分，分别为项目经理部组织架构及内控职责分工、工程项目管理内控框架和业务流程控制文件。其中，项目经理部组织架构与内控职责分工部分，主要是为公司所属各类型项目经理部内部机构设置提供最基本的组织架构，对项目经理部内控管理职责提出分工指导意见；工程项目管理内控框架部分，描述工程项目管理重要流程业务主责部门、适用内控范围、对应项目管理风险以及适用的规章制度；业务流程控制文件部分，描述工程项目管理重要业务事项管理流程、控制目标及措施、风险辨识和评估，为工程项目管理流程层面内控风险管理提供实施指南，主要包括流程目标、相关政策制度、流程图、流程说明和风险控制矩阵、控制文档、风险数据库等内容。

目 录
一、总则1
(一)手册编制目的1
(二)手册适用范围1
(三)手册相关制度1
二、项目经理部组织架构与内控职责分工2
(一)组织架构2
(二)职责分工3
1.项目经理3
2.项目书记3
3.项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师4
4.综合管理部4
5.工程技术部5
6.安全（环保）质量部5
7.物资设备部6
8.财务会计部6
9.预算合同部7
10.试验室7
(三)权限指引8
三、工程项目内部控制管理模型及框架9
（一）工程项目内部控制管理模型9
（二）工程项目内部控制管理框架10
四、流程管理文件24
PWS.01项目规划24
PWS.01.01项目管理策划流程24
PWS.02工程技术29
PWS.02.01施工计划编制与调整流程29
PWS.02.02工期进度管理流程33
PWS.02.03施工调查流程38
PWS.02.04设计文件审核流程42
PWS.02.05施工组织设计流程46
PWS.02.06施工方案编制流程51
PWS.02.07关键工序管理流程56
PWS.02.08技术交底流程62
PWS.02.09 交接桩流程66
PWS.02.10 施工复测流程70
PWS.02.11 施工放样流程74
PWS.02.12 节能降耗管理78
PWS.02.13科研、专利及工法开发流程84
PWS.02.14 QC活动管理流程90
PWS.02.15工程技术总结管理流程95
PWS. 03 试验与检测101
PWS.03.01 试验室建立及资质申请101
PWS.03.02 试验室设备与装置管理105
PWS.03.03 试验委外管理110
PWS.03.04 原材料试验114
PWS.03.05 混凝土砂浆配合比设计管理119
PWS.03.06 混凝土工程试验124
PWS.03.07 土工标准试验131
PWS.03.08 路基路面试验135
PWS.03.09 商品混凝土试验141
PWS.03.10 混凝土实体工程试验147
PWS.04安全质量环境健康管理152
PWS.04.01安全技术管理流程152
PWS.04.02危险源控制流程159
PWS.04.03应急救援预案管理流程165
PWS.04.04安全费用管理流程170
PWS.04.05工程创优流程177
PWS.04.06职业健康危害因素识别及控制流程183
PWS.04.07环境因素辨识及控制流程188
PWS.04.08安全质量环保事故报告及处理流程193
PWS.04.09安全质量环保检查流程198
PWS.04.10安全质量环保隐患排查治理流程204
PWS.04.11文明施工管理流程209
PWS.04.12内部质量验收流程214
PWS.04.13不合格品纠正预防流程218
PWS.05物资管理224
PWS.05.01供应商管理流程224
PWS.05.02物资计划流程228
PWS.05.03物资采购流程232
PWS.05.04物资验收流程236
PWS.05.05物资发放流程242
PWS.05.06周转材料管理流程246
PWS.05.07民用爆破物品储存和发放流程252
PWS.05.08废旧物资处置流程259
PWS.05.09物资盘点流程263
PWS.05.10物资核算与分析流程267
PWS.05.11施工设备配备计划管理流程272
PWS.05.12施工设备购置流程276
PWS.05.13施工设备租赁流程280
PWS.05.14 特种设备安装取证流程282
PWS.05.15施工设备的报废与处置流程286
PWS.05.16设备现场管理流程288
PWS.05.17设备维护保养流程294
PWS.06合同管理299
PWS.06.01合同评审与签订流程299
PWS.06.02合同履行、变更、解除和终止流程304
PWS.06.03诉讼案件管理流程308
PWS.07工程经济管理313
PWS.07.01变更索赔流程313
PWS.07.02对外结算（验工计价）流程319
PWS.07.03建造合同收入确认流程324
PWS.07.04劳务队伍结算流程328
PWS.07.05红线成本预算流程334
PWS.08 外部劳务队伍管理341
PWS.08.01 劳务队伍选择流程341
PWS.08.02 劳务队伍监督与评价流程346
PWS.08.03农民工工资管理流程351
PWS.08.04劳务队伍退场管理流程356
PWS.09财务管理360
PWS.09.01财务报表编制流程360
PWS.09.02资金计划流程364
PWS.09.03资金集中流程368
PWS.09.04现款上交流程372
PWS.09.05资金支付流程377
PWS.09.06税金的申报与缴纳流程381
PWS.09.07五险一金管理流程385
PWS.09.08应收账款管理流程389
PWS.09.09现金盘点流程393
PWS.09.10银行对账流程397
PWS.09.11备用金管理流程402
PWS.09.12费用报销流程406
PWS.09.13会计记账结账流程410
PWS.10经济活动分析414
PWS.10.01经济活动分析管理流程414
PWS.11综合事务管理419
PWS.11.01 教育培训流程419
PWS.11.02收文管理流程423
PWS.11.03发文管理流程427
PWS.11.04印章管理流程432
PWS.11.05低值易耗品管理流程437
PWS.11.06固定资产盘点流程441
PWS.11.07征拆管理流程447
PWS.12竣工及收尾管理452
PWS.12.01 工程竣工结算流程452
PWS.12.02竣工资料编制流程457
PWS.13全面预算管理461
PWS.13.01年度预算目标承接与分解流程461
PWS.13.02预算编制流程468
PWS.13.03预算分析流程473
PWS.13.04预算调整流程477

