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合规审核管理流程 文件编号：

合规审核管理流程

1 目的
本文件规定了 XX 农村银行(以下简称“本行”) 合规审核管理的流程和控制要点， 旨在通过规范合规审核程序，加强合规风险管理，确保各项经营管理活动依法合规开展。

2 适用范围
本文件适用于本行合规与风险管理部门对本行有关经营管理行 、程和文件等内容开 展的合规审核活动。

3 定义、缩写与分类
3.1 定义
1)合规：是指本行的经营活动与法律、规则和准则相一致。
2)合规审核：是指合规与风险管理部门依据有关规定和职责，对本行有关经营管理行 为、流程和文件等内容进行合法性、程序性、 严密性、 适用性和风险性等方面进行评价，并 提出合规审核意见的管理活动。
3.2 缩写
无
3.3 分类
无

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4 职责与权限

部门/岗位
分管行长
合 规与 风险 管 理部门/经理岗 合 规与 风险 管 理部门/合规审
核岗


不相容职责
职责与权限
负责审定合规审核意见。

审核合规审核岗提交的初审意见和复审报告。

1)受理审核申请，并进行登记；
2)对申请审核事项进行初审，遇重大事项邀请外聘律
师或权威专业人士协助审查；

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职责与权限 不相容职责
3)形成合规审核意见书，及时与申请部门进行沟通；
4)对修改完善后的材料进行复审，出具复审报告；
5)负责合规审核资料整理、归档。
协助合规与风险管理部门开展合规审核工作。
1)提交合规审核申请及相关资料；
2)负责对申请审核事项进行修订完善，并就审核意见
及时与合规与风险管理部门进行沟通；
3)对审核意见存在异议的出具书面说明材料；
4)根据合规审核意见开展活动。
部门/岗位

外聘律师

申请部门/分支
机构

5 原则与基本规定
5.1 原则
1) 全面审核原则。 本行经营管理活动中可能产生合规风险的有关经营管理行为政、策、 制度和流程， 必须经合规与风险管理部门审核。 合规与风险管理部门应依据法律、 法规、 制度对提交的材料进行全面审核。
2)依法合规原则。严格按照法律法规、监管要求、省联社及本行规章制度等有关规定 开展合规审核，确保合规审核意见合法、合规。
3)书面申请原则。合规审核事项必须以书面形式报请合规与风险管理部门进行审核。 4)失职问责原则。合规与风险管理部门应从防范法律风险、保障本行权益的角度，严
谨审慎地履行职责，并对所经办合规审核工作负责，对因当事人故意或工作失职导致审核 意见错误或存在明显缺失，并造成本行损失的，应追究相关人员的责任。
5.2 基本规定
1)合规审核的范围：
a)制定和修改的内部规章制度等规范性文件；
b)推行的业务产品及其广告、操作流程、标准合同；
c)大额商品和服务采购、资产处置等重要合同和协议；
d)违规行为和人员处理决定；
e)重要的授权决定；

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f)向监管部门和上级机关报告的重要事项、按规定进行的重要信息披露； g)其他需要审核的重要事项。
2)合规审核工作一般自收到审核申请后5个工作日内完成；比较复杂的事项，最长不 超过 10 个工作日，上述时效自收齐材料之日起计算。

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6 流程描述与控制要求

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阶段
6.1 申
请受理

环节
环节名称 : 提交申请
适用部门 : 部门;分支机构;
适用岗位 : 相关人员;相关人员;
职责要求 : 提交合规审核申请及相关资料 操作规范 : 1)提请审核的事项应当调研充分、意见集 中、 酝酿成熟， 填制 《合规审核申请表》 (附 件一)，经负责人签字确认后，以书面形式 向合规与风险管理部门提出申请。
2)下列事项应当提请合规审核：
a)制定和修改的内部规章制度等规范 性文件；
b)推行的业务产品及其广告、操作流 程、标准合同；
c)大额商品和服务采购、资产处置等重 要合同和协议；
d)违规行为和人员处理决定；
e)重要的授权决定；
f)向监管部门和上级机关报告的重要事 项、按规定进行的重要信息披露；
g)其他需要审核的重要事项。 3)提请审核时相关部门或分支机构应当同 时提交下列相关材料：
a)依据的法律、法规、监管政策；参照 的同行业相关文件；
b)有关业务规定应当具备的文件；
c)必要的情况说明或调(检)查报告； d)其他有助于审核的文件。

