餐饮连锁酒楼适用的财务管理制度.docx

总 则

1 、为了规范“XXX”酒楼财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2 、酒楼财务行为，应遵守国家法律法规和本制度，并接受董事会检查和监督。
3、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理 基础工作。
4 、酒楼财务部门应当履行财务管理职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核 工作。

财务会计岗位职责

1、 财务会计行政上归属酒楼总经理领导。

2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》规定组织和实行平常会计核算和财务管理，积 极参与酒楼经营管理工作。

3 、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。

4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店实物及货币资金进行盘点清查，保证账实 相符。

5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不 真实、不合法票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员签字。

6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定物资 拒付货款。

7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计 算精确、内容完整、账表相符、阐明清晰、分析得当、口径一致。

8、按规定整顿、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文献进行归档管理，不得外 借和泄露企业商业秘密.

9、有权对酒楼所有人员违反财经制度行为进行制止；有权对给酒楼导致损失人员应承担经 济责任提出处理意见。

10 、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供有关资料和数据， 但财务资料不能提出财务室。

11 、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。

12 、接受股东及总经理业务质询、调查、审计、考核等。

出纳员岗位职责

1 、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。

(1)准时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或 短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得私自用盘点长款抵补此前短款。

(3)负责督促本店人员费用报销和借款偿还，以完结财务还款手续。

(4)负责对吧台备用金进行盘点检查。

(5)接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。

(6)编制现金及银行存款日报表，于次日上午 12 时前上报财务会计审核确认。

2 、按规定精确、及时地办理银行结算业务。

3 、登记现金日志账和银行存款日志账。

(1)设置现金日志账和银行存款日志账，根据审核无误收付款凭证，逐笔逐日及时进行登 记；账目必须日清月结，账实相符。

(2)月终与会计现金总账和银行存款总账查对，做到账账相符.

(3)每月及时与银行对账单互相查对，并必须通过财务会计审核，双方签字盖章后与当月 凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错应及时改正；属于未达账项导致， 应编制银行存款余额调整表进行调整。

4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定对填写支票，不得 签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》， 接受财务会计月终对空白支票 盘点检查。

(1)妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人(收银员) 签字。

(2)月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。

(3)对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务 会计汇报。

(4)必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。

5 、接受财务会计及总经理业务质询、检查、考核等。

6 、准时完毕财务会计交办其他事宜。

库管员岗位职责

1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物资验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清 晰、数字精确、保管得当，开单迅速、不出差错。

2、认真登记商品(材料)数量金额明细表，每月结帐应与盘点数相查对，发现差异，应查 找原因，及时处理。

3 、严格按《库管制度》进行库房管理工作。

(1)坚持“四个严禁”：严禁无关人员入库；严禁为个人寄存物品；严禁在库房饮酒、吃 零食；严禁危险物品与其他物品混贮。

(2)做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作。

(3)科学储存保管、控制库存业务；合理制定库存物资补充计划，并填制《物资申购单》， 控制最高库存量和最低库存量；随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存数据，充 足发挥库房蓄水池作用。

(4)准时向财务室上报《存货进销存明细表》。

4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等

5 、财务会计业务指导、质询、调查、审计等。

6 、做好出入库物资管理工作，开源节流，完善财务手续。

7 、完毕财务会计临时交办其他事宜。

收银员岗位职责

1 、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。

2、 按照前厅人员填写点菜单、 加菜单、 酒水单上记载菜品、 洒水、 香烟等名称、 数量、 精确输入电脑，及时查对。
3 、对结账单记载金额精确、及时、迅速收款，打印发票，并加盖印章。

4 、每日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于次日交财务室审核。

5、无权私自改单，交款单结帐必须持续编号，报废结算单经有关人员签字确认后也一 并交财务室审核；无权单联让有关人员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额精确性、安全性负责。妥善保管营业尾款，拒收假币，否则发生短缺责任 自负。
7 、保守经营秘密，不得随意透露酒楼经营秘密，不得随意给顾客多开发票。

