土地增值税清算申报表及附表.doc

土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日 填表日期：年月日纳税人编码： 金额单位：人民币元面积单位：平方米纳税人名称项目名称项目地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额一、转让房地产收入总额 1=561销售收入货币收入2实物收入3其他收入4小计 5=2+3+45 视同销售6二、扣除项目金额合计 7=891619+247 1.取得土地使用权所支付的金额8 2.房地产开发成本 9=101112+13+14+159其中土地征用及拆迁补偿费10前期工程费11建筑安装工程费12基础设施费13公共配套设施费14开发间接费用15 3.房地产开发费用 16=171816其中利息支出 17其他房地产开发费用18 4.与转让房地产有关的税金等 19=20+21+22+2319其中营业税20城市维护建设税21教育费附加22地方教育费附加23 5.财政部规定的加计20%扣除数24三、增值额 25=1725四、增值额与扣除项目金额之比（）26=25726五、适用税率（）27六、速算扣除系数（）28七、应缴土地增值税税额 29=252772829八、已缴土地增值税税额30九、应补（退）土地增值税税额 31=293031授权代理人（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料） 为代理一切税务事宜，现授权_（地址）_为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。 授权人签字：_声明 我声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国土地增值税暂行条例及其实施细则的规定填报的。我确信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字： 声明人签字：_纳税人法人代表经办人员（代理申报人）签章备注签章签章（以下部分由主管税务机关负责填写）主管税务机关收到日期接收人审核日期税务审核人员签章审核记录主管税务机关盖章附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间： 年 月 日至 年 月 日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位： 人民币元项目普通住宅类非普通住宅商用房收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小 计 视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小 计 合 计制表人：制表日期：年 月 日附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）纳税人名称（章）：项目销售时间： 年 月 日至 年 月 日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目车库其他收入合计清算项目销售收入汇总销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小 计 视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小 计 合 计制表人：制表日期：年 月 日附表2扣除项目汇总申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元项 目已销售房屋成本费用普通住宅非普通住宅商用房车库其他合计1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加5、财政部规定的加计20%扣除数合 计（1+2+3+4+5）制表人：制表日期： 年 月 日附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米项 目总成本费用总可售面积单位造价（元/平方米）已售面积已销售房屋成本费用账面已结成本费用差异数123=1/245=3*467=5-6一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本 1、土地征用及拆迁补偿费 2、前期工程费 3、建筑安装工程费 4、基础设施费 5、公共配套设施费 6、开发间接费用三、房地产开发费用 1、利息支出 2、其他房地产开发费用合 计制表人：制表日期：年 月 日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备 注支付土地价款支付情况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中：合 计支付土地征用费用情况土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款其他合 计制表人：制表日期：年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。附表2-3前期工程费明细申报表纳税人名称（章）：清算项目： 金额单位：人民币元 项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注规划费用设计费用项目可行性研究费用水文费用地质费用勘探费用测绘费用七通一平支出其他合 计制表人： 制表日期：年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额； 错计入本科目的金额等。附表2-4建筑安装工程费明细申报表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元 项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注建筑工程费用安装工程费用其他建筑安装工程费用合 计制表人：制表日期：年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本 科目的金额等。 附表2-5基础设施费明细申报表纳税人名称（章）： 清算项目： 金额单位：人民币元 项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备注开发小区内道路供水工程支出供电工程支出供气工程支出排污工程支出排洪工程支出通讯工程支出照明工程支出环卫工程支出绿化费用其他设施工程发生的支出合 计制表人：制表日期：年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额； 错计入本科目的金额等。附表2-6公共配套设施费明细申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备注物业管理用房费用变电站费用热力站费用水厂费用居委会用房费用派出所用房费用幼儿园用房费用学校用房费用托儿所用房费用公共厕所费用自行车棚用房费用邮电通讯用房费用其他非营业性公共设施费用合 计制表人：制表日期： 年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额； 错计入本科目的金额等。附表2-7开发间接费用明细申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备 注管理人员工资职工福利费折旧费修理费办公费水电费劳动保护费周转房摊销费其他发生的间接费用合 计制表人：制表日期：年 月 日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额； 错计入本科目的金额等。附表2-8利息支出明细申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元行次金融机构名称借款金额借款期限（年）年利率（%）允许列支利息金额12345678910合 计填表说明：采用据实计算利息支出的，需填列此表。附表2-9其他费用明细申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额 不允许扣除金额可扣除金额备 注合 计制表人：制表日期：年 月 日填表说明：1、其他费用填列具体至会计核算二级明细科目。 2、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。 3、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额； 错计入本科目的金额等。附表2-10与转让房地产有关的税金明细申报表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元行 次项 目应缴纳税款金额实际缴纳税款金额备 注1营业税2城市维护建设税3教育费附加4地方教育附加5678合 计制表人：制表日期：年 月 日附表2-11开发成本不允许扣除项目金额明细表纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民币元年度借方科目金额凭证号工程名称施工单位不允许扣除原因票据不合法业务不真实错用科目其他金额合计制表人：制表日期：填列说明：1、工程名称根据施工许可证或合同填列。2、借方科目依照房地产开发成本明细科目进行填列，并按时间顺序填列。3、不允许扣除原因，只需在相应栏次打“”。附表2-11-1清算项目建筑安装工程基本情况表（一）纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元序号工程名称施工单位建筑面积竣工时间备案日期施工许可证竣工验收合同约定实际竣工12345678910111213141516填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须一致。附表2-11-2清算项目建筑安装工程基本情况表（二）纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元序号工程名称施工单位合同价格结算价格已开票金额已付款金额已计入成本金额12345678910111213141516填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须一致。附表2-12设计费、咨询费明细表纳税人名称(章)： 清算项目：金额单位：人民币元序号设计（咨询）内容合同金额已开票金额已付款金额开票单位发票票号借方科目 12345678910111213141516填表说明：支付的设计费、咨询费、单笔开票金额在5万元以上的，须填报此表。附表3与收入相关的面积明细申报表纳税人名称(章)：项目名称：单位：平方米项 目行次普通住宅非普通住宅商 铺车 库其 他学校等公共配套设施会 所办公等其他用房合 计12345678=1+2+3+4+5+6+7使用土地面积1总建筑面积2可售建筑面积3已售建筑面积4未售建筑面积5自用建筑面积6制表人：制表日期：个人工作业务总结本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。 在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。 在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。 在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告已通过评审。2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告，现已通过评审。3、参与了新疆库车县巴西克其克盐矿普查项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的新疆库车县康村盐矿普查报告已通过评审。4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报，现已通过评审。6、参与了新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。7、参与了新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力： 1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。二、工作中尚存在的问题 从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。三、今后的工作打算 通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。