公司报账挂账流程.doc

重庆腾海工贸有限企业报账、 挂账步骤
一、 目    : 为确保企业正常报销、 挂账运作, 规范费用报销步骤及挂账步骤, 使费用报销、 往来挂账愈加系统化, 报账人熟知相关操作步骤。特制订本步骤。
二、 适用范围: 重庆腾海、 南京腾海、 合肥腾海。
三、 日常费用报销
1、 日常费用: 报销人应提供真实、 正当原始凭证, 发票必需注明开票日期、 用户名称、 经济业务内容、 填制人、 数量、 单价、 金额等。填制凭据字迹清楚、 书写规范, 大小写金额要相符没有正式发票应与正式发票分开填写。要求有责任人审核或同行人复核。如包含办公用具、 日用具及食品应附清单。
1、 差旅费: 提供有效发票填写报销单。填写内容包含: 出差时间, 住宿天数, 乘坐交通工具。经分管责任人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按差旅费报销要求实施）
2、 招待费、 工作餐: 必需提供真实有效发票填写费用报销单（如未取得发票应做说明与有发票分开填写）并应将报销单填写完整（招待人员、 经办人、 证实人）, 经分管责任人审核签字总经理审批后交财务审核报销。（按招待费报销要求实施）
3、 借款手续: 填借款单一式两联。填写内容包含: 借款日期、 借款用途、 借款金额（大小写）、 借款人。经分管责任人审核签字总经理审批后交财务审核方能借款。除采购借款外其它借款必需于当月结清借款不然将在本月工资中暂扣借款金额以至完清借款。
4、 支票领用: 申请人应依据协议或其它原始凭据提前一天通知财务部, 填好用款申请单并注明单位名称、 开户行、 账号付款金额及限额, 由总经理签字, 如遇特殊情况总经理不在需电话请示, 总经理同意后方可付款, 事后总经理在支票申请单上补签。领用支票后应于当月30日前将支票存根及对应原始单据交由财务审核注销。对未立刻交回支票存根报账人员（除特殊情况）将对领用人进行考评100元直至财务核销为止。
5、 每七天星期二、 星期五为报账时间, 需报账人员应于每七天二、 周五早晨将报账单交由财务审核, 下午领取现金。为了便于凭证传输、 确保原始凭证完整, 将票据按下图样式整理齐后, 将胶水涂抹在票据左侧后面, 沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸上边依次均匀排开横向粘贴（以下图: 此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）, 且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据, 不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴, 以免造成中间厚, 四面薄, 使凭证装订起来不整齐, 达不到档案保留要求;  如图: 靠装订线右侧, 自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据, 要求每张票据均确保贴在粘贴单上, 不得以票贴票。

四、 财务挂账
1、 原材料采购及工具、 辅料、 设备配件等挂账: 每个月应先由采购人员按协议与送货单位进行对账并依据送货方发票及送货单填写费用报销单, 经库房人员办理物资入库单或有其它相关经办人复核以后单据（所购物资必需写明商家电话）于30日前交由财务挂账。如因未立刻挂账而造成损失由经办人负责。
2、 模具挂账: 每个月由经办人办理用款申请单并在申请单上注明挂账模具车型、 是预付或是验收。预付需写明预付金额, 终验收必需附有生产部门、 质检部确定入库单经总经理签字后, 报财务方能挂账。如因手续不全而未挂账由经办人自行负责。
3、 设备挂账: 设备到厂后由生产部按厂家提供发票, 配置对应设备验收单于每个月30日前办理挂账手续。
4、 汽车费挂账: 相关部门按修理厂提供由本企业修车人员签字确定维修单及发票填写报销单及用款单于每个月30日前办理挂账手续。
5、 外协厂家挂账: 相关部门依据外协厂家提供发票及送货单按相关协议进行对账后办理入库单于每个月30日前填写报销单及用款申请单于当月进行挂账。
6、 以上挂账手续必需于当月30日以前交财务, 逾期未交财务不予挂账, 如因未立刻挂账而造成损失由经办人负责, 财务部将对责任人考评100元。以此内推。
五、 其它
1、 每个月月底物流部必需进行物资盘存工作。财务部对物资进行监盘工作。财务部于次月5日前接收物流部上月盘存报表（纸质、 电子版本）, 并对库存物资进行实物查对。如查对有误查明原因后应对相关人员进行处罚。

重庆腾海工贸有限企业
01月01日