企业营运资金管理问题探讨.doc

新疆高等教育自学考试财经类本科
会计专业

毕 业 论 文

论 文 题 目: 企业营运资金管理问题探讨
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答 辩 日 期: 年 月 日

内容提要

目前，我国企业制度的改革正在进一步深化，金融体制改革也已经起步，金融市场正在不断发展和完善。企业的战略目标能否实现，在很大程度上取决于日常财务控制水平的高低，尤其是营运资金管理水平的高低。营运资金是企业资金总体中流动性最强、最具活力的组成部分。企业的生存与发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况。我国营运资金管理的理论和经验有着明显的不足。本文首先在财务管理中有关营运资金管理基本理论的基础上，针对我国企业的自身经营状况和管理水平，捕捉其营运资金管理存在的问题，分析其成因。然后围绕这些原因，从企业内部和外部两方面出发寻找解决对策，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，保证企业资金的充分流动性，同时加快营运资金周转速度，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。

关键词：营运资金 存在问题 解决方法

目 录

一、企业营运资金管理的概述………………………………………………1
（一）营运资金的概念………………………………………………………1
（二）企业营运资金管理的概念……………………………………………1
二、营运资金管理存在的问题及成因分析…………………………………2
（一）营运资金管理存在的问题……………………………………………2
（二）营运资金管理存在问题的成因分析…………………………………4
三、解决企业营运资金管理存在问题的方法………………………………5
（一）转变观念，增加融资渠道，提高企业信誉等级，树立新的融资观念…5
（二）加强企业内部对营运资金管理的重视………………………………5
（三）提示人员素质…………………………………………………………6
（四）改善与客户的关系，加快资金周转…………………………………6
（五）加强流动负债项目的管理……………………………………………7
四、结语………………………………………………………………………7

参考文献………………………………………………………………………8