应收票据管理制度.docx

应收票
据管理


应收单子治理轨制

制度
电子文件编码 GLZD186 页码 2-1

第一条 为确保公司权益，削减坏账损掉，特制订本准则，以资遵行。

第二条 各营业部分应详实搞妥客户征信查询拜望，并随时侦查客户信用的变更

(可应用 机会通 过 A 客户查询拜望 B 客户的信用情形)签注于征信查询

拜望表相干栏内。 “但当局机关、公营事业、信 用优胜的平易近营大年

夜企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。 ”

第三条 营业部分，至迟应于出货日起 60 日内收款。如跨过上列刻日者，财务

科就 其未收 款项具体列表，通知各营业部分主管，转为呆账，并自奖

金中扣除。嗣后收回单子时，再行 冲回。 “但当局机关、公营事业及平

易近营大年夜企业等订有其内部付款法度榜样者，应依其规定。”〖 ZK)〗

第四条 营业部分所收单子，自发卖日起算，至单子兑现日止，以120 天为限。

如超 过上列 刻日者，财务科即依查得材料，就其超限部分的单子所编

列明细表，通知营业部分加收利钱 费用，利钱概以月息×分运算。

第五条 赊售货色收受支票时，应留意下列事项：

1.留意发票人有无权限签发支票。

2.非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。

3.留意查明支票有效的绝对须要记录事项，如文字、金额、到期日、发

票人盖印等 等是否齐备。

4.留意所进出票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为靠得

住(可直截了当向银 行查明或请财务科协办)。

5.留意所进出票账户与银行往来的时代、 金额、 退票记录情形(可直截了

当向付款银行查 明或请财务科协办)。

6.支票上文字有无涂改、涂销或更换。

义务人签名
签发人

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8.留意支票上的文字记录(如禁止背书让渡字样)。

9.留意支票是否已逾到期日一年(过期一年掉效)。如有背书人，应留意

支票提示日 期，是否跨过第六条的规定。

10.尽量应用机会经由过程 A 客户留意 B 客户支票(或客票)信用。

第六条

第七条

本公司收受的支票提示付款刻日，至迟应于到期日后六日内予以处理。

所进出票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他身分，要求退回

兑 现或换票 时，营业单位应填具单子撤回申请书，经部分主管签准后，

送财务科解决。营业部分取回原 支票后，必须先向客户取得相当于原

支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上

列规定解决。

签发人

义务人签名