风险点
风险描述:
应当进行合规审核的事项未提交审核,导致 内部规章制度、业务产品、合同协议、违规 处理决定、 授权决定、 向监管部门和上级机 关报告的重要事项、重要信息披露等有关活 动不合法、不合规,甚至造成财产损失、声 誉风险。
风险等级:高风险
控制措施:1)属应审核事项，在未经合规审 核的情况下，不得实施开展。 2)内部审计 和合规与风险管理部门通过开展全行合规 审核工作的检查和监督， 对违规行为责任人 员予以责任追究。
控制部门:合规与风险管理部门;内部审计部 门;
控制岗位:合规管理岗 ;现场审计岗 ;

风险描述:
提交的相关文件、资料不真实、不完整,导 致审核意见不准确、不完整,给本行权益造 成风险或损失。
风险等级:中等风险
控制措施:1)提交审核前， 申请单位负责人要 对材料的完整性进行审查， 缺少材料的及时 补充。 2)对提交审核事项背景进行详细说 明，并提供相关政策法规、制度依据。 3)申 请单位对材料的真实性、完整性和审慎性负 责，人为故意隐瞒重要事实或捏造事实的情
况，一经发现对相关人员予以责任追究。

控制部门:合规与风险管理部门;相关部门; 控制岗位:合规审核岗 ;负责人;

环节名称 : 是否受理
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 受理申请、及时登记
操作规范 :
1)收到审核申请及有关资料后，应首先审
查资料是否全面， 《合规审核申请表》 (附件
一) 是否经各部门、 营业网点负责人签字确

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认， 提交的申请事项是否属于合规审核的范
围。
a) 对不属于合规审核范围的说明原因后
退回申请单位， 下列几种情况不予受理： 同
一申请单位就同一事项无新的事由重复申
请的； 合规与风险管理部门已出具的审核意
见中对某事项持反对意见或保留意见， 但申
请单位要求修改为肯定性意见的； 合规与风
险管理部门要求申请单位提供或补交材料
而未提供或补交的。
b)对属于受理范围的应及时受理并在
《合规审核登记簿》 (附件二)上登记。
2)合规与风险管理部门应就合规审核事项
及时与申请单位进行反馈沟通。存在疑问以
及有关专业性的规定应要求申请单位进行
说明；提交审核的文件、资料不完整的，应
要求及时补齐。

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6.2 审
核

环节名称 : 初审
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 进行全面审查，提出初审意见 操作规范 : 1)严格按照法律法规等有关规定，开展合规 审核工作。 2)对申请审核的规范性文件、推行的业务产 品、工作流程，着重审核其是否符合法律、 法规等相关规定， 是否与本行现行规范性文 件协调统一，是否具有现实性和操作性。 3)对合同、 协议着重审核条款的有效性和完 整性， 双方承担的义务与享受权利是否平衡 匹配，纠纷防范措施是否可靠等。 4)提请审核违规行为和人员处理决定时， 应 当同时提交调查报告、 主要证据和适用的制 度条款。 对违规行为和人员处理决定着重审核证据 是否充分， 程序是否完备， 适用的制度条款 是否正确，处理的种类和幅度是否适当。 5)对申请事项存在疑问和技术性规定可以 要求申请单位进行说明。 6)若遇到重大不确定法律或政策疑问，应向 有关权威或专业人士以及外聘律师征询意
见，作为出具审核意见的参考。

风险描述:
未能发现被审核事项存在违反法律法规的 问题,致使有关活动、行为不符合规定,导致 制度规定、 业务品种、 合同协议、 处理决定、 授信决定等有关事项被撤销，产生合规风 险，造成财产损失和声誉损失。
风险等级:高风险
控制措施:1)持续关注法律、规则和准则的 最新发展， 正确理解法律、 规则和准则的规 定及其精神； 2)必要时参与对需要审核事 项的前期调查研究， 全面了解提请审核事项 的背景及风险环节； 有关技术性规定要求申 请单位进行说明； 3)审核过程中，若遇到 重大有不确定法律或政策疑问， 应向有关权 威或专业人士、 外聘律师征询意见， 作为出 具意见的参考； 4)收集分析反馈意见，主 动识别合规风险，对潜在合规问题及时报 告、整改完善。
控制部门:合规与风险管理部门;
控制岗位:合规审核岗 ;

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环节名称 : 协助审查
适用部门 : 外部相关方;
适用岗位 : 外聘律师;
职责要求 : 协助合规与风险管理部门对申
请审核事项进行审查
操作规范 : 外聘律师结合有关背景说明及
相关文件、 资料， 协助合规与风险管理部门
对申请审核事项进行审查，出具意见。
环节名称 : 草拟初审意见
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 草拟初审意见
操作规范 : 合规审核岗审查后，应草拟初
审意见，并在《合规审核申请表》上填写相
关内容， 并签字确认， 提交合规与风险管理
部门经理岗进行审核。
环节名称 : 审核
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 经理岗 ;
职责要求 : 对初审意见进行审核
操作规范 :
1)对合规审核岗提交的初审意见进行审核，
着重审核初审意见是否全面， 是否符合法律
法规、监管规定、省联社及本行制度办法，
是否能解决提请审核的问题、风险是否得到
有效控制等。
2)审核通过后，在《合规审核申请书》上填
写审核意见，签字确认。