一、 总则
(一) 手册编制目的
本手册是公司所属各类项目经理部建立工程项目内部控制体系的实施性文件，旨在建立和规范集团公司项目经理部内部控制体系，并使之有效运行。
本手册依据工程项目管理过程，将工程项目管理工作划分为13个业务模块和95个三级业务流程，明确了各模块所包含的主要工作内容和内部控制要素。重点对95个三级业务流程包含的主要工作内容进行梳理，绘制了业务流程图、流程说明、风险控制矩阵、风险数据库、控制文档等，将工程管理各项业务的工作目标、所存在的风险、具体的控制措施，以及各项业务中的活动步骤、控制活动、关键控制活动进行了识别和评估，清晰地展现了项目经理部各业务部门工程项目管理内部控制的主要工作、存在的风险及其控制措施，从而能有效指导工程项目管理内部控制工作的有序开展及有效实施，执行性强，不仅满足项目经理部内部控制体系的建设需要，同时为项目经理部主要业务的开展提供指导。
(二) 手册适用范围
适用于公司所属各类项目经理部。
(三) 手册相关制度
公司工程项目管理相关制度。
二、 项目经理部组织架构与内控职责分工
(一) 组织架构
公司及所属各单位项目经理部组织机构图如下，各单位可根据实际情况进行必要调整。

项目经理
项目书记

项目副经理
项目总工程师

试 验 室
综合管理部

财务会计部

预算合同部

物资设备部

安全(环保)质量部

工程技术部

各项目分部(工区)

