土地增值税清算申报表及附表.doc

土地增值税清算申报表
（从事房地产开发的纳税人适用）
税款所属时间：　年　月　日  填表日期：　年　月　日
纳税人编码：　 　

金额单位：人民币元　　 面积单位：平方米
纳税人名称

项目名称

项目地址

业　　别

经济性质

纳税人地址

邮政编码

开户银行

银行账号

主管部门

电　　话

项　　　　　　目
行次
金　　额
一、转让房地产收入总额　 1=5＋6
1

销售收入
货币收入
2

实物收入
3

其他收入
4

小计 5=2+3+4
5

视同销售
6

二、扣除项目金额合计　 7=8＋9＋16＋19+24
7

　 1.取得土地使用权所支付的金额
8

　 2.房地产开发成本　 9=10＋11＋12+13+14+15
9

其中
土地征用及拆迁补偿费
10

前期工程费
11

建筑安装工程费
12

基础设施费
13

公共配套设施费
14

开发间接费用
15

　 3.房地产开发费用　 16=17＋18
16

其中
利息支出　
17

其他房地产开发费用
18

　 4.与转让房地产有关的税金等　 19=20+21+22+23
19

其中
营业税
20

城市维护建设税
21

教育费附加
22

地方教育费附加
23

　 5.财政部规定的加计20%扣除数
24

三、增值额　 25=1－7
25

四、增值额与扣除项目金额之比（％）26=25÷7
26

五、适用税率（％）
27

六、速算扣除系数（％）
28

七、应缴土地增值税税额　 29=25×27－7×28
29

八、已缴土地增值税税额
30

九、应补（退）土地增值税税额　 31=29－30
31

授
权
代
理
人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）
为代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。
授权人签字：_________
声
明
我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。我确信它是真实的、可靠的、完整的。
声明人签字：

声明人签字：____________
纳税人 

法人代表

经办人员（代理申报人）签章

备注
签　章
签　　章
（以下部分由主管税务机关负责填写）

主管税务机关收到日期

接收人

审核日期
税务审核
人员签章

审核记录

主管税务机关盖章

附表1-1：

清算项目销售收入汇总表（一）
纳税人名称（章）：

项目销售时间：
年 月 日至 年 月 日
清算项目名称：

面积单位：平方米
金额单位：
人民币元
项目
普通住宅类
非普通住宅
商用房
收入合计
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
销售收入
(1)货币收入

(2)实物收入

(3)其他收入

小 计

视同销售：
(1)分配股东作价金额

(2)分配投资人作价金额

(3)用于职工福利作价金额

(4)用于职工奖励作价金额

(5)用于赞助作价金额

(6)对外投资金额

(7)抵偿债务金额

(8)取得其他收益金额

小 计

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日

附表1-2：

清算项目销售收入汇总表（二）
纳税人名称（章）：

项目销售时间： 年 月 日至 年 月 日
清算项目名称：

面积单位：平方米
金额单位：人民币元

项目
车库
其他
收入合计
清算项目销售收入汇总
销售收入
已售建筑面积
销售收入
已售建筑面积
表一、表二总计
销售收入
(1)货币收入

(2)实物收入

(3)其他收入

小 计

视同销售：
(1)分配股东作价金额

(2)分配投资人作价金额

(3)用于职工福利作价金额

(4)用于职工奖励作价金额

(5)用于赞助作价金额

(6)对外投资金额

(7)抵偿债务金额

(8)取得其他收益金额

小 计

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日

附表2

扣除项目汇总申报表
纳税人名称(章)：

清算项目：

金额单位：人民币元
项 目
已销售房屋成本费用
普通住宅
非普通住宅
商用房
车库
其他
合计
1、取得土地使用权所支付的金额

2、房地产开发成本

其中
土地征用及拆迁补偿费

前期工程费

建筑安装工程费

基础设施费

公共配套设施费

开发间接费用

3、房地产开发费用

其中
利息支出

其他房地产开发费用

4、与转让房地产有关的税金

其中
营业税

城市维护建设税

教育费附加

地方教育费附加

5、财政部规定的加计20%扣除数

合 计（1+2+3+4+5）

制表人：

制表日期：
年 月 日

附表2-1

清算项目成本费用明细申报表
纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：人民币元

面积单位：平方米
项 目
总成本费用
总可售面积
单位造价（元/平方米）
已售面积
已销售房屋成本费用
账面已结成本费用
差异数
1
2
3=1/2
4
5=3*4
6
7=5-6
一、取得土地使用权所支付的金额

二、房地产开发成本

1、土地征用及拆迁补偿费

2、前期工程费

3、建筑安装工程费

4、基础设施费

5、公共配套设施费

6、开发间接费用

三、房地产开发费用

1、利息支出

2、其他房地产开发费用

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日

附表2-2

取得土地使用权所支付的金额明细申报表
纳税人名称（章）：
清算项目：
金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备 注
支付土地价款支付情况
支付的土地出让金