环节名称 : 出具合规审核意见书
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 出具合规审核意见书
操作规范 : 合规审核岗根据审核意见，出
具《合规审核意见书》 (附件三)，意见书表
述应当准确、清楚，不得使用含义不清、模
棱两可的语句，避免产生异议和误解。
环节名称 : 反馈沟通
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 反馈审核意见，并与申请部门
进行沟通
操作规范 : 合规审核岗应及时将审核意见
反馈给申请部门， 并就审核意见内容与送审

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部门进行交流沟通。
环节名称 : 修改完善
适用部门 : 部门;分支机构;
适用岗位 : 相关人员;相关人员;
职责要求 : 对申请审核事项进行修改完善
操作规范 : 申请部门对审核意见无异议
的， 结合审核意见对申请审核事项进行修改
完善； 存在异议但经沟通后达成共识的， 按
照沟通结论进行修改； 未达成共识的， 应形
成文字说明材料， 经负责人签字确认后， 连
同修改后的相关资料交合规与风险管理部
门进行复审。
环节名称 : 开展复审形成报告
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 进行复审，形成复审报告
操作规范 : 合规审核岗对申请单位提交的
修改后的相关资料及文字说明进行复审， 形
成复审报告， 内容包括： 合规与风险管理部
门审核意见、 申请部门修改情况、 存在的分
岐。
环节名称 : 审核
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 经理岗 ;
职责要求 : 对复审报告进行审核
操作规范 : 对复审报告进行审核，着重审
核复审报告内容是否完整， 存在异议的事项
说明是否清晰，相关辅助材料是否充分等。
审核后提交分管领导审定。
环节名称 : 审定
适用部门 : 行长;
适用岗位 : 分管行长;
职责要求 : 审阅并确定最终审核意见
操作规范 : 审阅合规复审报告及相关资
料， 判断审核意见是否正确， 对存在异议难
以裁决的， 提议召开相关会议进行审议； 无
异议的签署意见后交申请部门按有关程序
开展活动。
6.4 归 环节名称 : 根据审核意见开展活动
档 适用部门 : 部门;分支机构;
适用岗位 : 相关人员;相关人员;
职责要求 : 根据审核意见开展活动
操作规范 : 经办部门或分支机构根据最终
审定意见的按有关程序开展活动。

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环节名称 : 资料整理归档
适用部门 : 合规与风险管理部门;
适用岗位 : 合规审核岗 ;
职责要求 : 对合规审核相关资料进行整理
归档
操作规范 : 合规审核结束后应及时整理归
档， 保证资料的完整性和真实性， 合规审核
档案资料一般包括： 合规审核申请表、 合规
审核意见书、 复审报告、 申请单位提供的合
同样本、法规政策、相关说明、调查报告等
相关资料。

7 检查监督
检查内容

各部门及分支机构是否按照合规审核
意见开展活动。

合规与风险管理部门合规审核工作合
法性、及时性、有效性和适用性。
检查结果利用

作为对各部门及
分支机构作出处
罚的依据。

持续改进。
报告路线

经营管理层

董 事 会 或审
计委员会
检查频次

出 具 意 见
后 跟 踪 开
展。
每 半 年 开
展一次。
牵头检
查部门
合 规 与
风 险 管
理部门
内 部 审
计部门

8 附件

附件一： 《合规审核申请表》
附件二： 《合规审核登记簿》
附件三： 《合规审核意见书》

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附件一：

合规审核申请表

申请部门

申请时间 年 月 日 缓急程度 一般□ 急件□
一、申请合规审核的内容、目的和要求

申请事项 二、申请审核材料及背景资料清单(具体材料附后)

承办人：
年 月 日

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申请单位
负责人意见


负责人：
年 月 日

合规与风险
管理部门

审核意见
(合规审核意见书附后)

承办人：
年 月 日

负责人：
年 月 日

分管领导
意见
签章：
年 月 日
备 注

序 号
类 别
合规审核管理流程 文件编号：

附件二：
合规审核登记簿

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编号


送审事项

受理
时间

办结
时间

审核依据

审核人

备注

合规审核管理流程 文件编号：

附件三：
合规审核意见书

部(支行) :
你部(支行)提交的《

一、
二、

合规审〔 〕 号

》已收悉，经审核后提出如下审核意见：

审核人： 复审人：
(合规与风险管理部门公章)
年 月 日

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【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】
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