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行政事业单位内部控制工作开展方案

行政事业单位内部控制， 是指单位为实现控制目标， 通过制定制度、 实施措施和 执行程序， 对经济活动的风险进行防范和管控。 本站为大家整理的相关的行政事 业单位内部控制工作开展方案，供大家参考选择。
行政事业单位内部控制工作开展方案

为贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意 见》成立岳西县头陀镇行政事业单位内部控制根底性评价工作领导小组

(二)加强宣传督查。镇财政所要切实加强对全镇内部控制根底性评价工作 的宣传督查。 要认真做好宣传报道、 信息报送等工作， 汇总根底性评价表和评价 报告， 总结经验成果。 要加强对全镇行政事业单位内部控制根底性评价工作进展 情况和评价结果的监督检查， 确保全镇内部控制建立实施和根底性评价工作按期 完成。

(三)加强协调联动。按照《安徽省财政厅安徽省监察厅 安徽省审计厅关 于全面推进行政事业单位内部控制建设的实施意见》 (财会〔2022〕 212 号)文件 精神，要加强会商和信息共享，协调联动，建立联合工作机制，加大宣传力度， 推广先进经验与做法， 发挥先进单位的示范带头作用， 共同推动内部控制根底性 评价工作。

行政事业单位内部控制工作开展方案
为推动行政事业单位开展内部控制工作， 提高行政事业单位管理水平， 根 据《行政事业单位内部控制标准(试行)》 (以下简称《内控标准》 )的要求，结合 我区实际，特制定本工作方案。

一、指导思想

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贯彻落实依法治国根本方略， 全面推进依法行政， 坚持科学规那么、 有序 推进、问题导向、全面治理原那么，全面推进行政事业单位内部控制建设，标准 行政事业单位内部经济和业务活动， 强化对内部权力运行的制约， 防止内部权力 滥用， 建立健全科学高效的制约和监督体系， 促进行政事业单位公共效劳效能和 内部治理水平的不断提高， 为健全治理体系、 提高治理能力奠定坚实根底， 提供 有力支撑。

二、目标任务

通过行政事业单位内部控制建设的贯彻实施， 夯实全区行政事业单位各项 根底工作，健全内部控制体系，强化内部控制流程，加强内部权力制衡，标准内 部权力运行;建立内部报告制度， 促进内控信息公开;加强监督检查工作、 加大考 评问责力度，保证经济活动合法合规;国有资产平安有效使用、财务信息真实完 整有效，到达进一步推进财政标准化科学化信息化管理;提高行政事业单位内部 管理水平，有效防范舞弊和预防腐败;提高公共效劳的效率和效果的总体目标， 形成行政事业单位内部控制建设的长效机制。

三、工作机构

为抓好 《内控标准》 的贯彻实施， 成立行政事业单位内部控制建设领导小 组，由区党工委书记丁乙任组长，纪委书记杨正陆、副主任高翔任副组长，综合 管理办主任聂会翔、纪检监察室主任郭艳辉、财政结算中心主任刘湘军(兼任办 公室主任)为成员。领导小组及其办公室负责全区行政事业单位内部控制建设工 作的组织实施。

四、工作步骤

1、宣传发动阶段(2022 年 10 月)

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召开全区行政事业单位内部控制标准实施发动布置暨培训大会， 组织各单 位学习财政部和财政厅有关文件精神， 系统培训《行政事业单位内部控制标准(试 行)》的内部控制工作内容、工作程序和工作方法，为全面实施内控标准营造气 氛、奠定根底。

各单位按照区行政事业单位内部控制标准实施发动部署暨培训大会要求， 结合本单位工作实际，制定本单位内部控制建设工作实施方案，明确工作目标、 组织领导、实施步骤和工作要求。

加大宣传发动力度， 组织全员学习行政事业单位内部控制建设， 采取多种
形式， 实现单位决策层、 执行层、 监督层了解掌握行政事业单位内部控制建设要 点、 本单位管理制度应遵循的原那么、 根本要求、 控制重点、 监督程序和方法等， 把认真学习行政事业单位内部控制建设、本单位管理制度贯穿于施行行政事业单 位内部控制建设的全过程。

2、组织实施阶段(2022 年 10 月- 11 月)

全区各行政事业单位以本单位的经济业务活动为根底，按照《内控标准》 要求， 对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理， 依据相 关法律法规、 监管要求， 进一步完善本单位的经济业务流程， 形本钱单位标准的 经济业务流程目录。 同时， 对本单位的各项经济支出进行系统梳理， 形本钱单位 的经济支出分类目录。

在流程梳理的根底上， 按照内部控制根底性评价指标体系， 结合本单位管 理现状， 开展经济活动的风险评估工作， 识别潜藏的经济活动风险点， 形成符合 本单位实际情况的风险清单和内部控制根底性评价自评报告， 报县财政局会计股 评审。