8 、遵守前厅有关制度，及时发现搜集、反馈客人意见。

9 、保持吧台及工作区域卫生洁净、整洁，与前厅规定一致。

10 、及时完毕领导安排其他临时任务。

记单员岗位职责

1、根据记单操作程序填制结算单，菜品、数量、金额应真实精确，金额大小写一致，若有 差错责任自负。

2 、结算单必须整联复写，不得单联填制。

3 、每日将结算单、点菜单于次日上午汇总后一起上交财务室。

4、免单需由经办人签订原因，由总经理签字(免单不得打折)；打折需由有关领导按权限 范围签字， 详细参照酒店有关管理制度执行； 记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单 或打折处理。

5、妥善保管好结算单据，遗失按每张 200— 500 元予以惩罚。

6 、不得以权谋私，伙同他人做出损害酒店利益事情，一经发现，予以重罚，对情节严重、 性质恶劣者予以除名处理。

7、必须亲自在点菜单配菜联上加盖“确认”章，不得由他人代盖，同步查对点菜单配菜联 与记账联各项目与否一致。

8 、接受财务会计业务指导、检查、考核。

应收款项管理制度

为了加强酒楼往来款项管理，控制应收款项占用，减少坏账损失特制定本制度。

一、应收账款

1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成酒店应收而未收就餐款 项。

2、应收账款发生应在信用良好单位和个人。但凡要挂账单位和个人，酒楼应对其信用状况 进行认真调查和对估计， 因过错导致应收账款呆账， 要追究当事人经济责任， 对于信誉差单 位和个人，应杜绝赊账行为。

3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款账龄 分析，保证应收账款金额精确无误，并及时作好催收工作。酒楼应收账款应自消费日起30
日内收回。

4 、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账详细过程及催款状况。

5 、酒楼一律不提坏账准备，发生坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批， 酒楼财务会计再进行对应账务处理，计入管理费用。

二、其他应收款

1 、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外其他多种应收暂付款项，包括：多种赔款、 罚款、存出保证金，应向职工收取多种垫付款项等。

2、酒楼发生其他应收款应及时、精确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自 发生之日起 30 日内收回。波及应收职工个人款项不能准时收回，应从职工当月个人工资中 扣回。

三、内部挂账及免单处理

1、系统内各单位消费(含挂账)，按8.8 折(仅指菜品)计价；系统内个人消费(含挂账)， 按 8.5 折(仅指菜品)计价。

2、 总经理享有免单权， 但需注明详细事由， 每月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。

报销制度
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据(如车 票) 应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上， 大张票据不能胶水粘贴， 用大头针或回形针 别好为宜。

2、根据原始单据分类按规定如实对填写“费用报销单”或“货品结算凭据”，由部门负责 人审查并签订意见后交财务会计审核其附件及内容完整性、 票据合法性、 填写规范性等， 再 交总经理审核并签订报销意见： “同意报销 (支付) ”、 “同意报销 (支付) 多少元”、 “不 一样意报销(支付)”字样。总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。

3 、财务会计有权对违规超支费用和不真实票据不予报销。

4 、出纳凭上述签字齐备“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。

5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字承认， 其所报销费用不得让他人代报， 否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字承认，否则不予报销。 若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20% (但不低于 50 元/人)罚款，并退回违规所
得。

6 、报销程序。

经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”——部门负责人签字——财务会计签字 ——总经理签字—— 出纳复核报销。

