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公司内部管理制度

公司内部管理制度(通用 15 篇)
随着社会一步步向前发展，人们运用到制度的场合不断增多，制 度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。一般制度 是怎么制定的呢？下面是小编精心整理的公司内部管理制度，欢迎大 家分享。
公司内部管理制度 1
第一章总则
第 1 条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随 时指定适当人员执行。
第 2 条本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验 5 项，除另有规定外，悉按本规定办理。
第 3 条稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关 账册簿据上签章。
第 4 条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴 各单位实地稽察，每年稽察次数视实际需要而定。
第 5 条稽核人员前往各单位稽核之前，应先准备及收集有关资料， 拟订计划及进度表，并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作 参考。
第 6 条稽核人员有保守稽核秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或 预先透露给检查单位。
第 7 条稽核事务如涉及其他部门时，应会同该部门一起办理，且 应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并 呈核。
第 8 条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可 随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还 可请其出具书面说明。
第 9 条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽 核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌盛气凌人。

第 10 条稽核人员在稽核事务完成后，应据实缮写检查报告书呈核。
第二章账务稽核
第 11 条在审核或检查记账凭证时，应注意下列事项。
( 1 )每一交易行为发生时，是否按规定填制传票，如有积压或事 后补制者，应查明其原因。
( 2 )会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、 错误以及各项数字的计算是否正确。
( 3 )转账是否合理，借贷方数字是否相符。
(4)应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否 齐全。
( 5 )传票所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是 否完备。
( 6 )传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(7)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或 日记表。
( 8 )传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第 12 条检查账簿时，应注意下列事项。
( 1 )各种账簿的记载是否与传票相符；应复核者是否已复核；每 日应记的账是否当日记载完毕。
( 2 )现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。
( 3 )各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与 总分类账各该科目之余额相等，是否按时或定期核对。比较科目之余 额是否相符，有无遗漏现象。
(4)各种账簿表示错误的纠正画线、结转、转页等手续是否依照 规定办理，误漏的空白账页，有否画“×”形红线注销，并由记账员及 主办会计人员在“×”处盖章证明。
( 5 )各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备，是否已送 该管税捐稽征机关登记。
( 6 )各种账簿有无经核准后而自行修改者。
(7)活页账页的编号及保管是否依照规定手续办理，订本式账簿

有无缺号。
( 8 )旧账簿内未用的空白账页，有无加画线或加盖“空白作废” 戳记注销。
( 9)各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登记备忘 簿；账簿的毁销是否依照规定期限及手续办理。
第 13 条库存检查时，须注意下列事项。
( 1 )检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一 日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后，应根据现金簿 中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内，应根据前 一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。支票签发数额与银行 存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注 销手续。
( 2 )现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。
( 3 )有无库存现金以单据抵充的现象。
(4)托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关 账表、凭证、单据。
( 5 )检查库存除查点数目、核对账簿外，还应注意其处理方法及 放置区域是否妥善，币券种类是否分清。
( 6)金库锁匙及暗锁、密码表的掌握是否安全，金库放置位置是 否适当。
(7)汇出汇款寄回的收据是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫 的汇款。
( 8)内部往来账是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序 保管。
( 9 )内部往来或外县市单位往来账是否经常核对。
( 10 )营业日报表的记载是否与银行存款相符。
( 11 )检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否 适当，有无零星付款的记录，所存现款与未转账的单据合计数是否与 周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支 付或请购案件。

第 14 条报表检查，应注意下列事项。
( 1 )各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏。
( 2 )各种报表内容是否与账簿上记载的相符。
( 3 )数字计算是否正确，签章是否齐全。
( 4 )报表编号、装订是否完整及符合规定。
( 5 )报表保存方法及放置地点是否妥善。
第三章财务稽核
第 15 条检查有价证券时，应与有关账表核对，并注意下列事项。
( 1 )购入及出售是否经核准，手续是否齐备。
( 2 )证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符。
( 3 )债券附带的息票是否齐全并与账册相符。
( 4 )本息票有无到期或是否齐全并与账册相符。
第 16 条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应 注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库 存查核，看是否相符及有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因 并检阅其有关单据。
第 17 条各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善。
第四章总务人事稽核
第 18 条检查各项费用时，应注意下列事项。
( 1 )总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核、 准许核销。
( 2 )各县市单位的费用是否在预算范围内，或经核准的范围内检 支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定 办理。
( 3 )各种单据是否齐全及手续是否完备。 第 19 条检查储藏物品，应注意下列事项。
( 1 )储藏物品的种类、数量、价格是否与账簿(册、卡)记载相 符，有无遗漏或短少。
( 2 )储藏物品的保管是否妥善。
( 3 )储藏物品的质量、规格是否与购案相符。

