资源描述
资产负债表分析：
一．资产规模：
招商银行：
1.流动资产与非流动资产比重：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
流动资产
0.2275432
0.2300047
0.2324481
0.228864
0.2707597
0.2761234
非流动资产
0.7724568
0.7699953
0.767552
0.771136
0.7292403
0.7238766
从2009年到2014年招商银行非流动资产都远远高于流动资产的比重2014年非流动资产的比重高达0.72，由此说明招行的非流动资产周转十分缓慢，变现能力低，抵御风险的能力差，严重减弱了招行对风险的应变能力。
2.非流动资产比重趋势：
从折线图可以看出非流动资产的比重有减小趋势，尤其是在2012年到2014年相对更加明显，减少了将近4%。由此说明招行应变能力正在逐渐加强。
工商银行：
1. 流动资产与非流动资产比重：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
流动资产
0.2054919
0.2022851
0.230518
0.245058
0.2378251
0.2373469
非流动资产
0.7945081
0.7977149
0.769482
0.754942
0.7621749
0.7626531
由图可以看出历年来工商银行的非流动资产的占比都非常高（均在75%）以上其中2014年高达0.76。由此可以看出其资产变现能力也是非差，抵抗风险的能力低，应变能力差。
2.非流动资产比重趋势：
正如上图所示，工商银行的非流动资产比重正在逐渐减少，不过减少的速度比较慢。虽然流动性在增加，但是变化得并不多。
对比分析：
工商银行与招商银行都存在着非流动资产占比过高的问题。但是相对的工商银行更加严重。两家银行的非流动资产近3年来都有明显减少，相对而言招商银行的减少的速度更快一些。由此可以看出，招商银行在未来对风险的抵抗能力会更强一些。
二．短期偿债能力：
短期偿债能力指标
招商银行：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
流动比率
0.243494639
0.252153629
0.249971184
0.232743306
0.28304155
0.280297131
营运资金
-142986700
-164596200
-192608300
-238103000
-261167100
-307325000
现金比率
0.122757322
0.140932767
0.165043621
0.160121007
0.14836815
0.162751322
工商银行：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
流动比率
0.20266423
0.213165912
0.244473594
0.264673478
0.263141223
0.26613977
营运资金
-867776000
-973166000
-1063654100
-1161432800
-1241935900
-1334996700
现金比率
0.157412933
0.185637318
0.207010809
0.215046481
0.217542558
0.212762273
1. 流动比率分析：
流动比率是流动资产与流动负债的比值。对银行而言，流动比率过高说银行再持的流动资产上积压了大量的资金，会对银行生产经营的运转产生不好的影响，使得资金使用效率偏低。然而如果比例过低，则说明其偿还短期债务的能力低，会对企业筹资能力产生影响，最终影响生产经营活动的顺利开展。
从表格可以看出，工商银行与招商银行近几年来的流动比率均在0.2到0.3之间（公认标准为2）2014年招商银行为0.28工商银行为0.266，说明两家银行的偿债能力均非常弱，存在着短款长用的现象。从历年的趋势来看，两家银行的流动比率都有缓慢增加趋势，招商银行较09年增加了0.04而工商银行较09年增加了0.06说明两家银行的情况都有所改善，但是离公认的标准2依旧相差很大，所以两家银行应该采取相应的措施来提高偿债能力、减小风险，如：减少流动债务或者增加流动资金。对比而言招商银行的流动比率要稍高一些，说明招商银行较工商银行偿债能力要强一些，风险较小一些。
2.营运资金分析：