各工程队（架子队）

(二) 职责分工
1. 项目经理
1.1在参照本手册框架内容的基础上，结合实际情况，建立健全项目经理部内部控制体系，并确保体系有效运行。
1.2确保项目经理部内部控制体系运行所需要的人、财、物、设备、时间等资源保障。
1.3明确项目经理部各部门内控体系管理工作的具体职责，组织各部门建立、维护职责范围内内控体系文件，包括制度、流程图、流程描述、风险控制矩阵、风险数据库和控制文档等。
1.4组织项目经理部各部门参与上级单位组织开展的风险评估。
1.5根据上级单位的要求，组织项目经理部各部门开展内控体系自我评价，并定期向上级单位内控管理部门汇报评价结果。负责审批权限内控制缺陷的整改建议并批准执行。
1.6配合上级单位组织开展的内部控制体系的监督、检查、评价及审计工作。
1.7负责组织开展内部控制和风险管理相关的培训。
2. 项目书记
2.1协助项目经理工作，在项目经理部建立健全内部控制体系。
2.2指导综合管理部，宣传项目经理部内部控制体系建设情况。
2.3 监督内控体系相关流程及制度与党和国家的方针政策相符合。
2.4 支持干部廉政建设符合内部控制体系建设相关要求。
2.5支持项目经理部各项规章制度的制定符合内部控制体系的要求。
2.6与项目经理共同配合上级单位对项目经理部内部控制体系的监督、检查评价与审计工作。

3. 项目副经理/总工程师/安全总监/总经济师
3.1主持项目经理部分管业务内控体系管理工作，贯彻执行上级单位内部控制和风险管理工作的方针。
3.2负责制定项目经理部分管业务内控体系建设的工作计划，落实具体进度。
3.3负责分管业务内部控制和风险管理工作的过程控制。
3.4负责监督内部控制和风险管理相关培训的质量和效果。
4.综合管理部
4.1负责综合事务管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。
4.2负责组织开展综合事务管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新综合事务管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
4.3负责组织开展综合事务管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
4.4负责根据经批准的整改计划执行综合事务管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
5.工程技术部
5.1负责项目规划、工程技术与竣工及收尾管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。
5.2负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
5.3负责组织开展项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
5.4负责根据经批准的整改计划执行项目规划、工程技术与竣工及收尾管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
6.安全（环保）质量部
6.1负责安质环健管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。
6.2负责组织安质环健管理（安全、质量、环境、职业健康管理）相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护与更新安质环健管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
6.3负责组织开展安质环健管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
6.4负责根据经批准的整改计划执行安质环健管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
7.物资设备部
7.1负责物资设备管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。
7.2负责组织物资设备管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新物资设备管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
7.3负责组织开展物资设备管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
7.4负责根据经批准的整改计划执行物资设备管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
8.财务会计部
8.1负责财务管理、经济活动分析与全面预算管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。
8.2负责组织财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
8.3负责组织开展财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
8.4负责根据经批准的整改计划执行财务管理、经济活动分析与全面预算管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
9.预算合同部
9.1负责合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理模块内部控制主要业务流程及制度的监督和执行。
9.2负责组织合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
9.3负责组织开展合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
9.4负责根据经批准的整改计划执行合同管理、工程经济管理与外部劳务队伍管理相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
10.试验室
10.1负责试验与检测模块内部控制主要业务流程及制度的监督与执行。
10.2负责组织试验与检测相关的风险评估工作（流程目标设定、风险辨识、风险评价及风险应对），维护和更新试验与检测相关流程风险数据库、风险控制矩阵。
10.3负责组织开展试验与检测相关的控制点识别和评价，编制控制文档，并评价控制点的设计有效性，提出控制缺陷及相应的改进建议。
10.4负责根据经批准的整改计划执行试验与检测相关流程的整改，确保相应的内控文件有效执行。
(三) 权限指引
公司及所属各单位项目经理部的权限指引表，具体划分详见附件一。
三、 工程项目内部控制管理模型及框架
（一） 工程项目内部控制管理模型

（二） 工程项目内部控制管理框架
编号
三级流程
流程责任部门
适用内控范围
对应项目经理部层面风险
对应公司规章制度
PWS.01
项目规划

项目管理策划
工程部
非财报相关内控
R1工程项目管理策划风险
《中铁***集团有限公司工程项目策划管理办法（暂行）》（中铁七技〔2013〕101号）
PWS.02
工程技术

施工计划编制与调整
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》（中铁七技﹝2009﹞263号

工程进度管理
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司项目管理办法》（中铁七程﹝2007﹞191号）