( 4 )领物凭证是否均经有关人员签章确认。
( 5 )已领物品未转账者是否与账面存量相符。
( 6)有无损坏待报废物品，账簿是否注明，所存应报废物品数量 是否与账簿记载相符。
第 20 条检查交通运输及设备登记卡、附项设备登记卡时，应注意 下列事项。
( 1 )各种登记卡的设置、登记及排列是否依照规定办理。
( 2 )各种登记卡的记载是否正确详细。
( 3 )核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编 号、漏记账的财物。
( 4 )登记卡是否登记有关折旧、修理、添加及转移事项。
( 5 )检查人员如认为必要时，可依据登记卡或财务登记有关账簿， 实地盘点或抽查盘点，相互核对。
第 21 条营业用品器具是否编号、设簿登记，并查点是否齐全，各 种印章的保管是否妥善。
第 22 条人事检查应注意下列事项。
( 1 )各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签 到及有无迟到、早退现象。
( 2 )各单位办事人员对顾客是否竭诚招待，有无怠慢现象。
( 3 )各单位目前业务繁简状况与现有人员的工作分配是否相符， 有无应增、应减现象。
(4)各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任，有无能力优 异、表现特优者，或不胜任及品性不佳且染有不良嗜好者。
( 5 )各单位人员上班时间其仪表、态度、谈吐是否符合公司的规 定。
( 6)员工身份保证书是否齐全，保证人是否已做好对保工作，是 否已对保证人进行资产价值评估。
第五章附则
第 23 条本制度呈董事长核准后施行，修正时亦同。
公司内部管理制度 2

材料和设备调拨管理办法
第一部分 通则
1.0 总则
配合建筑项目合约化管理实施，为更好实行材料调拨管理，特制 定本办法，旨在规范材料调拨全过程操作。
2.0 适用范围：集团内甲供材调拨，按受控程度分为两类。
2.1 高值周转材(简称高周材)和设备：如木方、模板、扣件、钢 管、电缆、塔吊等，其调
拨须经集团同意，本办法主要规范此类材料调拨。
2.2 主材和水电材料：如水泥、钢筋、 pvc 管等，如涉及城市内项 目间调拨经地产副总同意
后可实行，同步报采购中心备案，并结算成本；如涉及城市间调 拨，需经采购中心同意，具体操作参照本办法。
2.3 对同一项目实行跨期材料调拨视同城市内项目间调拨。
3.0 调拨管理原则
3.1 提倡就近调拨，如未来 2 个月就近无使用需求，方可远程调拨。
3.2 确保调拨有效性，必须由采购中心组织工程管理中心现场评估， 确定残值或损耗率，对
不能使用的材料杜绝调拨并就地做报废处理，详见《材料报废处 理管理办法》。 3.3 谁调出谁维护，强调调拨前必须作好维修翻新工 作。 3.4 积极盘活材料，主动上报闲置材料避免积压。
3.5 服从集团安排，不得故意隐藏闲置材料或无正当理由拒绝调出 或接收。
第二部分高值周转材调拨管理
1.0 下架高周材管理
1.1 对下架材料，项目经理应组织人手同步清理与堆码，在下架完 毕 7 天内归堆完毕。 1.2 对如木方、模板、电线电缆等不用维修的材 料，应区分报废和可调拨的堆码整齐并作好
防雨防潮措施，仓库主管组织材料稽查、成本会计、施工工长进 行盘点，按《高值周转材盈亏管理制度》由成本会计登记入库，入库