营运资金是流动资产与流动负债的差，营运资金越多，说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。两家银行的营运资金都为负的，所以他们不能偿债的风险都较大。招商银行的营运资本历年来均在减少，已从2009年的-142986700减少到了2014年的-307325000减少了一倍多。所说明招商银行不能偿债的风险不仅没有改善，反而越来越严重。另一方面，工商银行的营运资金也在逐渐减少，不过相对招商银行而言减慢的趋势更加缓和一些，只是从2009年的-867776000减少到了2014年的-1334996700，减少的幅度约为50%。
营运资金是一个绝对数，并不适合不同的企业之间进行对比，因此但从营运资金的大小仅能看出两家银行均存在着不能偿还债务的风险，并不能说明谁的风险更大一些。
2. 现金比率分析：
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债。它能有效的反应企业直接偿付短期负债的能力。现金比率20%以上最好，但太高则说明流动负债没有得到良好的运用。对于招行银行，其现金比率近几年来均没有达到20%，2014年最高也只有0.162751322。说明招商银行的现金比率过低，偿债能力较低。但是从2009年到2014年，招商银行的现金比率开始逐渐增加之后趋于平稳，这说明它的这一现状得到了一定程度的改善，但是要超过标准值依旧需要作出一定的努力。对于工商银行，从2011年起一直到2014年其现金比率均超过了20%不过超过得并不多，说明近4年来工商银行直接偿付流动负债的能力较强，流动资金得到了充分利用。它的现金比率增长情况与招商银行差不多。不过工商已经超过20%，只要保持目前的状况便能得到一个较好的结果。从现金比率上看，工商银行在直接偿付流动负债的能力上比招商银行更强。
三．长期负债指标：
招商银行：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
资产负债率
0.955132666
0.944222431
0.94096182
0.941169567
0.93378248
0.933416867
产权比率
21.2879299
16.92835395
15.93819162
15.99800506
14.1017424
14.01881864
工商银行：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
资产负债率
0.942390246
0.938949396
0.938112608
0.935671814
0.93241993
0.925409631
产权比率
16.35817178
15.37985437
15.15837999
14.54528521
13.79726202
12.40655654
1资产负债率分析
资产负债率是负债与资产的比值。这个值越高企业的偿债能力反而差。一般认为资产负债率的标准水平是0.4-0.6.从表中可以看出，两家银行的资产负债率历年来都在0.9到1.0之间其中2014年分别为，远远高出了标准最高值0.6，由此说明两家银行的偿债能力都较差。
从折线图可以看出两家银行的资产负债比率都呈现下降趋势，说明随着时间的推移，它们的偿债能力有一定程度的提高，不过下降速度缓慢，说明偿债能力提高也很缓慢。其中工商银行的资产负债率要比招商银行稍微低一些，这说明就资产负债率这一指标而言，工商银行的长期偿债能力在招商银行之上。
2.产权比率：
产权比率是负债与股东权益的比值。它不仅反映了所有者提供的资本与债务人提供的资本的关系，更反映了企业自有资金偿还债务的能力。它可以衡量企业的经营是否安全有力。一般认为产权比率值小于1即是有能力偿还债务的。
由表格可以看出两家银行的产权比远远率高于了1甚至大于了10.由此可以得出两家银行产权比率过高，财务结构属于高风险高报酬模式。
从折线图可以看出两家银行的产权比率有下降趋势，说明近年来他们的偿债能力有所提高。如图工商银行的产权比率更低一些，因此就产权比率这一指标而言工商银行的偿债能力更强，风险更低。
综上：长期负债指表明工商银行的偿债能力更强，风险更小。
利润表分析：
一．利润表结构分析
.1.净利润增速变化分析：
年份
2010
2011
2012
2013
2014
招行
41.32%
40.20%
25.33%
14.28%
8.32%
工行
28.35%
25.55%
14.51%
10.17%
5.07%
招商银行从2009年到2014年的净利润一直处于增长状态，不过增脏速度却是在逐年减慢。2014年招商银行的净利润增长速度为8.32%，比上年减少了5.96%。增速减慢说明招商银行的发展以及逐步趋于稳定，利润不在告诉增张。工商银行从2009年到2014年净利润也一直处于增长状态，并且增速逐年减缓。2014年工商银行净利润增加速度为5.07%，比上年减缓了5.1%，由此说明工商银行的发展也在逐渐减慢。对比而言招商银行的净利润增加速度要比工商银行更快。2014年的增加速度比工商银行快3.25%。说明招商银行利润增加更快，发展更快。
