银行票据管理办法(企业财务受控文件资料).docx

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银行票据管理方法制度名称银行票据管理方法执行部门监督部门受控状态编号考证部门第 1 章总那么第 1 条为加强对银行票据的管理，提高银行票据使用的规范性，根据国家财经法规和开户银行的规定，企业财务部结合本企业的实际情况，特制定本管理方法。第 2 条管理范围。银行票据是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等由银行统一印制的票据。第 2 章银行票据的购买、领取和保管笫 3 条企业需要使用上述银行票据时，由财务经理指定专门人员向开户银行购买，并登记《银行票据领用单》：由出纳员办理领用手续后，全部移交给出纳员，并保存于企业的保险箱中。第 4 条出纳员应妥善保管和使用所领用的银行票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳员应保存好所有银行票据的留底联(包括因某种原因报废的银行票据全部联次)，以备银行票据使用完毕缴销时登记到《银行票据领用单》上。第 5 条公司财务部相关人员应加强银行印鉴章的控制和管理。在开设银行账户时，一般在开户银行预留三枚印鉴章，包括企业财务专用章、总经理私人印章、财务经理私人卬章，并且此三枚印章分别交由二人或三人分别保管，其中：企业财务专用章由一保管、总经理私章由—保管、财务经理私人印章由其自己保管。第 3 章银行票据的使用第 6 条使用现金支票提取现金。出纳员需要使用现金支票提取现金时，应填写《现金领用单》，注明用途、金额、支取方式，交财务经理审批后方能使用现金支票提现，如一次提取现金金额超过一万元以上的，尚需要企业总经理审批批准。笫 7 条使用银行票据付款。 1.出纳员需要使用银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行票据付款时，应严格遵照企业内部关于采购、预付款、费用报销等管理制度的规定，审核付款的审批手续是否齐全、相关单据是否完整合法、金额计算是否正确，经审核无误后方能对外付款。原始凭证审核要素如下。 (1) 采购付款：检查合法的发票、公司仓库部门签署的《XX 验收入库单》、采购合同以及相关的内部审批程序。 (2) 预付、行付款：审核《预(暂)付款申请单》签字审批、合同或协议。 (3) 一般费用：审核发票、合法票据或内部自制凭证(工资单等， 2. 出纳员在办理银行票据付款时，除能当时取得合法的、齐全的发票外，一律需要收款对方提供收款收据，以备日后结算、对账使用，并要求收款方的当事人在银行票据的企业留底联次上签署名字。第 8 条收取外部的银行票据。 1.出纳员应将收取的银行承兑汇票及时登记到银行承兑汇票收入备查簿上，将所有银行承兑汇票的要素在银行承兑汇票收入备查簿上列示清楚，并特别关注银行承兑汇票的到期日，以便将到期的银行承兑汇票及时解交到银行兑换资金。同时，将银行承兑汇票的贴现、兑换、背书转让等情况一并在银行承兑汇票备查簿上登记清楚。 2 .出纳员应妥善保管好收到的银行承兑汇票，并时刻保证银行承兑汇票的安全，必要时可以委托银行代保管银行承兑汇票。出纳员应保证银行承兑汇票收入备查簿上登记的数额与实际保存的银行承兑汇票数额相一致。笫 9 条对外开具银行票据。出纳员应将企业对外开具的银行承兑汇票及时登记到银行承兑汇票支出备查簿，将所有开出银行承兑汇票的要素在银行承兑汇票支出备查簿上列示清楚，并将银行承兑汇票到期付款的记录登记到银行承兑汇票支出备查簿上。编制日期修改标记审核日期修改处数批准日期修改日期

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