单经以上人员会签后交项目经理确认，对需报废材料参照《材料报废 处理管理办法》执行。
1.3 对如扣件、钢管等须维修或翻新的材料，由项目经理组织人手 翻新维修后堆放整齐，仓
库主管组织以上人员参照 1.2 进行盘点入库并确认。
1.4 以上工作完成后，项目经理向采购中心提出《下架材料调出申 请》，申请时间不得晚于材
料实际下架日期后的 30 天，否则视为下架材料不及时回收，将在 综合检查中扣分。 2.0 材料维保责任界定
2.1 原则上，调出项目负责在集团指定时间内完成下架材料的清理、 维修、养护和翻新。 2.2 对无故推卸翻修维保责任或拖延时间时，经 采购中心调配可不维保直接发往接收项目，
由此发生的所有维保费用，由接收部门送采购中心审核，分管副 总裁审批后从调出部门全额扣除，同时对该批高周材的损耗率由采购 中心适当增大，调出部门不得有任何异议。 2.3 因接收项目需求急迫 导致调出项目无法正常完成维保时，经采购中心协调可直接发往接
收项目，由此发生的维保费用由采购中心评定后报分管副总裁审 批。
2.4 如果该批材料暂物接收项目，采购中心可安排就地封存，封存 期间不计使用费，但维保
费用由封存项目负责。 3.0 集团对下架材料的评估与检查 3.1 从 两个渠道确定检查时间：
根据项目向采购中心提出的《下架材料调出申请》之日起 7 个工 作日内。 材料即将调出前。 3.2 检查组织
由采购中心组织，工程管理中心、审计监察中心和财务管理中心 参加，检查前由采购中心发出《下架材料评估检查通知》。 3.3 检查 内容
下架材料是否及时回收，是否归类堆放，堆放是否整齐。 下架材 料的维保及时性和质量。 复核木方残值评估是否合理。 下架材料入仓 的完整性和及时性。

对比材料进场和退场在数量上的差异，以便为成本核算提供依据。 4.0 下架材料的汇报
4.1 每周由仓库主管填制《下架材料周报》，注明有无下架材料、 下架材料状态及每类材料数
量，其中对木方还须注明新旧程度，对每类下架材料需预计下次 本项目使用时间。每周最后一个工作日发送采购中心。
4.2 采购中心根据各项目周报汇编《集团各项目下架材料周报》， 发送财务、工程、成本和分
管副总裁，抄送地产副总。
5.0 高周材调拨管理流程
第三部分 设备调拨管理
1.0 设备拆除前工作
1.1 项目在拆除设备前，应向采购中心提出《设备退场申请》。
1.2 采购中心接收申请后 7 个工作日内，组织工程管理中心到场检 查设备的使用状态并确认
拆除时间及接收项目。
1.3 拆除前由项目机电主管核查《设备清单一览表》，包括如下内 容，报采购中心和工程管理
中心核实。
设备所有功能是否运行正常，对有故障零部件予以登记以便将来 维修或更换。
核对之前的《设备清单一览表》(一览表需登记本项目使用过程 中购置或更换的零部件)，
登记缺失零部件。
1.4 拆除后项目机电主管负责将所有零部件装箱，并登记零部件状 态，核对拆除前缺失零部
件是否一致，更新《设备清单一览表》。抄送采购中心和工程管 理中心。
1.5 拆除后的设备零部件做好防雨防盗措施，对故障零部件予以维 修以待调拨。

1.6 采购中心登记每台准备调拨的设备情况，以便将来调拨后判断 购置设备零部件合理性。 2.0 设备调拨流程
下架材料调出申请 本项目第次申请
申请人
申请日期
项目经理
申请项目
针对年月日~月日下架的材料，清单如下，我项目已按集团要求全 部分类堆码及维保完毕，为加速资产盘活，现申请调出，请集团现场 核查并统一调配。
公司内部管理制度 3
第一部分概述
一、手册适用范围为在公司任职的所有员工，包括：公司负责人 (公司股东在公司担任公司总经理和副总经理职务)；资深员工(与 公司签订 3 年以上劳动合同的员工)和普通员工(包括试用期员工)， 普通员工与公司签订 3 年以上劳动合同即可升为资深员工，资深员工 合同期满并在公司任职 8 年以上者，经董事会讨论通过后，可以给与 一定股份奖励，并享受公司负责人待遇。
二、制度范围：包括公司综合管理制度；财务管理制度；业务管 理制度。
三、该制度为作为公司各项管理的最终依据，公司所有员工必须 以该管理制度作为在公司职务行为的准则，并接受违反该制度所规定 的处罚；
四、本制度从 20xx 年 6 月 1 日起开始实施。
第二部分综合管理
一、工作时间
公司每周工作五天，员工每日正常工作时间为 7。 5 小时。国家法 定节假日按照国家和北京市统一安排作息时间。其中：
周一至周五：上午 9： 30－11： 30
下午： 14：00－17： 30 为工作时间

