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备用金管理制度 14 篇

【第 1 篇】 h 企业备用金管理制度
1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式,各部门划拨 1 000 元 , 以供日常零星开支之用。 2.各部门的备用金限用于购置消耗性文 具用品及事务性临时开支 ,其余购置器具修缮或金额较大的开支 ,均 应先行呈准后始得办理。
3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支 , 限次周星期一送会计 科审核 ,次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨,但开支申请金 额较少者 ,合并至下周统一划拨。
4.各部门按周抄报该部门费用时 ,应按次序编号填制备用金报表 , 一式两份 ,一份自行留底存查 ,一份送会计科凭以核对。
5.各部门申请核拨时 ,应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上 ,在 粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。
6. 索取发票或收据时 ,应注意本公司抬头、 厂家及负责人签章品名、 金额、数量等。
7.会计科审核各部门备用金申请 ,须会同有关单位按其授权范围审 核各项费用 ,并通知单位。
8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则,仅以备用金周 报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿 ,备用金(各项费用)明细表 代替费用明细账。
9.各部门各项费用应于发生当月报销。
10.本办法未定事项 ,按惯例或会计一般处理原则办理。

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备用金非常详细、完整 ,解决了我的燃眉之急

【第 2 篇】公司资金备用金管理制度
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用 ;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,
从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、 转借他人或用于 其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” ,财 务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按规 定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核签 字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理 付款手续。

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2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填写 好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销 手续。
3、借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅“备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专 人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。经管 人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清 ,不 得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说 明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的 程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出

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核定借款额度。
3、各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每周 1 万— 5 万。特殊情况 , 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以审 批。
4、其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、 注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账,对无故拖延者 ,财务部发出 最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借款人 工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度使用。 对因特殊原因必须跨年度使用备用金时 ,年底必须重新办理借款手续 , 并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。

【第 3 篇】装饰公司 项目部备用金使用管理制度
装饰公司项目部备用金的使用及管理制度

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1、工程项目部设立后 ,可经审批程序审批后 ,根据项目规模大小借 支一定数额的备用金 , 由公司出纳保管。
2、项目部因公需要使用备用金可由当事人填写借款单,经工程部经 理和项目部经理批准后向公司出纳借支,费用审批按审批程序签名后 向出纳报账。
3、公司出纳根据备用金使用情况 ,持现场审批单证报公司 ,按公司 审批程序审批后向公司财务报回备用金额。
4、项目部一切资金使用开支的票据 ,必须有经手人和证明人签字 , 由工程部经理和项目经理审批后报公司财务,按公司审批程序报账。

【第 4 篇】公司备用金管理制度
______公司备用金管理制度
为维护公司资产的完整， 提高资金利用水平， 加强对备用金业务的 管理，根据______公司财务管理组制度制定本制度。
第一条备用金的使用范围： 会所日常零星开支。 具体是指单笔金额 在____________年元以下(含____________年元)的日常开支。
第二条备用金由分公司出纳员从公司财务部借支， 并负责管理。 出 现现金短款的情况时， 出纳员须承担补偿短款部分外， 还须接受相应 的行政处罚。出现长款情况时，长款部分归公司所有，出纳员须接受 相应的行政处罚。
第三条备用金报销规定为每周一次， 出纳员将前所有报销单据提交

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到财务部进行报销，取得报销金额的备用金。
第四条出纳员保险柜库存现金不得超过____________年元， 其他备 用金存于银行账户上。 出纳员每日查询银行账户余额并打印后进行对 账，确认无误后制作每日备用金报表，并报送店长及分公司经理。
第五条款项借支必须严格按照公司所规定的流程进行， 并执行前款 不清后款不借的原则， 如有特殊情况， 则由分公司经理签字确定前款 的报销时间后方与借支。
第六条备用金借支金额不得超过借款人当月全部工资的 80%，并且 累计借款余额不得超过 5000 元。
第七条报销时限规定：
1 、属于采购的，在货物交库的次日完成报销。
2、其他支出在业务完成后的次日内进行报销。特殊情况由店长签 字说明原因后方给予报销。超期未报销的则按照每超期一天 10 元的 标准进行处罚。超期未报销的，在发放工资时仍未报销，则一次性从 工资中扣除，扣除的金额包括全部借支金额及罚款。
第八条出纳员休息， 则由店长指定人员负责从出纳员处借支现金备 用，待出纳员上班后立即进行单据和现金的交接。
第九条出纳员定期每周进行盘点，出具盘点表，并报送店长一份， 自留一份存档。
第十条店长定期于每月的月底最后一天进行备用金盘点， 要求双方 签字确认，连同处理意见，一份交公司财务部，双方各留一份存档。
第十一条店长每月需进行 2-3 次的不定期盘点， 每次盘点及处理结