借款制度

为了加速酒楼流动资金周转，保证平常经营正常开支，规范借款程序，特制定本制度。 1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为元，吧台收银员备用金 定额为 3000 元。
2 、借款实行定额控制，前账不清、后账不借原则。
3、采购人员应根据同意后申购单采购货品，当货品金额超过其定额备用金时，应对填写借 款单，经财务会计审定、总经理签字同意后在出纳处借支。
4、其他人员因公借款时，应填写借款单，经部门经理签字，财务会计审核，总经理签字同 意。
5、因公办事或出差人员凡在财务室有借款，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算 自已账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、 酒楼原则上不办理员工私人借款， 特殊状况可在员工月工资原则内办理， 但应控制人数、 时间，且部门负责人负连带责任；员工私人借款应在 30 日内偿还。
7 、借款程序。

填写借款单——财务会计审核——总经理同意—— 出纳处领款

支票、发票、印鉴管理制度

一、 支票管理

1 、酒楼必须在当地信誉很好银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。

2、为保证资金安全，不得在同一银行开立几种账户，同一酒楼两个银行账户之间不得转账 结算。

3 、不得出租、出借或转让银行账户给其他单位和个人使用。

4 、支票由出纳员保管(放入保险柜)。支票使用时须填写“空白支票签发领用登记薄”， 填写收款人、日期、用途、金额、支票号码，经同意后加盖印章，领用人签字备查。

5、对于填写错误支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一起装订在当月凭证内，并在银行 存款日志帐中作对应登记。

6 、不得签发空白支票和远期支票。

二、发票管理

1 .建立发票领用登记表，领用发票时须由领用人签字。 2. 出纳员应随时掌握发票购、用、存状况，防止发票短缺影响正常营业。
三、印鉴管理

1 、多种印章必须由各负责人妥善保管，严格按照规定用途使用。

(1)财务专用章由财务会计保管。

(2)留存银行私人印鉴章由出纳保管。

2、签发支票或其他业务需盖章时，必须由保管人亲自盖章。印章不得随意借给他人，否则 由此引起问题由保管人员负连带责任。

3 、印章交接必须办理书面手续；印章移交给非规定人员，须经董事长审批。

现金管理制度

1 、使用现金结算范围。

(1)员工工资、津贴。

(2)多种劳保、福利费以及国家规定个人其他支出。

(3)向个人收购农副产品和其他物资价款。

(4)出差人员必须随身携带差旅费。

(5)结算起点(1000 元)如下零星支出。

不属于上述现金结算范围款项支付， 应当以支票进行结算， 特殊状况需经总经理、 财务会计 同意后另行处理。
2、库存现金限额规定。酒楼库存现金不得超过5000 元，超过限额现金应及时存入银行， 低 于限额时可视状况从银行提取补足，特殊状况上报总经理审批。

3、 财务人员从银行提取现金， 应当填写“空白支票签发领用登记薄”， 并写明用途和金额。

4 、符合现金结算范围，凭发票、工资单、借款单等有效报销凭据或领款凭证，经手人签字， 财务会计审核，总经理同意后由出纳支付现金。

5、广告费、货款等收款人为有银行帐户单位，必须以转帐支票付款，不得以现金或现金支 票形式支付。

库管制度

一、 库管工作基本规定

必须真实反应本店经营所需多种物资进、销、存状况，为财务提供原始、真实、精确营业成 本资料，必须对库存物资安全、完整负责。
二、库房工作环境规定

1、库房物品堆放必须按品种、规格分类寄存，整洁有序，贴上标签。各类物品不得杂乱混 放。

2 、保持库房地面整洁、卫生、干燥，搞好“六防”工作。

3 、闲杂人员不得随意进出库房。

三、库管计量、计算工作规定

1、库管员开单或记账时前后使用计量单位必须统一， 若出现计量单位混用所导致财务混乱、 成本反应不真实等损失，由库管员承担。

如：酒水入库不能按箱、件为单位，应以其完整最小计量单位“瓶”为入出库计量单位。

2 、对菜品计算重量时，必须以市斤或公斤或克为计量单位。

如：菜、鱼、肉食、米面、菜籽油等。

3 、对每种进出库物资计算，采用先进先出法，金额规定保留小数点后两位。

四、库管员平常工作规范

1 、库管员应与采购员、各挡口厨师长亲密配合，保持合理库存量，严禁缺货现象出现。

2 、库房验收货品时，应与质检员等一起对货品质量和数量进行检查；对于零星采购物品， 要检查与否执行申购手续， 未执行申购手续， 库管员有权拒收入库； 属特殊状况， 口头申购，
应事先告知库管；库管员应严格按《采购验收原则》组织入库物资验收。