11： 30－13： 30 为午餐休息时间
员工每天早上到达办公室后，自觉打扫办公室卫生。
二、考勤
1 、所有员工必须遵守公司考勤制度，目前实行打卡上下班制度。
2、迟到、早退、旷工
无故迟到超过三十分钟者，扣发半天工资；
无故早退者，扣发当天工资；
无故旷工者，扣发当天双倍工资。
3 、请假
( 1 )病假
员工病假须致电公司负责人或者其他同事及时请假，请假超过一 天的尽可能提供医院证明，每月病假不超过 3 天者当月工资照常发放。
( 2 )事假：紧急突发事件可由员工自己或委托他人告知公司负责 人批准事假，事假期间不计发工资。
4 、休假
公司负责人和资深员工每年享有带薪休假 15 天，普通员工享有带 薪休假 10 天。休假日不扣除工资，请事假可以使用带薪休假代替。
5、家庭不在北京市的员工每年可以享有探亲假期，刨除路途时间 计算(公司负责人与资深员工 10 天，普通员工 5 天)；公司负责人、 资深员工每年可以探家两次，普通员工可以探家一次，由公司报销往 返交通费用(以家属赴京探望代替回家探亲的，仍然可以享有探亲假 期并报销一个人往返交通费用)。员工探家乘坐何种交通工具由公司 负责人确定。
6、婚假、产假和探亲假遵照国家的规定，由负责人批准。
公司内部管理制度 4
为提高工作效率，避免出现因内部各环节沟通不及时或不顺畅导 致的工作脱节、推诿现象，根据 is09001 质量管理体系要求及公司实 际工作的需要，特制定本制度。
一、沟通形式
(一)日汇报沟通

公司建立内部日汇报制度。
1、逐级汇报
部门：办事员、副经理向经理汇报。
分(子)公司：车间主任(场、队长)、副经理(或主管副经 理)、经理逐级汇报。
公司：各单位经理(或主持工作副经理)、总经理助理、专业总 监、副总经理、总经理、董事长各自逐级汇报。
2、汇报内容
当天本人从事和组织完成的具体工作、第二天工作计划，提出工 作中存在的问题及建议等。要求工作汇报内容具体，语言简洁，讲求 实际。
3、汇报时间
部门、分(子)公司汇报在当日 17：00— 17： 30 ；公司汇报在 次日 8： 30 前(公司节假日除外)。
4、汇报形式及要求
( 1 )部门、分(子)公司汇报可采用口头、书面或公司内部办公 系统的部门内部板块等形式；
( 2 )公司汇报通过公司内部系统中“工作日汇报”汇报。如有特 殊原因不能及时汇报，需提前向总经理办公室说明原因，以其它方式 汇报(例如委托他人上报，传真等)，不得漏报、并报。出差人员有 条件的应及时上报，确无条件的应在出差结束第二天 9：00 前补报。
(二)工作计划及工作总结报送
1、上报对象：各单位经理(或主持工作副经理)。
2、上报内容
工作计划及工作总结分为月度和年度。
月度：本月度工作计划及上月度工作总结；
年度：半年(或全年)工作总结和下半年(或下一年度)工作计 划。
3、上报时间
每月的 1 日前；当月度与年度总结和计划出现重合时，上报年度