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果都必须存档保留。
第十二条对于备用金出现的差异任何人不得瞒报， 应立即查明原因， 并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
第十三条员工离职是应先冲销所有借支款项， 全部账目结清之后方 给予办理离职手续。
第十四条出纳员工作调动或者离职时， 必须与公司财务进行备用金 对账， 全部账目核对完毕财务签字确认后， 方能继续办理调动或者离 职手续。
第十五条本制度从颁布之日起试行，解释权归______公司所有。

【第 5 篇】 g 公司备用金管理制度

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用 ;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,

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从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、 转借他人或用于 其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” ,财 务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按规 定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核签 字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理 付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填写 好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销 手续。
3、借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅“备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专 人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。经管 人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清 ,不 得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说

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明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的 程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出 核定借款额度。
3、各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每周 1 万— 5 万。特殊情况 , 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以审 批。
4、其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、 注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账,对无故拖延者 ,财务部发出 最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借款人 工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度使用。

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对因特殊原因必须跨年度使用备用金时 ,年底必须重新办理借款手续 , 并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
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【第 6 篇】公司备用金管理制度怎么写
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、 备用金范围
1、 采购员零星采购备用金 ;
2、 个人因公出差零星开支备用 ;
3、 经常性的零星开支备用金 ;
4、 项目兼任财务人员备用金 ;
5、 其他备用金。
三、 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业
务 ,从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、转借他人或 用于其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、 备用金借款和报销手续程序
1、 工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” ,

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财务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按 规定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核 签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办 理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填 写好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销 手续。
3、 借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅 “备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况 核定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立 专人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收 据、发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。 经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况 ,前账未清 , 不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人 说明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、 备用金额度
1、 采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的

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程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、 员工因公出差借款 ,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支 出核定借款额度。
3、 各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每 周 1 万— 5 万。特殊情况, 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以 审批。
4、 其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、 备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金 额、注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、 借用备用金的人员应在两周内冲账 ,对无故拖延者 ,财务部 发出最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借 款人工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、 所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度 使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借 款手续 ,并冲销当年借款。
十、 本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。

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【第 7 篇】 g 公司资金备用金管理制度

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用 ;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;

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5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务, 从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、 转借他人或用于 其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” ,财 务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按规 定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核签 字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理 付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填写 好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销 手续。
3、借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅“备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专 人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。经管

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人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清 ,不 得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说 明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的 程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出 核定借款额度。
3、各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每周 1 万— 5 万。特殊情况 , 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以审 批。
4、其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、 注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账,对无故拖延者 ,财务部发出 最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借款人

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工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度使用。 对因特殊原因必须跨年度使用备用金时 ,年底必须重新办理借款手续 , 并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。

【第 8 篇】公司备用金管理制度(6)
公司备用金管理制度(六)
1. 目的 : 为了加强项目部备用金的管理 ,提高资金利用效率 ,有效 控制资金占用 ,特制定本制度。
2.名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业 务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从 而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用和贪污 ,一经发现严 肃处理。
4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5.备用金借款和报销手续
5.1 工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部办事处索取“借款 单” ,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单” ,一式三联 ,借 款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途

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和借款金额等事项 ,经项目主管经理签字同意 ,再由财务负责人签字 批准后 ,方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的 “借款单”各项内容是否正确和完整 ,经审核无误后才能办理付款手 续。
5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销 单” ,填写好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管经理审批后 ,再将 “报销单”返回财务部办事处 ,财务人员根据财务制度规定认真审核 , 审核无误后 ,办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅 “备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
6.备用金的管理
6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实 际情况核定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必 须设立专人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用 金的收据、 发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星 支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、 金额、注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
6.3 借用备用金的人员应及时冲账 ,对无故拖延者 ,财务部办事处 发出最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部办事处将从下月起直接

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从借款人奖金中抵扣 ,不再另行通知。
6.4 跨年度使用备用金时 ,年底必须重新办理借款手续 ,并冲销年 借款。

