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企业财务会计制度参考

企业财务会计制度范本参考
为加强企业的财务会计工作，发挥财务会计在公司中的最大作用， 有必要制定相关制度。下面是店铺为你整理的企业财务会计制度范本 参考，希望对你有帮助。
企业财务会计制度参考 篇 1
一、总原则
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理 审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人 监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、 审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、 完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责 选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财 务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管 理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各 部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞 退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管

理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和
管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行 ;
协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立 卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
10、 完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、 数字准确、账目清楚、处理及时;
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表 的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的 填报;
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工 作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对， 保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭 单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到 日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过 3000 元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存 一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批 (详见支出审批制度)。因出 差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准， 方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报 销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并 在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收 支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额 ;每工作日 结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存 一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的 上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保 管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了 进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐

单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表” 进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。 (经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权 给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类：
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部 2、超计划报销：
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、 财务
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由 运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一 购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营 管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、固定资产与办公家具(包括机房与 OA 设备) ：其购买由各部门 报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运 营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公 司总经理批准统一购买，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报总 经理审批。
3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的 .参展

申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上 不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人 数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会 务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交 专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后 方可执行。
4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地 点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理 性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理 审批后方可借款。 (所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方 可执行)。
5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制 发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用：业务费用包括业务交通费 (含油费、保养费、过路 费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内 业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人 填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经 办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划 内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了， 25 日以后帐最迟不得超过 下月 3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得 混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审 核。

三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对 其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四周五
款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11： 00-12：00 11：00-12：00
15： 30-17：00 15： 30-17：00 15： 30-17：00 15： 30-17： 00 15： 30-17：00
费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票 (所有 票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字 )交给财务。由客户或分 公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须 提供的原始凭证：
1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用 (成本)报销单， 财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单) ，核对无误后付款。
2、印刷费(出片费) ：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无 误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管 理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后 (低值易耗 品还需有出库单 ) ，凭发票(附上验收单及分摊明细 )填写费用报销单。 各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报 销。
4、机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后 填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到

资料管理部门(运营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编 号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
6、差旅费：于返回 3 天内必须报销，由部门经理审核票据的合理 性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经 理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对 3 天内无 故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从 其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经 理借款。
7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据 背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得 用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注 明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明 起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单 据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明 或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 差旅费报销管理规定
为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定 此规定，具体如下：
1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公 务活动的员工。
2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字 的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时 间、出差地点、出差事由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额， 报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理 中心存档。
3) 报批手续：
一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意， 报公司总经理批准。
1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据

在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干 (详见后附差旅费报销标准) ，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不 补。
3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座 票价的 60% 予以补助。
4、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
5、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销 (不含出租 车费用)。
6、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销 ;对于到 外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担 的，不得在公司报销路费并领取补助.
7、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的， 按其统一标准报销，不享受任何补助。
8、出差补助天数的计算方法：
1) 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞 时间为准：上午 12：00 前出发的可享受全天补助;12：00 后出发的， 当日不能到达目的地的，可享受半天补助;12：00 后出发的，当天到达 目的地的并住宿，可享受全天补助;
2) 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞 时间为准：上午 12：00 前返回的可享受半天补助;12：00 后返回的可 享受全天补助。
9、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
10、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。
11、其它
1) 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通 费、餐费等) ，以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据， 日补助超过 30 元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。
2) 凡购买打折机票的 (票面有不得签转更改字样的 ) ，在报销时必 须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

企业财务会计制度参考 篇 2
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责 公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主 要有：
1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划 ;审核各项 资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收 付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白 票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、 税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规， 按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会 计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时 记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、 账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算 账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资 料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料 ;按合同、预算、 审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料 设备款的结算及竣工工程决算 ;完善各项成本辅助账的设置，健全各项 统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关 的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和 财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管 理，特制定本制度。
第一章 资金审批制度
1.总则
⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在 公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付， 事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由 办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主 任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章 代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预 留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;
⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与 收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必 须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务) ，须公司主管领导批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为 原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度
施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工 工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、 行政费用支出管理制度
⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可 报支;
⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度
⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;
⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;
⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租 标准： A、部门经理以上职员，房租标准为 120 元/日;B、一般职员， 房租标准为 100 元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/日;市内交通费每人 6 元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经 理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费 用一般采取银行转账的方式结算;
⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需 用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;
⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度
⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理;
⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;
⑶办公室财产台账为财务部附设账册;
⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期 通报;
⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应 由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排;
⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳 资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度
⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、 差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支;
⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司 主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按 本章第 1 条的规定进行审批支付;
⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可 实施;
⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证) ，需领用支票或 现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲 账收据给经办人;
⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字， 财务审核后，由财务部直接支付;
⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行 报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任;

⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、 承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件 的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈 判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时 供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料 价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项 工程成本的构成及用款计划;
⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算 的审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月 25 日之前，将工程进度结算报送工程部审核， 工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核 意见，并在 5 日内送财务部会签;
⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以 及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意 见，报送公司主管领导审批。
6.工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结 算同样的程序报工程部复核，财务部会签;
⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材 料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数， 提出付款方案，报公司主管领导批准;
⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、 设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本

制度规定的职责范围联合进行专项工程决算;
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销 售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工 房成本结算。
第三章 财产管理制度
1.公司财产的范围
⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;
⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪 器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在 2000 元以上和耐 用年限在一年以上的列为固定资产;
⑶凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限不 足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算
⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公 室归口管理;
⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程 部归口管理;
⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立 台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的 保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨
⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工 作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购;
⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两 联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。 财产归口管理部门凭验收单登记台账;
⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经 理同意，报办公室审批，公司主管领导批准;
⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由 领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由

财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账;
⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财 产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点
⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必 须进行一次全面的盘点清查;
⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加;
⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告 表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究 主管人员和经办人员的责任;
⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同 财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定 处理意见;
⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使 用部门应查明原因，如实上报 ;属个人责任事故的应由有关责任人员负 责赔偿损失;属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经 理，决定处理意见。
企业财务会计制度参考 篇 3
第一条为加强公司的财务工作。发挥财务在公司经营管理和提高 经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营
核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三) 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主 动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。 在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和 使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本 公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提 出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第五条出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支 现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理 签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 【企业财务会计制度范本参考】