支付地价款金额

交纳的有关税费

其中：

合 计

支付土地征用费用情况
土地征用费用

耕地占用税

劳动力安置费

安置动迁用房支出

拆迁补偿款

其他

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本科目的金额等。

附表2-3

前期工程费明细申报表
纳税人名称（章）：
清算项目：
金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
规划费用

设计费用

项目可行性研究费用

水文费用

地质费用

勘探费用

测绘费用

七通一平支出

其他

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。

附表2-4

建筑安装工程费明细申报表
纳税人名称（章）：
清算项目：

金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
建筑工程费用

安装工程费用

其他建筑安装工程费用

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；错计入本
科目的金额等。

附表2-5

基础设施费明细申报表
纳税人名称（章）：

清算项目：

金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
开发小区内道路

供水工程支出

供电工程支出

供气工程支出

排污工程支出

排洪工程支出

通讯工程支出

照明工程支出

环卫工程支出

绿化费用

其他设施工程发生的支出

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。

附表2-6

公共配套设施费明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目：
金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备注
物业管理用房费用

变电站费用

热力站费用

水厂费用

居委会用房费用

派出所用房费用

幼儿园用房费用

学校用房费用

托儿所用房费用

公共厕所费用

自行车棚用房费用

邮电通讯用房费用

其他非营业性公共设施费用

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。
附表2-7

开发间接费用明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目：
金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备 注
管理人员工资

职工福利费

折旧费

修理费

办公费

水电费

劳动保护费

周转房摊销费

其他发生的间接费用

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
2、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。

附表2-8

利息支出明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目：

金额单位：人民币元
行次
金融机构名称
借款金额
借款期限（年）
年利率（%）
允许列支利息金额
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合 计

填表说明：采用据实计算利息支出的，需填列此表。

附表2-9

其他费用明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目：
金额单位：人民币元
项目名称
帐列金额
不允许扣除金额
可扣除金额
备 注

合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日
填表说明：1、其他费用填列具体至会计核算二级明细科目。
2、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。
3、不允许扣除金额包括未按规定取得有效票据金额；虽取得有效票据、但业务未真实发生的金额；
错计入本科目的金额等。

附表2-10

与转让房地产有关的税金明细申报表
纳税人名称(章)：
清算项目：
金额单位：人民币元
行 次
项 目
应缴纳税款金额
实际缴纳税款金额
备 注
1
营业税

2
城市维护建设税

3
教育费附加

4
地方教育附加

5

6

7

8
合 计

制表人：

制表日期：
年 月 日

附表2-11

开发成本不允许扣除项目金额明细表
纳税人名称(章)：

清算项目：

金额单位：人民币元
年度
借方科目
金额
凭证号
工程名称
施工单位
不允许扣除原因
票据不合法
业务不真实
错用科目
其他

金额合计

制表人：

制表日期：
填列说明：1、工程名称根据《施工许可证》或合同填列。

2、借方科目依照房地产开发成本明细科目进行填列，并按时间顺序填列。

3、不允许扣除原因，只需在相应栏次打“√”。

附表2-11-1

清算项目建筑安装工程基本情况表（一）
纳税人名称(章)：

清算项目：

金额单位：人民币元
序号
工程名称
施工单位
建筑面积
竣工时间
备案日期
施工许可证
竣工验收
合同约定
实际竣工
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须一致。

附表2-11-2

清算项目建筑安装工程基本情况表（二）
纳税人名称(章)：

清算项目：

金额单位：人民币元
序号
工程名称
施工单位
合同价格
结算价格
已开票金额
已付款金额
已计入成本金额
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

填表说明：清算项目建筑安装工程基本情况表（一）、（二）前三列的内容和顺序须一致。

附表2-12

设计费、咨询费明细表
纳税人名称(章)：

清算项目：

金额单位：人民币元
序号
设计（咨询）内容
合同金额
已开票金额
已付款金额
开票单位
发票票号
借方科目
1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

填表说明：支付的设计费、咨询费、单笔开票金额在5万元以上的，须填报此表。

附表3

与收入相关的面积明细申报表
纳税人名称(章)：

项目名称：

单位：平方米
项 目
行次
普通住宅
非普通住宅
商 铺
车 库
其 他

学校等公共配套设施
会 所
办公等其他用房
合 计
1
2
3
4
5
6
7
8=1+2+3+4+5+6+7
使用土地面积
1

总建筑面积
2

可售建筑面积
3

已售建筑面积
4

未售建筑面积
5

自用建筑面积
6

制表人：

制表日期：

个人工作业务总结
本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。
在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。
在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。
在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。
在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。
在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。
一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：
1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果《新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告》已通过评审。
2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为《库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告》，现已通过评审。
3、参与了《新疆库车县巴西克其克盐矿普查》项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的《新疆库车县康村盐矿普查报告》已通过评审。
4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为《新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报》，现已通过评审。
6、参与了《新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
7、参与了《新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力：
1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。
2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。
3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。
4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。
5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。
二、工作中尚存在的问题
从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。
三、今后的工作打算
通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。