【第 9 篇】建筑总公司备用金及借款管理制度
建筑工程总公司备用金及借款管理制度
一、备用金管理规定
第一条 土建公司总部备用金的领用一律由公司总经理批准, 总经 理外出不在当地时 , 由办公室主任批准(重大款项办公室主任应通过 电话请示总经理);土建分公司工作人员备用金由分公司经理审批,其 它子公司的资金一律由子公司总经理审批。
除上述人员外 ,其他人员一律不准批准使用任何资金。
第二条 有关人员的备用金额度规定如下 :
总经理 2 万元;副总经理 1.5 万元;分公司经理 1 万元;分公司生产 (副)经理 3 千元;经营科长 5 千元;项目经理、 部门及其他科室负责人 3 千元。
副总经理以上人员、分公司经理需领用备用金,可自行到财务部门 办理手续 ,其他人员一律按第一条规定办理。
第三条 特殊情况因公务确需的 , 由其直接主管签字后按照第一条 规定办理。
第四条现金会计不按照规定办理的每次罚款 200 元。

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二、借款管理规定
第五条 工人结婚可借款 looo 元 ,工人生病可借款 200 元 , 需住院由 项目医生和项目经理证明 ,费用由公司代缴 ,最后按有关规定归户。如 家中遇丧事可借 1000 元 ,其余情况一律不得借款。本条规定由项目经 理认可后 ,分公司经理批准。
第六条 项目经理以下管理人员如遇盖房或结婚而需要借款的,可 借款 10000 元 ,坚决不允许透支借款 ,如生病可借款 500 元 , 需要住院 的 ,费用由公司支付 ,最后按有关规定归户。本条由总经理批准。
第七条 项目经理以上管理人员 , 生病可借款 looo 元 ,住院费用由 公司支付并按规定归户 ,盖房和结婚的可借款 2 万元。本条由总经理 批准。
第八条 除以上情况外 ,不允许借款。特殊情况需借款的,200 元以 内的由项目经理把关,500 元以内由分公司经理把关,1000 元以内由 子公司经理把关,1000 元以上由集团公司总经理批准。
第九条 如发现采用弄虚作假手段借款的 ,按借款总额的 20%罚款。
第十条 如利用领取备用金的形式占用公款金额超过 5 万元者视为 挪用公款 ,公司将追究其责任 ,情节严重者 ,诉诸法律。
第十一条 现金会计及审批人对重复借款把关不严的 ,超出规定部 分对审批人和现金会计按 10%罚款。

【第 10 篇】备用金管理工作制度

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为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金;
2、个人因公出差零星开支备用 ;
3、经常性的零星开支备用金;
4、项目兼任财务人员备用金;
5 、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,
从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、 转借他人或用于 其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” ,财 务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按规 定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核签 字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理 付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填写 好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销 手续。

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3、借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅“备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核 定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专 人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、 发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。经管 人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,前账未清 ,不 得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人说 明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的 程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出 核定借款额度。
3、各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每周 1 万 ― 5 万。特殊情况 , 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以审 批。

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4、其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、 注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、借用备用金的人员应在两周内冲账,对无故拖延者 ,财务部发出 最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借款人 工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度使用。 对因特殊原因必须跨年度使用备用金时 ,年底必须重新办理借款手续 , 并冲销当年借款。
十、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。

【第 11 篇】备用金管理制度(范例)
备用金管理制度
1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式,各部门划拨 1 000 元 , 以供日常零星开支之用。
2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支, 其余购置器具修缮或金额较大的开支 ,均应先行呈准后始得办理。