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县财政局会计股组织内控建设专家团队依据相关的政策文件和风险清单 及内部控制根底性评价自评报告，对各单位现有的内部控制体系进行全面诊断， 查找各单位现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部 控制体系的控制措施对风险的防控能力， 诊断出各单位现有内控体系的缺陷， 形 成诊断报告，编制缺陷清单。

各单位在内控诊断的根底上， 依据相关的法律法规和监管要求， 综合运用 不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会 计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施，形成书面整 改意见启动整改工作。

3、验收总结阶段(2022 年 12 月)

12 月起，县财政局将对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、 考核评估和全面验收。 对考核评估和验收不合格、 内部控制建设落实不力的， 将 由县财政局挂牌整改。

全面验收后，由会计股对行政事业单位内部控制建设实施工作进行总结、 归纳、提炼，形成全县行政事业单位内部控制标准实施范本(含工作方案、工作 底稿、工作成果等)，为单位更好地实施行政事业单位内部控制建设提供指导。

五、工作要求

1、加强组织领导。各单位要建立健全单位一把手任组长的内部控制领导 小组， 落实内控建设专项经费， 确定内控牵头部门和参与部门， 建立单位内部控 制部门联动机制， 做到牵头部门负责组织落实， 相关部门积极协调配合， 确保行 政事业单位内部控制建设推进有力、取得实效。

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2、 实时跟踪推进。 各单位要按照时间节点和要求推进内部控制建设工作， 确保我区行政事业单位内部控制标准实施工作的有序推进。 内部控制建设的内容 将纳入财政绩效管理和监督检查工作的重要内容。

3、加强沟通协作。内部控制建设涉及到单位制度建设、业务流程、评价 监督等多方面工作， 既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、 相互协调、 齐抓共 管、也需要单位与单位之间、上级与下级之间相互交流沟通，形成互动。各单位 要将每个阶段主要工作的做法和完成情况及遇到的难点和问题， 及时反应给县财 政局会计股， 以便组织相关人员到各单位进行交流指导， 保证内部控制有效实施。

行政事业单位内部控制工作开展方案
为推进全县行政事业单位开展内部控制工作， 提高行政事业单位内部管理 水平，确保财政部《行政事业单位内部控制标准》 (以下简称《内控标准》 )在我 县的贯彻实施和有序推进，特制定本实施方案 :

一、统一思想

《内控标准》 将内部控制的根本原理与我国行政事业单位的实际情况相结 合， 重点强化机制建设， 将制衡机制嵌入到内部管理制度中， 是指导行政事业单 位加强内部管理的重要标准性文件。实施《内控标准》对提高单位管理水平，标 准财经秩序，落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，建设效 劳型政府具有重要意义。

二、实施范围

20xx 年 1 月 1 日起，全县党政机关、人大机关、政协机关、行政机关、 审判机关、检查机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位(以下统称单位)， 全面实施《内控标准》工作。

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三、总体目标

通过《内控标准》的贯彻实施，夯实全县行政事业单位各项根底工作，保 证经济活动合法合规、 资产平安和有效使用、 财务信息真实完整， 到达进一步推 进财政标准化科学化信息化管理、 提高行政事业单位内部管理水平、 有效防范舞 弊和预防腐化、提高公共效劳的效率和效果的总体目标。

四、组织领导

为做好《内控标准》的贯彻实施工作，县财政局建立由局长负责、分管局 领导牵头实施， 局内相关股室、 县直各单位、 咨询委员会成员共同参与实施的工 作联络机制，对全县行政事业单位《内控标准》的组织实施工作负总责。

各单位应相应成立工作机构， 加强实施工作的组织和领导， 采用适当的方 式建立实施工作机制，制定贯彻实施《内控标准》的工作方案，明确目标任务、 工作措施和时限要求，负责本单位《内控标准》的实施和运行工作。

五、实施步骤

全县《内控标准》实施工作具体分为以下三个阶段 :

(一)组织发动(20xx 年 5 月)

20xx 年 5 月， 召开全县行政事业单位内部控制标准实施发动和培训大会， 组织各单位学习财政部通知精神， 系统培训《行政事业单位内部控制标准(试行)》 的意义、内容、实质和精髓，为全面实施内控标准营造良好气氛和奠定根底。

(二)各单位内控标准建设(20xx 年 5 月-20xx 年 10 月)

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各单位按照内控标准要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效 组织实施。具体要求如下 :

1、准备阶段(20xx 年 6 月底前完成)

一是各单位做好本单位内部控制标准实施的宣传发开工作， 培育良好的内 部控制文化， 形成良好的内部控制标准实施气氛， 二是按照本通知的要求， 制定 本单位内部控制标准实施工作方案，尽早启动此项工作，并在 20xx 年 6 月底前 将单位的内部控制标准实施工作方案报送县财政局会计股备案。

2、建设阶段(20xx 年 10 月底前完成)

