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建筑公司财务管理应收账款管理制度

本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发 生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递 和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。
公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度， 直至运作到正常轨道。
业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对 客户进行访问(电话或上门访问，每月不得少于两次)，访问客户时，如发现客 户有异常现象，应自发现问题之日起 1 日内填写“问题客户报告单”，并建议应 采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处 理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。
业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙 受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失 25％以上的金额。 (注：疏于访问意谓 未依公司规定的次数，按期访问客户者。 )
业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所 有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面报告， 以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议，否则 此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿 10％以上的金额。
业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救

措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥 为处理避免更大损失发生。
“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业 地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因 等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业 务主管处理。
凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算 业务人员销售成绩时，应按坏账金额的 10%先予扣减业务员的业务提成。