个人理财期末测试三及答案.doc

期末测试三
一、填空题(每空2分，共20分)
1．国际金融理财行业基本上在金融理财师的执业标准和业务操作流程方面达成共识，即金融理财师必须达到四个E: 即________、________、________和________的要求
2．家庭中的资产可以分为两大类，即 和 。
3．对家庭财务情况进行分析时，经常用的财务指标有 、 、 、 等。
二、名词解释题(每小题3分，共15分)
1．金融资产
2. 等额本金还款法
3. 个人所得税
4．养老信托
5．遗嘱
三、简答题(每小题5分，共20分)
1．请简要叙述教育规划的原则。
2．简述债券的基本要素主要由以下几个方面构成
3．简要回答基金交易的类型
4．请简要叙述职工个人的哪些收入应缴纳个人所得税。
四、论述题(每小题10分，共20分)
1．请详细阐述信用卡的主要功能。
2．请详细阐述什么人适宜租房，不适合购房。
五、案例分析题（每小题25分，共25分）
李先生一家的投资分析
李先生，28岁，某大型公司的工程技术人员，张女士，25岁，某国有企业的行政人员。林先生和张女士有一个1岁的女儿晶晶。李先生和张女士积累了大约15万元的金融资产，由于二人都对证券不是很了解，因此资金基本都是以银行定期存款的形式存在。最近，身边的一些人都通过资本市场进行证券投资获益不小。二人觉得也应该调整自己的投资组合，但是二人很谨慎，对于投资市场的风险也听说了一二，因此，张向其朋友了解情况。有的朋友给他们推荐股票型基金，有的给他们推荐投资连接险，还有人给他们推荐股票。而对于不同的人给其推荐不同产品，到底哪些产品是真正适合他们，李先生和张女士就此咨询了规划师。假如你是理财规划师，请从如下几个方面来回答李先生和张女士。
1．对李先生和张女士的投资组合情况进行分析
2．对股票型基金、投资连结险和股票进行比较，分析产品的定义、风险收益特点、投资门槛、税收情况。