2.营业收入构成分析：
招商银行营业收入各项比重：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息收入
87.79%
87.20%
87.75%
87.64%
84.45%
81.92%
手续费及佣金收入
12.21%
12.80%
12.25%
12.36%
15.27%
17.85%
其他业务收入
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.28%
0.23%
由上表可以看出招商银行的利息收入最多，从2009年到2014年最多也超过了80%，不过有逐年下降的趋势，2014年下降到了81.92%比2013年减少了2.53%。而手续费及佣金收入逐年上升，从2009年的12.21%达到了2014年的17.85%。说明招商银行依靠利息收入作为主要收入的状况正在逐渐被打破。
以下是各项收入的增加速度：
图中显示2014年各项营业收入都有较高的增加，但是手续费及佣金收入增加速度更快，2014年高达54.77%更比2013年快了6.59%，而利息收入的增加相对较低2014年为28.44%，所以最终导致虽然利息收入增加了但是其比重却减少了。
工商银行：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息收入
87.31%
85.56%
84.22%
85.69%
83.74%
83.31%
手续费及佣金收入
12.70%
14.42%
15.58%
13.76%
14.69%
14.38%
其他业务收入
-0.02%
0.02%
0.20%
0.55%
1.58%
2.31%
上表可以看出工商银行的主要营业收入依旧是利息收入不过有逐步下降的趋势，2014年下降到了83.31%比2013年下降了0.43%。手续费及佣金收入的比重比较稳定，2014年为14.36%较之前变化不大。其他业务收入增长明显，增长速度快。
各项营业收入增加速度变化：
利息收入和手续费及佣金收入都处于增长趋势，但是增长速度正在逐年减少，到2014年他们的增速几乎相等分别为10.79%和9.01%。比之前的增速有明显变慢。其中其他业务收入由于数值较少参考价值不大。
以下是招商银行与工商银行各项占比之差（招商银行-工商银行）：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息收入
0.48%
1.64%
3.53%
1.95%
0.72%
-1.39%
手续费及佣金收入
-0.50%
-1.62%
-3.33%
-1.40%
0.58%
3.47%
其他业务收入
0.02%
-0.02%
-0.20%
-0.55%
-1.30%
-2.08%
此表反映了招商银行与工商银行之间营业收入各成分比重之间的差别，由表可以看出招商银行从2009年到2013年利息收入比重比工商银行高，但是2014年工商银行更高。而手续费及佣金收入比重前4年招商银行更低，而2013年到2014年招商银行比工商银行高。其他业务收入上从2010开始招商银行一直低于工商银行。
总的来说招商银行营业收入各项增速比工商银行快，并且增速处于上升趋势，可以看出招商银行正在高速发展，而工商银行却是稳步慢性。
2.营业支出构成分析：
招商银行营业支出各项目比重：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息支出
48.21%
44.87%
51.58%
55.36%
56.97%
63.06%
手续费及佣金支出
2.20%
1.76%
1.49%
1.28%
1.67%
2.19%
营业税金及附加
5.92%
6.79%
6.99%
6.78%
6.55%
5.93%
销售费用
43.67%
46.58%
39.94%
36.59%
34.81%
28.82%
上表可以看出招商银行的营业支出主要由利息支出和销售费用构成，其中2014年各项占比分别为63.06%、2.19%、5.93%、28.82%,其中利息支出比重正在逐年上升，2014年比上年同期上升6.09%，相反销售费用正在逐年下降，2014年比上年同期下降5.99%。
招商银行营业支出各项目增加速度：
由图可以看出手续及佣金支出增速增长最快，2014年已经达到76.39较上年增加24.02%，