3、库管员有权拒收变质、过期、假货等伪劣物资入库，对于水发货、菜类等可根据实际扣 除一定比例水份杂质。

4、根据验收合格物品，据实填写“鲜活食品验收单”、“入库单”，经厨师长、库管员或 供货商经办人签字生效， 此单一式四联， 第一联交供货商作为结账凭据， 第二联库管员自留 登记库管账，第三联按存货类别送成本核算小组,第四联按供货类别汇总送交财务室..

5、坚持原则，除小修理材料、零星办公用品外所有存货必须开具入库单或验收单，未经财 务主管同意不得私自寄存物品。

6 、所有供货商提供赠品必须验收入库并开具“入库单”，出库应填制“领料单”。

7、不得虚开、补开、漏开、单联填写入库单，必须整联复写，违者追究库管员经济责任乃 至刑事责任。

8 、货品入库后，库管应按类别、品质特性、进货批次分类寄存，并填制标签。

9、领用物品应由领料经手人填制“领料单 ”，有关部门负责人、库管员及领料人签字后， 库管员方可发货，并填制“出库单”，出库单一式四联， 一联由领料部门存查，一联库管自
留登记库房账，另两联按存货类别汇总于第二天送财务室。

10 、库管员所管物资不准私自借出，违者应承担经济责任，物资调拨须履行有关手续。

11、发出存货实行“推陈出新、先进先出、按规定供应、节省用料”发料原则，随时对存货 进行检查。 对贪图以便违反发料原则导致存货变质、失效、霉烂等损失， 库管员应承担对应 经济责任。
12 、库管员根据对无误入、出库单，随时登记库房明细账，做到数字清晰、名称规格齐全、 及时结出余额 。

13、库房账规定日清月结、内容完整(摘要、品名、数量、单价、金额、规格、结存数、本 月合计数、本年合计数、接前页、过次页等)账实相符、账表相符。

14、对滞销或质量不佳、过期干杂、低值易耗品、物料用品和燃料等，退货时应开具“红字 入库单”。

15、 每天准时向财务室上报前一日存货进销存状况， 每月末应对存货进行现场盘点， 并填制 盘点表。若存货发生盈亏，应随即查明原因，经同意后作出对应调整。

16 、所有发料、进料凭证、供货商所送物品定价告知书等按月进行装订，妥善保管。

17、 每日检查存货， 并使其符合最高储备量及最低储备量原则， 低于最低储备量应及时打申 购单，经财务会计，总经理签字后告知供货商送货。

仓库安全管理制度

1、酒楼仓库除仓管人员和因业务、工作需要有关人员外， 任何人未经同意， 不得进入仓库。

2、因工作需要进入仓库人员，在进入仓库时，必须先办理人仓登记手续，并要有仓库人员 陪伴。严禁独自进仓。进仓人员工作完毕后，出仓时应积极请仓管人员检查。

3 、仓库内不准会客，不准带人到仓库范围参观。

4 、仓库不准代人保管物品，也不得私自答应未经领导同意其他单位或部门物品存仓。

5 、任何人员，除验收时所需外，不准试用试看仓库商品物资。

6 、仓库范围内不准生火，也不准堆放易燃易爆物品，严禁在仓库内将电线私拉乱接。

7 、仓库应定期检查防火设施使用实效，并做好防火工作。

8、仓库内物品要分类储放，仓库内保证货架与主通道有一定距离，货品与墙、灯、房顶之 间保持安全距离。

9、仓库内照明限 60 瓦如下白炽灯，不准用可燃物做灯罩，不准用碘钨灯、电熨斗、电炉、 交流电收音机、 电视机等电器设备， 化工仓库照明灯具应设防爆装置， 仓库内保持通风。各
类物品要有标签并标明品名、规格、性能、进价。