施工调查
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》的通知（中铁七技〔2009〕263号）

设计文件审核
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》（中铁七技〔2009〕263号）

施工组织设计
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司重点工程项目施工组织设计和大型施工方案管理办法》的通知（中铁七技〔2009〕264号）

施工方案编制
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司重点工程项目施工组织设计和大型施工方案管理办法》（中铁七技〔2009〕264号）

关键工序管理
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》的通知（中铁七技〔2009〕263号）、《中铁***集团有限公司项目管理办法》（中铁七程〔2007〕191号）

技术交底
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》（中铁七技〔2009〕263号）

交接桩
工程部
非财报相关内控
R4工程项目测量管理风险
《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》中铁七技[2009]263号

施工复测
工程部
非财报相关内控
R4工程项目测量管理风险
《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》中铁七技[2009]263号

施工放样
工程部
非财报相关内控
R4工程项目测量管理风险
《中铁***集团有限公司工程测量管理办法》中铁七程[2009]232号、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》中铁七技[2009]263号

节能降耗管理
工程部
非财报相关内控
R2工程项目技术管理风险
《中铁***集团有限公司节能减排监督管理办法》（中铁七技〔2011〕284号）《中铁***集团有限公司节能减排标准化工地评选办法》（中铁七技〔2011〕283号）

科研、专利及工法开发
工程部
非财报相关内控
R13工程项目技术及研发管理风险
《中铁***集团科技成果验收评审办法》（中铁七科[2005]128号）、《中铁***集团科技研究开发工作合同管理办法》（中铁七科[2005]129号）、《中铁***集团专利工作管理办法》(中铁七技[2008]240号)、《中铁***集团有限公司工法管理办法》（中铁七科[2005]128号）

QC活动管理
工程部
非财报相关内控
R13工程项目技术及研发管理风险
《中铁***集团有限公司质量管理小组活动管理办法》(中铁七技[2007]224号)

工程技术总结管理
工程部
非财报相关内控
R13工程项目技术及研发管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司施工技术管理办法（修订版）》的通知（中铁七技〔2009〕263号）、《中铁***集团有限公司项目管理办法》（中铁七程〔2007〕191号）
PWS.03
试验与检测

试验室建立与资质申请
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

试验设备与装置管理
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

试验委外管理
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

原材料试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

混凝土砂浆配合比设计管理
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

混凝土工程试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

土工标准试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

路基路面试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

商品混凝土试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无

混凝土实体工程试验
试验室
非财报相关内控
R18工程项目试验管理风险
无
PWS.04
安质环健管理

安全技术管理
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
关于印发《铁路营业线施工安全管理实施办法》的通知（中铁七安〔2008〕306号）、关于印发《中铁***集团有限公司工程技术人员安全值班实施办法》的通知（中铁七安〔2008〕262号）、关于印发《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》的通知(中铁七安〔2008〕322号)、关于印发《中铁***集团有限公司项目安全达标管理办法》的通知(中铁七安〔2009〕61号)

危险源控制
工程部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
安全质量环境风险辨识与评价程序（质量/环境/职业健康安全管理体系文件汇编 D/0）

应急救援预案管理
工程部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
关于修订印发《中铁***集团有限公司生产安全事故应急救援预案》的通知（中铁七安〔2010〕273号）

安全费用管理
安全质量部
财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司安全生产费用管理办法》（中铁七安〔2008〕328号）

工程创优
工程部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
无

职业健康危害因素识别及控制
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》（中铁七安[2008]322号)

环境因素辨识及控制
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
无

安全、质量、环保事故报告及处理
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司安全质量责任追究办法》（中铁七安〔2012〕48号）

安全、质量、环保检查
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》（中铁七安〔2008〕322号）、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》（中铁七安〔2008〕323号）

安全、质量、环保隐患排查治理
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司职业安全健康监督管理实施办法》（中铁七安〔2008〕322号）、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》（中铁七安〔2008〕323号）、《中铁***集团有限公司安全质量责任追究办法》（中铁七安〔2012〕48号）