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3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支 , 限次周星期一送会计 科审核 ,次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨,但开支申请金 额较少者 ,合并至下周统一划拨。
4.各部门按周抄报该部门费用时 ,应按次序编号填制备用金报表 , 一式两份 ,一份自行留底存查 ,一份送会计科凭以核对。
5.各部门申请核拨时 ,应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上 ,在 粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。
6. 索取发票或收据时 ,应注意本公司抬头、 厂家及负责人签章品名、 金额、数量等。
7.会计科审核各部门备用金申请 ,须会同有关单位按其授权范围审 核各项费用 ,并通知单位。
8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则,仅以备用金周 报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿 ,备用金(各项费用)明细表 代替费用明细账。
9.各部门各项费用应于发生当月报销。 10.本办法未定事项 ,按惯例或会计一般处理原则办理。 我们还为您推荐了以下相关制度范文:
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【第 12 篇】公司备用金管理制度格式怎样的
为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理 ,规范借款行为 , 提高资金利用效率 ,夯实成本费用核算 ,减少资金损失 ,特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、 备用金范围
1、 采购员零星采购备用金 ;
2、 个人因公出差零星开支备用 ;
3、 经常性的零星开支备用金 ;
4、 项目兼任财务人员备用金 ;
5、 其他备用金。
三、 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业
务 ,从而提高工作效率 ,但必须做到专款专用 ,不得挪用、转借他人或 用于其他用途 ,一经发现 ,将严肃处理。
四、 备用金借款和报销手续程序
1、 工作人员需临时借用备用金时 ,先到财务部索取“借款单” , 财务人员根据实际需要向借款人发放 “借款单”,一式两联 ,借款人按 规定的格式内容填写借款单 ,并按流程办理签字手续。财务人员审核 签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办 理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单” ,填 写好“报销单”的各项规定内容 ,并经主管领导审批后 ,再将“报销单” 返回财务部 ,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后,办理报销

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手续。
3、 借款人办理报销手续时 ,财务人员应查阅 “备用金”台账 ,查明 报销人员原借款金额 ,对报销的超支款项应及时付现退还本人 ,对报 销后低于备用金金额款项的 ,应让其退回余额以结清原借款单所借账 款。
4、 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况 核定 ,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立 专人经管定额备用金 ,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收 据、发票以及各种报销凭证 ,并设备用金登记簿 ,记录各种零星支出。 经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况 ,前账未清 , 不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的,须提前向财务负责人 说明原因 ,经财务负责人同意后 ,方可延期。
五、 备用金额度
1、 采购员借用的零星采购用款 ,单次不得超过 5000 元 ,超过 5000 元的材料采购 ,应由供货方持合法、 真实、 完整的原始资料 ,按规定的 程序经审核批准后 ,到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、 结算手续。 单笔超过 10000 元的采购 ,必须按照工程部制度规定 ,走合 同审批程序采购。
2、 员工因公出差借款 ,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支 出核定借款额度。
3、 各工程项目备用金 ,视各项目情况不同 ,备用金额度暂定为每 周 1 万— 5 万。特殊情况, 需由项目经理提前向总经理说明情况 ,予以

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审批。
4、 其他借款 ,根据实际情况核定金额。
六、 备用金使用审批权限
备用金使用由部门负责人签字批准 ,部门负责人为备用金借款的第 一责任人。
七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金 额、注销日期建立备用金台账 ,按月及时清理。
八、 借用备用金的人员应在两周内冲账 ,对无故拖延者 ,财务部 发出最后一次催办通知后还不办理者 ,财务部有权从下月起直接从借 款人工资中抵扣 ,不再另行通知。
九、 所有各种备用金 ,必须在年末进行彻底清理 ,不允许跨年度 使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时,年底必须重新办理借 款手续 ,并冲销当年借款。
十、 本制度由公司财务部负责解释和修订。
十一、本制度自下发之日起实施。
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【第 13 篇】某分公司备用金管理制度
分公司备用金管理制度
第十条 备用金管理原则
(一)使用范围“从严”控制
(二)开支额度“从紧”控制
(三)报销时间“从快”控制
第十一条 备用金管理方式:定额管理
第十二条 备用金管理责任部门:财务资金部
第十三条 备用金使用范围
(一) 到外地出差 ;
(二) 办理特定事项须开支大额现金 ;
(三) 市场营销业务需要 ;
(四) 特定人员业务开支需要:公司总部及二级单位领导班子成员、
部门负责人、经营人员、办公室人员、材料采购人员、司机等。
第十四条 备用金是指长期备用金 ,借支对象为公司领导、 二级单位 领导及各级部门负责人。

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第十五条 备用金借支审批程序
(一)公司总部:经办人→ 财务资金部部长 → 总会计师 → 总经理
(二) 二级单位:经办人→ 财务负责人 → 经理
第十六条 备用金借支人员及金额上限
(一)公司领导:总经理:30000 元;党委书记及副总经理(含三总 师):15000 元;副三总师:10000 元。
(二)公司部门:综合办公室25000