期末测试三答案
一、填空题(每空2分，共20分)
1．教育 考试 从业经验 职业道德
2. 金融资产、实物资产
3. 结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债收入比率
二、名词解释题(每小题3分，共15分)
1．金融资产：是指现金以及能够带来收益的金融投资，包括现金、银行存款、股票、债券、基金、退休储蓄计划积累额、养老金现金价值、保险单等。这是个人理财规划中最重要的项目之一，是实现家庭财产目标的重要来源和重要基础。
2. 等额本金还款法：是指在贷款期限内按月偿还贷款利息和本金，其中每月所还本金相等。
3. 个人所得税：是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税，纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。
4. 养老信托：是指由委托人与受托人签订信托契约，约定将信托资金一次交付给受托人，由受托人依照委托人的指示，挑选适当的金融产品作为投资组合，在约定的信托期内，由委托人指定的受益人，领取本金或孳息，信托期满再由受托人将剩余的信托财产交付受益人的一种信托行为。
5．遗嘱：是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。
三、简答题(每小题5分，共20分)
1．请简要叙述教育规划的原则。
（1）目标合理
（2）基金充足
（3）定期定投
（4）稳健投资
2．简述债券的基本要素主要由以下几个方面构成
（1）票面价值（2）发行人（3）票面利率（4）偿还期限（5）债券的价格
3．简要回答基金交易的类型
（1）封闭式基金。封闭式基金的发售一般通过证券交易所的网络进行，投资人委托经纪人认购封闭式基金份额。
（2）开放式基金。开放式基金的购买有申购和认购之分，认购是在基金发行时购买，在基金发行结束后购买的是申购
4．根据我国个人所得税税法，下列各项个人所得，应纳个人所得税：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。
四、论述题(每小题10分，共20分)
1．请详细阐述信用卡的主要功能。
（1）延迟付款。信用卡最大的功能就是可以“先消费、后付款”，而且在还款时还有免息期。当持卡人携带的现金不够时，信用卡立刻可以发挥它的巨大功效，解决因资金周转不畅带来的不便。
（2）分期付款。如果持卡人不想一次付清账单上的金额，可以延迟付款，每月只须缴纳最低还款额即可。信用卡的循环信用模式，就是一种分期付款的消费模式，每月的循环信用利息，就好比分期付款的利率。
（3）临时应急。有些信用卡还具有“预借现金”应急的功能，只要预借现金金额在信用额度的一定百分比以内，就可以在银行指定的自动取款机或银行柜台提取现金，解决燃眉之急，但同时需要缴纳较高的手续费。
（4）理财功能。持卡人每个月都会收到发卡银行寄出的对账单，该单据不仅记下消费的金额，而且能够告诉你是在什么时候、什么地点、花在什么上，让你对本月的支出一目了然，从而有利于建立理性的消费习惯。
2．适宜租房的人群
第一，刚刚踏入社会的年轻人
一般来说，刚刚工作的年轻人收入较低，没有积蓄，但由于生活水平并不低，造成生活开销并不少。为了避免购房造成沉重的负担，刚毕业的大学生还是租房，尤其是合租更为经济。
第二，工作地点与生活范围不固定者
如果因为工作关系没有确定下来，或者由于其他原因尚没有固定工作地点，则不太适宜在一个地方买房固定下来。因为房屋是不动产，不会随着购房者的工作地点变动而发生变化。如果发生工作地点的变更时，即便是可以将已经购入的房子再卖出，也会带来一些工作上的不便。因此，这种人群不要冲动买房，可以先租房，等到能够真正安定下来的时候，再实施买房计划。
第三，储蓄不多的家庭
当家庭储蓄不多时，首付款可能就消耗了多年的储蓄，此时购买房屋可能会使得家庭财务因缺乏弹性，以致无法应付生活中的危机事件或紧急开支。尤其是年轻的家庭或者家庭成员的收入都比较低的情况。故对于收入不稳定，财力不够雄厚的消费者来说，在没有经济实力买房的情况下，租房也不失为一种理想的选择。需要注意的是，有时开发商为了尽快卖出手头的房子或为了尽快拿到现金，往往采取各种促销手段；甚至银行有时也为了某种目的降低贷款利率，作为购房者，我们必须清楚，不管什么促销手段，都会造成购房者的巨大金额支出，所谓的“让利”、“成本价”、“降息”等措施是否真正让购房人得到了实惠，需要作出具体的分析，不要被“忽悠”。
第四，不急需买房且辨不清房价走势者
随着国家楼市新政的推出，房价走势如何，各方说法莫衷一是。消费者无法把握也看不清房地产市场的未来发展方向和房价走势，对于不急于马上买房的购房者来说，不如“以静制动”，暂且租房，静观其变。
五、案例分析题（每小题25分，共25分）
1．（1）李先生和张女士的风险承受能力比较强，资金的投资期限也较长。因此，可以选择长期的投资工具，对工具的流动性要求也不高。其目前的投资组合中银行存款比例过高，结构过于单一，应加以调整。
（2）银行定期存款风险低，但银行存款利率相对较低，而且我国目前处于一个加息周期里，定期存款期限不宜过长，而且银行定期存款利率需要扣5%的利息税。因此，定期存款并不是很好的选择。
2．（1）股票型基金是汇集大家的资金由专家进行证券投资的一种产品，其主要投资对象为股票，投资收益共享，风险共担。
股票型基金的主要投资对象为股票，因此，股票型基金的风险和收益都比较大，总体的收益情况还是取决于股票市场的走向。股票型基金单词投资起点通常为1000元，而且大多数股票型基金目前可实现T+4个工作日赎回资金到账。
（2）基金投资的费用主要包括申购费、赎回费、管理费、托管费和运作费。
基金投资所获得的收益不征收所得税。
（3）投资连接险是寿险的一种，其缴费的保费一部分用来购买有保险公司设立的投资账户中的投资单位，一部分购买寿险保障；因此，除了具有保险保障外，保单的现金价值直接与保险公司的投资收益挂钩的寿险品种。
投资连结险当中包含多个不同类型（根据投资对象分类）的投资账户供客户选择，不同类型的账户其风险收益情况不一样，而同一类型的账户也会因为各保险公司投资管理模式、投资策略、投资管理人员等因素而产生差异。
如果期交保险费的方式，通常有两种方式，按年交和按月交，这两种交纳方式都有最低额的限制，按年交通常在4000元左右，按月交通常在400元左右，不同保险公司的产品略有不同。
投资连接险的费用通常包括初始费用、资产管理费、风险管理费和退保手续费。
投资连结险获取的收益部分不征收所得税。
（4）股票是股份有限公司为了筹集资金而发行的法律凭证，投资者拥有收益权、分配权，同时拥有参与权。
投资股票的收益高，风险也很高，其主要受益来自于上市公司派发的股息和卖价与买家的差而获得收益。投资股票的风险主要来自于股票市场风险、财务风险、操作风险等。
投资股票的费用主要包括开户费、佣金、印花税等。
股票投资起点100股，而股票实行T+1交易，涨跌幅限制为10%。
公司派发的股息需要按照利息税10%征收所得税，而资本利得不需要征收税收。

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