总结和计划。
4、上报内容
总结上月(年)工作情况，包括重要项目进展情况，存在的问题， 安排下月(年)工作计划和实现计划的具体措施。
5、上报形式
报送到公司内部办公系统“工作总结与计划”中。
(三)信息沟通
通过公司内部文件的分发和公司网上信息的传递达到沟通。各单 位要加强网上沟通，充分利用公司网站提供的沟通平台。
1、主要功能
公司信息是其中一种重要的沟通方式，编发各类统计、分析、上 报情况汇报和公司重要事件、存在问题等，为中高层人员提供各类信 息参考。
2、上报内容
以下信息要求事后次日前上报：
①涉及公司领导外事活动和上级领导视察的信息，由参与活动的 部门供稿；
②重大活动(会议)，由活动(会议)组织或所涉及业务的部门 负责；
③项目申报成功，由主要申报单位供稿；
④重大生产信息(如生产大动态和产品、人员责任事故等)，由 主管部门和各生产单位供稿；
⑤其他重要信息。
3、上报方式
各单位信息要求由单位负责人报送，将署有撰稿人姓名的信息发 送到内部办公系统“总经理办公室信箱中”，统一进行编发。
4、发布方式
总经理办公室将根据信息内容和发送对象，选择在“公司信息”、 “企业新闻”等版块中发布。
(四)内部报纸

内部资料是公司展示企业文化、经营动态和员工精神风貌的媒介 和窗口，是公司内上下沟通的重要的途径。全体员工，尤其是经营管 理团队成员要高度重视办报和投稿工作。
为保证稿源充足，各单位至少要配有两名兼职通讯员，每月至少 上报 1 篇稿件，全年上报稿件的见报量要求在 10 篇以上(记者采编稿 件不计单位量)；经营管理团队成员全年至少要有一篇见报稿件；对 于编辑部的约稿要求在两日内上报。编辑部将在年底对各单位和经营 管理团队成员进行考核，并根据公司相关制度给予奖罚。同时，对先 进单位和优秀通讯员进行表彰和奖励。
撰稿人在投稿时，需将署有姓名、单位和联系方式的稿件通过网 络、邮寄和传真等方式发送到编辑部。生产动态、荣誉称号等非文学、 评论性的稿件，撰稿人在投稿前必须要经过本单位负责人审核，见报 后出现非编辑原因造成的内容疑义，责任由该单位负责人承担。
(五)会议沟通
见公司有关会议制度方面要求。
二、行文要求
(一)标题格式
各类工作总结及计划、汇报材料，标题一律采用“单位名称月份 (年度)工作总结(及月份(年度)工作计划)”的形式。
(二)落款格式
在各类工作总结及计划、汇报中均应有落款注明，落款注明包括 责任单位(人)的名称和行文日期。
(三)编号格式
一级编号采用“一、二、三……”的形式书写；
二级编号采用“(一)、(二)、(三)……”的形式书写；
三级编号采用“1、 2、3……”的形式书写；
四级编号采用“( 1 )、( 2 )、( 3 )……”的形式书写；
五级编号采用“①、②、③……”的形式书写。
文中除特殊、特定称谓的数字外，一律要求采用阿拉伯数字书写， 不得使用其他书写形式。

三、文件报送及建议(意见)回复时限要求
公司下发到各部门、分(子)公司的文件，需要报相关材料的， 以要求报送的日期为准，截止日期前没有报送的 ` ，不再以任何形式进 行通知，并且对相关单位给予通报批评。对于各类建议、意见，接收 人应在两日内向提出人予以明确答复；对未采纳内容要阐述原由。
四、制度的监督执行
总经理办公室负责每月对公司汇报、工作总结与计划上报和信息 采用情况统计，对未提前说明原因又未按要求执行上报的人员，在 《公司信息》中予以通报，并按相关考核制度要求扣罚分数。
本制度自下发之日起执行，由总经理办公室负责解释。
公司内部管理制度 5
1、组织加强全处室工作人员定期进行政治和业务学习，认真学习 马列主义、毛泽东思想、邓小平理论及江泽民同志的“三个代表”， 树立全心全意为公司教学服务的思想，培养出一支适应现代化教育教 学需要的后勤队伍。
2、遵守公司的规章制度，按时到岗，乐于奉献，发扬不怕苦和累、 不计个人得失的主人翁思想作风，认认真真、踏踏实实地干好自己的 本职工作。
3、全处室工作人员应团结协作，做到勤动手、勤动腿、勤动脑， 随叫随到，以保证教育教学工作的正常进行。
4、管理好公司的固定资产，充分发挥固定资产使用的效益，更好 地为教学服务。
5、搞好公司的基本建设、总体规划，确保公司的工程质量一流， 建筑风格独树一帜。
6、抓好公司校内门面房的水电管理，保证所有上、下水的畅通和 照明条件的不断改善，做到常检查、常维修，防微杜渐。
7、做好校园的绿化、美化、净化、教育现代化的工作，改善教学 条件和学习环境，努力把徐高中建成具有一定特色的花园式公司。
8、管理好后勤人员的业务进修和技术培训，本着热情关心又严格 要求的目的，充分的用其所长，人尽其才。