文明施工管理
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
关于印发《项目经理部标准化管理手册》的通知（中铁七办〔2009〕259号）

内部质量验收
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司施工技术管理办法》（中铁七技〔2009〕263号）、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》（中铁七安〔2008〕323号）

不合格品纠正预防
安全质量部
非财报相关内控
R17工程项目安质环健管理风险
《中铁***集团有限公司项目管理办法》（中铁七程〔2007〕191号）、《中铁***集团有限公司施工技术管理办法》（中铁七程〔2007〕263号）、《中铁***集团有限公司物资管理办法》（中铁七程〔2009〕294号）、《中铁***集团有限公司工程质量监督管理实施办法》（中铁七程〔2008〕323号）
PWS.05
物资设备管理

物资供应商管理
物资设备部
非财报相关内控
R5工程项目采购风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知(中铁七物[2009]294号)

物资计划
物资设备部
非财报相关内控
R5工程项目采购风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》（中铁七物[2012]196号）

物资采购
物资设备部
非财报相关内控
R5工程项目采购风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）、关于印发《中铁***集团有限公司物资集中采购管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2012]304号）、关于印发《中铁***集团有限公司工程项目物资招标管理办法》的通知（中铁七物 [2012]303号）

物资验收
物资设备部
非财报相关内控
R5工程项目采购风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）

物资发放
物资设备部
非财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）

周转材料管理
物资设备部
非财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》（中铁七物 [2012]196号）、关于印发《中铁***集团有限公司物资集中采购管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2012]304号）、关于印发《中铁***集团有限公司工程项目物资招标管理办法》的通知（中铁七物 [2012]303号）

民用爆破物品储存和发放
物资设备部
非财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***有限公司易燃、易爆、危险化学品管理办法》的通知（中铁七程[2004]56号）

废旧物资处置
物资设备部
非财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知（中铁七物[2009]294号）、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》（中铁七物 [2012]196号）

物资盘点
物资设备部
财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知(中铁七物[2009]294号)、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》(中铁七物 [2012]196号)

物资核算与分析
物资设备部
财报相关内控
R9工程项目存货管理风险
关于印发《中铁***集团有限公司物资管理办法》（修订版）的通知(中铁七物[2009]294号)、《关于进一步加强项目物资管理工作的通知》(中铁七物 [2012]196号)

施工设备配备计划管理
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》（中铁七设[2011]265号）

施工设备购置
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》（中铁七设[2011]265号）

施工设备租赁
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》（中铁七设[2011]265号）

特种设备取证
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司特种设备管理办法》（中铁七设[2011]268号）

施工设备的报废与处置
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）

设备现场管理
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）、《中铁***集团有限公司工程项目施工设备标准化管理工作指导意见》（中铁七设[2011]265号）

设备维护保养
物资设备部
非财报相关内控
R8工程项目机械管理风险
《中铁***集团有限公司施工设备管理办法》（中铁七设[2011]280号）
PWS.06
合同管理

合同评审与签订
预算合同部
非财报相关内控
R3工程项目合同管理风险
《中铁***集团有限公司合同管理办法》（中铁七法[2009]286号）、《中铁***集团有限公司合同范本》（中铁七法[2010]94号）、《关于进一步明确合同管理职责的通知》（中铁七法[2011]373号）

合同履行、变更、解除和终止
预算合同部
非财报相关内控
R3工程项目合同管理风险
《中铁***集团有限公司合同管理办法》（中铁七法[2009]286号）、《中铁***集团有限公司合同范本》（中铁七法[2010]94号）、《关于进一步明确合同管理职责的通知》（中铁七法[2011]373号）

诉讼案件管理
预算合同部
非财报相关内控
R3工程项目合同管理风险
《中国中国中铁股份有限公司内部经济纠纷调解办法》（中铁股份法〔2010〕445号）、《中铁***集团有限公司法律纠纷案件管理办法》（中铁七法[2012]195号）、《中铁***集团有限公司法律事务工作办法》（中铁七法[2009]286号）
PWS.07
工程经济管理