10 、仓库电源开关要设在门口外面，要有防雨、防潮保护，每年对电线进行一次全面检查， 发现也许引起打火、短路、发热、绝缘不良等状况，必须及时维修。

11、物品入库时要防止挟带火种，潮湿物品不准入库。物品入库半小时后，值班人员要巡查 一次安全状况。物品堆积时间较长时要翻堆清仓，防止物品火热产生自燃。

仓库物资管理制度

1、酒楼仓库仓管人员应严格检查进仓物料规格、质量和数量，发现与发票数量不符，以及 质量、规格不符合使用部门规定，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量汇报。

2、经办理验罢手续进仓物料，必须填制“商品、物料进仓验收单”，仓库据以记账。物料 经验收合格、办理进仓手续后，所发生一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓库负责 处理。
3、各部门领用物料，必须填制“领料单”或“内部调拨凭单”，经使用部门经理签名，再 交仓库签字方可领料。

4、仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手 续。

5、仓库应对各项物料设置“物料购、领、存货卡”，凡购入、领用物料，应立即作对应记 载，以及时反应物资增减变化状况，做到账、物、卡三相符。

6、仓库人员应定期盘点库存物资，发现升溢或损缺，应办理物资盘盈、盘亏汇报手续，填 制“商品物料盘盈盘亏汇报表”， 经财务部会计和总经理同意， 据以列帐， 并报财务部会计 和总经理各一份。

7、为配合采购人员编好采购计划，及时反应库存物资数额，以节省使用资金，仓管人员应 每月终编制“库存物资余额表”，于次月 3 日前送交总经理、财务部一份。

8、各项材料、物资均应制定最低储备量和最高储备量定额，由仓管根据库存状况及时向采 购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。

9、仓管因未能及时提出请购而导致供应短缺，责任由仓管部承担。如仓库按最低存量提出 请购，而采购人员不能准时到货，责任则由采购人员承担。

盘点制度

为了加强酒楼财物管理，保证财物盘点对性，精确核算营业成本，特制定本制度。
一、盘点范围及规定
1 、盘点范围包括：现金、存货、固定资产。
2、各项财务账册应于盘点前登记完毕。对盘点期间已收到而尚未办妥入账手续物资，应另 行分别寄存并予以标示。
二、存货盘点
1 、存货盘点包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。
2 、盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
3 、盘点人员：
(1)盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。
(2)监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。 盘点人员盘点当日一律停止 休假，并准时抵达盘点地点。
4 、所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物进出及移动。
5、所有盘点数据必须以实际清点、称重或换算确实实资料为据，不得以估计定数据，不得 伪造数据记录。

6、盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各负责人签字，一式两联，第一联由财务部门 留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
7 、鲜货及蔬菜采用“实地盘存制”确定成本，其他存货采用“永续盘存制”确定成本。
三、现金盘点
1 、现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。
2、盘点方式：采用定期(每月 25 日和年终盘点)和不定期抽查。
3 、盘点人员：出纳(盘点人)、会计(会点人)。
4 、现金盘点时间，应于盘点当日上午发生收支前，或当日下午结账后进行。
5 、盘点前应将现金柜封锁，并于查对账册后启动，由会点人和盘点人共同盘点。
6、会点人依实际盘点数详实填写“现金盘点表”一式三联，经双方签字承认后，第一联出 纳留存，第二联会计留存，第三联交办公室留存。
四、账实不符处理
1、账载数额如有漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应进行改正，状 况严重者，报总经理、董事长处理。
2、账载数字如有涂改未盖章又无凭证可查、难以查核或有虚构数字者一律报总经理、董事 长处理。
3 、财物管理人员有下列状况，应报总经理处理。
(1)对所保管财物有盗卖，掉换或化公为私等营私舞弊行为；
(2)对所管财物未经同意而私自转移、私借或损坏不汇报行为；
(3)未尽保管责任或由于过错致使财物被盗，损失或盘亏。