9、管理好教学用品的采购、供应、发放，采购应本着“货比三家 不吃亏”的思想，禁止吃回扣。
10、宣传督促各处室人员、学生要有勤俭节约、爱护公物的思想 意识，进一步提高后勤人员的服务意识，真正地体现出全心全意为教 师、为学生服务的思想，让“满意服务在总务”的服务意识在徐高中 校园里绽放。
公司内部管理制度 6
现代公司管理包含了其生产活动的各个环节，而公司内部控制则 是处于核心地位。公司为了保证其业务活动的效益性，保证在激烈的 市场竞争中处于优势地位，公司的内部控制制度也不再像传统的控制 制度那样只是检查错误和账目，也不是单存的内部会计控制，而是已 经涉及到了公司生产、销售和管理的各个方面。当前我国的经济正在 飞速的发展，各种各样的环境也在不断的变化，因而公司在内部控制 制度的建立过程一定要充分考虑到各个面的因素，从而制定出适合自 己的内部控制制度，并不断地革新，以适应不断改变的市场经济环境。
一、当前公司内部控制制度的现状
(一)风险意识不强，内部控制依然薄弱
伴随着经济全球化的不断深入，越来越多的外国公司进入中国市 场参与竞争，这导致企业之间的竞争也变得越来越激烈，企业在运营 过程中面临的风险也越来越高。但是就当前的情况来看，国内公司在 经营过程中的风险意识还不高，缺乏对于风险控制的内部机制。公司 内部的控制制度不够完善，极有可能导致对于未来的风险作出错误的 估计和判断，从而导致公司在未来的发展方面做出错误的决策，给公 司带来极大的经济损失，甚至是导致公司破产。
(二)相关人员的职业素养有限
能否搞好公司的内部控制最主要还是取决于内部控制人员的整体 的职业素养，但是就当前的情况来看，很多公司内部控制人员的职业 素养还不是很高，缺乏相关的专业知识，影响公司内部控制制度的实 施。此外公司的一部分管理人员虽然具备足够的专业技术水平，但是 他们为了个人的利益而无视相关的职业道德，对于单位的高层或者其

他业务人员的违规行为不予以惩治，对于自己发现的当前公司内部控 制制度存在的问题，不仅没有及时的予以上报或者提出相应的完善措 施，而是对于存在的漏洞加以利用谋取个人利益。公司管理和会计人 员的这种职业素养和职业道德无法满足公司的发展要求，制约了公司 内部控制制度的完善。
(三)内部审计的监督作用有限
在公司的内部控制监督过程中，内部审计既是内部控制活动的重 要组成部分，同时其也是对内部控制的再控制，其在企业内部控制中 占据着非常重要的地位，但是目前在绝大多数的公司中内部审计并没 有发挥其应有的作用。首先，公司的审计制度缺乏独立性。由于我国 绝大部分的公司采用的是厂长经理模式，这就导致内部审计制度不能 够覆盖到高层管理者。同时对于厂长、经理直接领导的一些部门也很 难进行监督。其次，对内部审计的认识不到位。很多的有关人员，甚 至是内部审计人员本身都将内部审计简单的理解为会计监督，因而就 没有起到内部审计的管理作用。
二、革新公司内部控制制度的对策
(一)建立安全风险评估机制
公司对于潜在风险的重视程度对于公司的发展和竞争能力有极大 的影响。伴随着不断变化的市场经济环境，风险控制与内部控制的关 系也在不断的变化，因而公司要针对不断变化的市场经济环境制定出 合适的风险评估体系。但是不论两者间是什么样的关系，风险控制一 定是公司内部控制的重要组成部分。因而不同的公司要根据自身的情 况，针对各自的风险控制点，建立和完善符合自身实际情况的风险评 估体系，通过风险评估体系对风险进行预报、识别、分析等，从而对 公司的财务风险和运营风险进行全面的防范和控制。
(二)提高管理者和财务人员的职业素养
提高相关人员的职业素养和职业道德是内部控制机制得以顺利运 行的前提。首先应当对相关人员进行政策、法规和职业素养的教育， 增强相关工作人的组织纪律性，使他们具有很强的原则性。然后应当 注重对于在职人的培训，定期地对他们进行考核和培训，不断提高他