变更索赔工作
预算合同部
非财报相关内控
R6工程项目结算风险
《中铁***集团有限公司管理工作标准》（中铁七办〔2009〕325号）、《项目经理部标准化管理手册》（中铁七办〔2009〕259号）、《中铁***集团有限公司合同管理办法》（中铁七法〔2009〕286号）、《中铁***集团有限公司二次经营绩效考核办法》（中铁七法〔2011〕86号）、《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》（中铁七预〔2009〕260号）

对外结算（验工计价）
预算合同部
财报相关内控
R6工程项目结算风险
《中铁***集团有限公司管理工作标准》（中铁七办〔2009〕325号）、《项目经理部标准化管理手册》（中铁七办〔2009〕259号）、《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》（中铁七预〔2009〕260号）

建造合同收入确认
预算合同部
财报相关内控
R6工程项目结算风险
《中铁***集团有限公司绩效核算管理办法》(中铁七财〔2007〕52号)、《中铁***集团有限公司预算合同管理流程和工作标准<试行>》(中铁七预〔2007〕272号)、《项目经理部标准化管理手册》（中铁七办〔2009〕259号）

劳务队伍结算
预算合同部
财报相关内控
R6工程项目结算风险
《中铁***集团有限公司工程计量管理办法》（中铁七预〔2009〕260号）、《项目经理部标准化管理手册》（中铁七办〔2009〕259号）

红线成本预算
预算合同部
非财报相关内控
R6工程项目结算风险
《中铁***集团有限公司项目红线成本预算管理办法》（中铁七工经〔2013〕180号）、《中铁***集团有限公司工程项目成本管理办法》（中铁七预〔2012〕173号）
PWS.08
外部劳务队伍管理

劳务队伍选择
预算合同部
非财报相关内控
R14工程项目劳务外包管理风险
《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》（中铁七人〔2012〕103号）

劳务队伍监督与评价
预算合同部
非财报相关内控
R14工程项目劳务外包管理风险
《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》（中铁七人〔2012〕103号）

农民工工资管理
预算合同部
财报相关内控
R14工程项目劳务外包管理风险
《关于转发〈中国中铁股份有限公司关于加强农民工管理工作的指导意见〉的通知》（中铁七人〔2011〕365号）

劳务队伍退场管理
预算合同部
非财报相关内控
R14工程项目劳务外包管理风险
《中铁***集团有限公司劳务企业使用管理办法》（中铁七人〔2012〕103号）
PWS.09
财务管理

财务报表编制
财务部
财报相关内控
R15工程项目财务报告管理风险
转发股份公司《关于印发<中国中铁会计核算手册>的通知》（中铁七财[2011]6号）

资金计划
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《中铁***集团有限公司资金管理办法》（中铁七财[2006]87号）

资金集中
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《中铁***集团有限公司资金管理办法》（中铁七财[2006]87号）

现款上交
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
无

资金支付
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《中铁***集团有限公司资金管理办法》（中铁七财[2006]87号）

税金的申报与缴纳
财务部
财报相关内控
R11工程项目税务管理风险
《中铁***集团有限公司税务管理暂行办法》（中铁七财[2006]237号）

五险一金管理
财务部
财报相关内控
R12工程项目人力资源管理风险
无

应收账款管理
财务部
财报相关内控
R6工程项目结算风险
《关于进一步加强“双清”工作的通知》（中铁七财〔2012〕163号）

现金盘点
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《中铁***集团有限公司会计基础工作标准化管理办法》（中铁七财〔2006〕236号）

银行对账
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《中铁***集团有限公司会计基础工作标准化管理办法》（中铁七财〔2006〕236号）

备用金管理
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《关于进一步规范工程项目（指挥）部财经结算纪律的若干规定》（中铁七财[2005]285号）

费用报销
财务部
财报相关内控
R10工程项目资金管理风险
《关于进一步规范工程项目（指挥）部财经结算纪律的若干规定》（中铁七财[2005]285