附件——采购及供货管理制度

一、采购程序
1、各部门需要零星物品购置时，应由该部门组长填写申购单 →库管签字 →部门负责人签字 →总经理签字 →采购实行购置。
2、采购人员购货时，须对多家(三家以上)进行价格、质量比较；供货约定向送货不得高 于既定价格原则。
二、采购方式确实定
1 、对于用量大、消耗快、周转频繁原材料，应当选择供货商送货方式。
2 、对于使用频率低，不轻易集中采购零星物品及餐中断档急需物品可由采购人员采购。
3 、采购方式上采用“定点、定价、定期”采购原则。
4 、对于某些特殊原材料可由外地发货，按计划定期申购。
三、供货商进场程序
1 、供货商寻找原则上由采购主管负责，总经办主任、财务会计协助；
2、供货商进场首先与总经办主任接洽， 总经办主任在财务会计协助下(财务会计全程参与)， 谈妥有关协议细节(以酒楼协议范本为原则协议格式)， 经总经理审查同意后，由总经理出 面代表酒楼与供货商签定合作协议。
3 、总经办以书面形式告知财务会计、 库管及有关使用部门负责人， 并将已签定协议 (协议) 送交财务部一份备档，另一份留存备查。
四、供货商惩罚程序
1、凡供货商违反有关合作条款(送货不及时、 原材料质量问题、 拒绝送货、 配合工作不到)， 到由总助、行政总厨、财务会计、库管告知办公室；

2、办公室理解事情原委后，由办公室主任作出惩罚决定，开出罚单；
3、办公室所开罚单交总经理审批；
4、办公室将对供货商罚单交财务部执行， 财务部在结算供货商款项时按罚单原则予以扣除。 五、供货定价制度
(一)原材料市场价风格查 1、酒楼每月组织供货市场调查不得少于两次，且应填写市场价风格查表，写明市调时间及 地点， 各参与人员在市调表上签字。 财务会负责调价表格打印、 价格记录工作并负责调价表 保管。
2 、市场调查由总助、行政总厨、总经办主任、财务会计构成，详细由财务会计召集。 3 、市场调查时间定于每月日、日，如恰逢周末，应作合适顺延。
(二)定价程序 1、每次市场价风格查后，应及时制定当期供货商品执行价格，先由总助、行政总厨、总经 办主任、财务会计、采购主管初定，再交总经理审定后，最终交董事会审批。董事会审批后 将执行价格以书面形式交财务部执行。
2、原材料采购定价原则
处在批发价和零售价之间(即高于批发价低于零售价)。
3 、价风格整：
因市场变化状况特殊， 供货商提出价风格整规定， 首先由供货商报总经办主任， 总经办主任 理解有关市场状况后与总助，财务会计碰头商议定出调价草案，再报总经理审批。
(三)供货商更换与续用
在合作过程中如发现供货商有不履行协议行为，且经沟通后无效， 由总助、 总经办主任、财 务会构成审查小组，集体讨论决定与否更换、续用，然后报总经理最终裁夺。
六、货款支付 1、货款支付应尽量不通过采购，若因特殊状况必须通过采购时，须由采购填写借款单，并 由总经理同意后方可借款，借款后应在 3 (次)日内报销冲帐； 2、供货商货款支付，由财务会计向总经理报付款计划，并在付款前填写《请款单》经总理 签字同意，方可付款； 3、双因特殊原因，未及时付款供货商，由财务部会计负责进行协调，必要时由总经办主任 协助。如经财务会计、总经办主任协调未果报总经理处理。