们的职业素养。其次必须要注重对内部审计人员的职业道德和职业技 能的培训，从而让她们认识到自身工作的重要性，从而提高他们工作 的积极性，提高工作的效率。最后公司在选拔相关的工作人员时一定 要把好关，出于对公司整体发展的考虑，在公司的内部控制人员的选 拔过程一定不能存在“走后门”等现象，确保管理队伍的整体素质。
三、结束语
公司内部控制制度是公司的命脉，其对于公司的发展有着重要的 影响。由于我国经济的快速发展，当前公司所处的环境和管理理论都 在不断的发展变化，因而公司的内部控制制度也要顺势而改变，只有 做到这一点公司才能保持稳定高效的发展。作为公司的管理人员和会 计人员，在日常工作中一定要不断的改善当前的控制制度所存在的问 题，此外也要不断的开拓创新，以便为公司制定更好的内部控制制度， 促进公司的发展。
公司内部管理制度 7
一、现金的日常管理
(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对 工作、现金账和银行存款日记账的登记工作。
(二)当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
(三)库存现金实行限额管理。即按 3 天的日常开支核定，初定为
20000 元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银 行，以保证现金安全;也不得低于限额，不足部分应及时补足。
(四)库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期
检查并记录，做到账实相符。
(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票 或签发与预留印鉴不符的支票。
(六)银行存款要及时对账，尽量做到账账相符 ;月底按时与银行对 账，打印对账单。
二、现金的收入管理
(一)各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得 出具收款凭证。

(二)收款开具，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交 会计入账。
(三)凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
(四)收到现金或支票应及时交存银行。
(五)收到货款，约定时间给销售内勤和财务相关人员，及时记录往 来明细账。
三、现金支出管理
(一)支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方 式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必须 要有最后一手领导签字，可过后补签字。
(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，原则上不得从当 天的现金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得 签发空白支票;支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿， 以便查询。
(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项 ;如 无正当理由不得无故拒付、延付 ;款项支付后，应在付款凭证上加盖 “现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免 重复付款。
四、现金盘点制度
(一)盘点前，应由出纳将现金集中起来存入柜。
(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因， 并做出记录或适当调整。
(三)若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定时间内 及时冲帐、报账。
五、检查与监督
(一)每天下班之前，主管人员负责监督清点现金余额工作，包括带 走现金数量，并做好记录。
(二)主管人员定期安排监督检查账实是否相符，每周一次，并做好
记录。

(三)主管人员定期检查对公或者对私汇款凭据，并且做好记录，检 查时存款回单与短信提醒结合起来，做到零漏洞，保证现金真实入账。
六、奖罚规定
(一)盘点工作按期执行，如未执行或执行不好，第一次警告，第二 次罚款 10-50 元。如月度执行较好，给予 1-5 级奖励。
(二)如发现现金丢失或者漏记，根据情节严重情况，罚款10-5000 元。如季度执行较好，给予 3-5 级奖励。
公司内部管理制度 8
第一章总则
第一条为进一步规范公司内部人事调动工作，保证公司内部各部 门的员工调动工作能够有序、及时的完成，适应公司的发展需要，特 制定本办法。
第二条本管理办法适用于各部门及分支机构，但不包括临时工、 返聘员工和兼职人员等人员调动。
第二章调动类别
第三条调岗
当公司内部出现岗位空缺时，除考虑内部提升及外部招聘外，亦 考虑平级调岗。公司有关部门及员工本人可提出调岗(详见招聘管理 办法第五章十四条)：
A、公司提出调岗的，由人力资源部负责协调，取得调出与调入部 门经理的同意后，填制《工作调动表》，按人员招聘权限报公司领导 批准。
B、员工提出的调岗，应由本人提出书面调岗申请，填写“工作调 动表”并报所在部门经理同意后，填写“工作调动表”，由人力资源 部参照员工招聘录用审批程序办理。
第四条借调
由于某项工作需要，各个车间之间临时借入人员，在完成某项工 作或借调期满时需返回原部门。被借调人的劳动合同关系情况不变， 有下面两种：
1)调动人的工资及考核仍在原部门，由原部门负责，福利待遇按

