新险种设计实务分析报告.docx

分析报告
第三次调研与案例分析
——后代保障险

第六组组员：李攀 司徒建雄 吴雯进

目录
一、 产品设计 2
二、 产品概况 2
三、 精算过程 3
3.1 趸交纯保费和期缴净保费测算 3
3.2 范例 4

一、 产品设计
案例背景：

随着经济的发展，人民生活水平的提高，各个家庭都有了一定的积蓄，但前两年国家出台了相应的财产税收政策，使得富人家庭有了一些的麻烦。国家相关政策规定，财产投入保险之后可不纳税，为了使得人们的财产损失更小，可为儿子购买生存保障及死亡保障险，为后代提供定期的资金支援。
二、 产品概况
Ø 产品名称：后代保障险；
Ø 销售对象：资产较为多的富人为子购买；
Ø 被保险人：二代年轻人 ；
Ø 保险责任：保障生存和抚恤死后；
三、 精算过程
3.1 趸交纯保费和期缴净保费测算
设（x）投该保险，保险金额为1元，则有，
终身寿险的趸缴纯保费：

延期h年的10年期期末生存年金的趸缴纯保费：

所以，总的趸交纯保费为：

其中，U、V分别为寿险保险金额和每年年金给付额。

由于是期初缴费，则有h（h=5、10或15）年限期缴净保费为：

其中，

3.2 范例
男，20岁投保该产品，缴费期限为10年，利率取银行储蓄利率i=1.50%，已评估出其父母拥有财产共400万元，根据《中国遗产税五级超额累进税率表》，如下：

表3.1.1-1中国遗产税五级超额累进税率表
应纳税遗产净额（元）
税率（%）
速算扣除数（元）
不超过80万的部分
0
0
超过80万至200万的部分
20
50000
超过200万至500万的部分
30
250000
超过500万至1000万的部分
40
750000
超过1000万的部分
50
1750000
备注：遗产税计算公式＝应纳税遗产净额×适用税率－速算扣除数

则由上表，计算得：
总保险金=（400-200）*30%-25=35（万元）
终身寿险保险金=35*70%=24.5（万元）
生存年金保险金=35*30%=10.5（万元）

表3.1.1-2 10岁-105岁参数数据计算表
k

10
1
0.869565206
1
12
0.999688
0.75590774
0.869565
13
0.999376
0.657105998
0.756144
14
0.999063
0.571217672
0.657516
15
0.998744
0.496552072
0.571753
16
0.998408
0.431639331
0.497177

…
…
…
37
0.981397
0.019602209
0.02297
38
0.980055
0.017022098
0.019974
39
0.978612
0.014780036
0.017369
40
0.977057
0.012831783
0.015103
41
0.975382
0.011138936
0.013133

…
…
….
95
0.973582
0.009668161
0.01142
100
0.013768
6.27301E-08
5.24E-06
101
0.008542
3.38431E-08
4.56E-06
102
0.005019
1.72895E-08
3.96E-06
103
0.002774
8.30899E-09
3.45E-06
104
0.001431
3.72814E-09
3E-06
105
0.000684
1.54832E-09
2.6E-06

表3.1.1-3 年金参数数据计算表

10
1
0.869565206
1
11
0.999688
0.75590774
0.869565
12
0.999376
0.657105998
0.756144
13
0.999063
0.571217672
0.657516
14
0.998744
0.496552072
0.571753
15
0.998408
0.431639331
0.497177
16
0.998045
0.375201925
0.432328
17
0.997641
0.326130734
0.375937
18
0.997187
0.283462908
0.326902
19
0.996676
0.246363036
0.284262
20
0.996106
0.214106188
0.247185
21
0.995487
0.186063677
0.214943
22
0.994829
0.161687555
0.186907
23
0.994141
0.140500581
0.162528
24
0.993429
0.122086941
0.141329
25
0.992696
0.106084209
0.122894
26
0.991942
0.092177123
0.106865
27
0.99117
0.08009158
0.092926
28
0.990382
0.069589485
0.080805
29
0.989574
0.060463277
0.070265
30
0.988741
0.052532493
0.0611

根据表格数据，得到保险金为1元的趸缴纯保费为：

则保险金为24.5万的趸缴纯保费为：

期末给付，年金为1元，延期10年，期限为10年的生存年金精算现值为：

则每年期末给付年金金额为：
V=105000/=98013.8728
10年期期初缴付的年金为：

由以上计算结果得总趸交纯保费为：

则年期缴净保费为：