各单位以 《内控标准》 为依据， 以单位现有管理体系为根底开展内部控制 体系建设工作，具体工作步骤如下 :

(1)流程梳理:各单位以本单位的经济活动为根底， 按照《内控标准》要求， 对单位层面和业务层面的现有工作制度和业务内容进行全面梳理， 在此根底上依 据相关法律法规、 监管要求进一步完善本单位的经济业务流程， 形本钱单位标准 的经济业务流程目录。 同时， 对本单位的各项经济支出进行系统梳理， 形本钱单 位的经济支出分类目录。

(2)风险评估:在流程梳理的根底上， 结合本单位管理现状， 开展经济活动 的风险评估工作， 识别潜藏的经济活动风险点， 形成符合本单位实际情况的风险 清单。

(3) 内控诊断:依据相关的法律法规、 《内控标准》，对本单位现有的内部 控制体系进行诊断， 查找本单位现有内部控制体系对相关法律法规、 监管要求的 遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力， 诊断出本单位现有 内控体系的缺陷，形成诊断报告，编制缺陷清单。

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(4)管控设计:在内控诊断的根底上， 依据相关的法律法规和监管要求， 综 合运用不相容岗位相互别离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控 制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法，设计控制措施。

(5)制度建设:根据本单位设计的控制措施， 利用文字图表等形式， 搭建本 单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。

(6)组织实施:根据本单位内部控制制度，全面组织内控制度的实施。

(7)信息化落地:根据本单位的内部管理需要， 逐步构建本单位的内部控制
信息系统， 将内部控制的根本要求固化在信息系统之中， 到达内部控制标准对单 位各项经济业务约束的机控自动生成，实现内部控制在本单位的信息化落地。

(三)总结(20xx 年 11 月-20xx 年 12 月)

全县行政事业各单位完成内部控制体系建设工作后， 及时编制本单位的内 部控制体系建设总结报告， 经本单位负责人签字后于 20xx 年 10 月底前报送县财 政局会计股备案。

20xx 年 11 月起，财政、审计部门组织相关人员、各单位财务负责人、内 部控制咨询委员会成员等对各单位的内部控制体系建设情况进行督导检查、考核 评估，对《内控标准》实施工作进行总结、归纳、提炼，形成我县行政事业单位 内部控制标准实施范本(含工作方案、 工作底稿、 工作成果等)， 为单位更好地实 施《内控标准》提供指导。

乡镇人民的政府、县直行政事业单位的考核评估结果纳入 20xx 年度单位 财务管理绩效评估和单位财会人员年度业务工作考核的重要内容。

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六、工作要求

(一)认真学习

各单位要组织全员学习《内控标准》，采取多种形式，实现单位决策层、 执行层、监督层了解掌握《内控标准》、本单位管理制度应遵循的原那么、根本 要求、控制重点、监督程序和方法等。要把认真学习《内控标准》、本单位管理 制度贯穿于施行《内控标准》的全过程。

(二)加强领导

各业务主管部门， 既是本部门内控实施的组织者和执行者， 也是本系统内 控组织实施的管理者和指导者， 要积极带头并组织本系统开展工作， 形成内控管 理范本，加强对本系统内控实施情况的督导和检查。

各单位作为 《内控标准》 实施的主体， 要建立健全单位一把手任组长负主 要责任的内部控制领导小组， 确定内控牵头部门和参与部门， 建立单位内部控制 部门联动机制，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。各《内控 标准》单位负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，切实担 负起领导责任，确保《内控标准》施行取得实效。

(三)跟踪效劳

为加强对全县行政事业单位实施内控工作的指导， 由县财政局聘请高级会 计师、 注册会计师、 县直内控实施重点联系单位财务负责人组成澧县贯彻实施行 政事业单位内部控制标准咨询委员会(具体成员名单见附件)，负责《内控标准》 贯彻实施的政策指导、 培训学习和咨询效劳， 实行定期例会和重大事项临时会议 制度，帮助实施单位解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。

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(四)按时推进

各单位要根据本通知的时间节点和要求， 按时推进本单位的内部控制标准 实施工作， 确保我县行政事业单位内部控制标准实施工作的有序推进。 内部控制 建设的内容将纳入以后年度财政绩效管理和监督检查工作的重点。

(五)着力保障

《内控标准》是行政事业单位的一项重要管理活动，是一项系统工程。财 政部门和各单位要安排必要的贯彻实施内控专项经费， 以保障 《内控标准》 实施 的需要。

(六)加强沟通

《内控标准》涉及到单位制度建设、业务流程、评价监督等多方面工作， 既需要单位内部各部门和岗位加强沟通、 相互协调、 齐抓共管。 也需要单位与单 位之间、 上级与下级之间相互交流沟通， 形成互动。 各单位要将每个时期主要工 作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题，以文档形式报送县财政局会计 股，以便组织相关人员到各单位进行交流指导，保证《内控标准》有效实施。
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