调动人原待遇、原规定执行；
2)调动人的劳动关系仍在原部门，工资及考核由调入部门负责， 福利待遇按调入方的规定执行。
借调不需要填写调动表，但须借调部门与调动部门经理协调好， 借调工资及考核由调入部门负责的需向人力资源部报备，发生问题由 借调双方部门负责协调。
第三章任命及调动
第五条公司内部招聘或公司指定人员发生岗位变动、公司会议中 形成的调动员工的会议决议，部门主管级以上人员由战略规划部下发 公司红头文件进行任命，部门主管级以下人员由战略规划部下发岗位 变动通知，由人力资源部通知本人及调入、调出部门(借调不发通知， 长期借调或职能部门借调将发)。
第四章职位升迁
第六条员工职位升迁，部门内部升迁不调离原岗位的不填写调动 表，除此以外由本人填写工作调动表，并由人力资源部按照升迁职位 的聘用权限报公司领导批准，并根据级别由战略规划部以公司红头文 件下发到公司各部门。
第五章员工调动工作原则
第七条因工作需要，公司各部门、公司可申请在公司内部调配人 员。非工作需要或无特殊原因的人员调动一律不予办理。
第八条人员调动审批手续必需报公司人力资源部审核后，再由公 司领导批准。
第九条调动人员审批手续办理完毕，按规定办理完调离原工作岗 位手续后，方可到调入部门报到，否则不得离开原部门和工作岗位。
第十条未经公司人力资源部明确调动的，或调动双方自行私下调 动的，一律视为无效调动，公司将根据公司制度给予相关责任人处分。
公司内部管理制度 9
一、沟通形式
(一)周汇报沟通：公司建立内部周汇报制度。
1、逐级汇报

部门：部门职员、向主管(经理)汇报。
公司：各部门主管、经理、总经办主任、各自逐级汇报。
2、汇报内容：本周从事和组织完成的具体工作、下周工作计划， 提出工作中存在的问题及建议及下周对本周未完成工作的落实情况说 明等。要求工作汇报内容具体，语言简洁，对工作的安排有具体的时 间节点。
3、汇报时间：各部门汇报在每周日 15:00 前报至总经办(节假日 除外)。
4、汇报形式及要求：
( 1 )各部门内部汇报均采用内部口头汇报；
( 2 )各部门向公司汇报均采用“周工作计划表”。如有特殊原因 不能及时汇报，需提前向总经办说明原因，以其它方式汇报(例如委 托他人上报等)，不得漏报。如颗在外执行任务不能及时上报，应在 执行任务结束后，次日补报。
(二)月/季工作计划及工作总结报送
1、上报对象：各部门主管级以上领导。
2、上报内容：工作计划及工作总结分为月度和季度(其中包括年 度)。
月度：下月度工作计划及本月度工作总结；
季度：下季度工作计划及本季度工作总结；
年度：半年(或全年)工作总结和下半年(或下一年度)工作计 划。
3、上报时间：每月末的 30 日前；当月度与季度或年度总结和计 划出现重合时，上报季度/年度总结和计划。
4、上报内容：总结上月(年)工作情况，包括重要项目进展情况， 存在的问题，安排下月(年)工作计划和实现计划的具体措施。
5、上报形式：报送到总经办包括(纸质文件和电子版)。
(三)信息沟通：通过公司内部文件的分发和公司黑板报上传递 达到沟通。各部门要加强内部随机沟通，充分利用黑板报的沟通平台。
1、主要功能：黑板报是重要的沟通方式，主要发布公司重要事件、

存在问题、项目重大事项及形象进度的及时报道等，为中高层人员提 供各类信息参考。为便于各部门工作联络，公司邮箱以供为各部门发 布信息使用。
2、黑板报内容：
①公司各部门要踊跃供稿，公司将对部门提供的稿件，仔细认真 阅读，对表现突出的员工；将以不同形式进行通报表