营业税金及附件和销售费用增速比较平稳，均保持在20%左右。利息收入的增加速度波动较大，平均保持在40%左右。以上营业支出的增长都为正，说明随着招行的发展各项支出都在增多。
工商银行营业支出各项目比重：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息支出
56.32%
52.56%
55.67%
59.63%
58.84%
58.12%
手续费及佣金支出
1.37%
1.71%
1.85%
1.93%
2.22%
2.31%
其他业务成本
0.13%
0.09%
1.13%
1.44%
2.10%
4.07%
营业税金及附加
6.39%
7.10%
7.09%
6.89%
6.80%
6.74%
销售费用
35.79%
38.53%
34.26%
30.11%
30.04%
28.75%
上表显示工商银行的主要营业支出是利息支出和销售费用。其中利息支出保持平稳，2014年为58.12%较2013年小幅下降了0.72%，销售费用呈现逐年下降的趋势，2014年为28.75%较上年下降了1.29%。
工商银行营业支出各项目增加速度：
由图可以看营业支出各项增速总体都为正所以营业支出都在增多，不过增速在下降。其中手续费及佣金支出下降最多，2014年为16.01%比上年减少8.51%，利息支出2增速2014年为10.06%比2013年增加了3.72%。营业税金及其附加增速2014年为10.44%比2013年增加3.67%。销售费用增速2014年为比2013减少了1.15%。
招商银行与工商银行各项目占比差额（招商银行-工商银行）：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
利息支出
-8.11%
-7.69%
-4.09%
-4.27%
-1.87%
4.93%
手续费及佣金支出
0.82%
0.06%
-0.36%
-0.65%
-0.56%
-0.12%
营业税金及附加
-0.47%
-0.31%
-0.10%
-0.11%
-0.25%
-0.81%
销售费用
7.89%
8.04%
5.68%
6.47%
4.77%
0.07%
由表可以看出，2014年招商银行的利息支出和销售费用比重比工商银行多4.93%和0.07%，手续费及佣金支出与营业税金及其附加比重比工商银行少0.12%与0.81%。不过在2014年之前招商银行的利息支出比重反而比工商银行小。而手续费及佣金支出比重则是从原来比工商银行大到比工商银行小.
总的来说两家银行营业支出主要项目是利息支出和销售费用，不过招商银行的营业支出增速在逐年增加而工商银行确实有一定程度的降低。
经营获利能力分析：
1经营净利润：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
14.42%
15.31%
15.42%
15.91%
15.31%
12.80%
工商银行
16.71%
18.01%
17.74%
17.31%
17.46%
16.45%
.
分析：（营业净利润=净利润/营业收入，它反映企业营业收入创造净利润的能力）
招商银行与工商银行的经营净利润都为正，并且比率较高，说明他们都有着较强的获利能力。它们2014年的营业净利润分别为12.80%与16.45%。它们的营业净利润都保持在相对稳定的水平，不过招商银行在2014年出现了明显下滑，较上年减少了2.51%，而工商银行2014只较上年减少了1.01%。从整体看，工商银行额度营业净利润要比招商银行高，说明工商银行比招商银行的获利能力强。其在相同的营业收入情况下能比招商银行获利更多。
2.营业利润率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
17.33%
19.59%
19.89%
20.77%
20.09%
16.62%
工商银行
21.44%
23.27%
23.06%
22.30%
22.38%
21.42%
分析：（营业利润率=营业利润/营业收入。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在考虑营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。）
招商银行：招商银行的营业利润率呈现先上升后降低的趋势，说明其营业效率也出现了相似的变化。而2013年到2014年的大幅下降，从20.09%下降到了16.62%，下降了3.47%，更是说明了招商银行在2014年的经营效率出现了大幅的降低。不过总的来说营业利润率不低，说明招商银行的经营效率在同行业来说还算不错。
工商银行：工商银行的营业利润率一直比较平稳，且保持着较高的水平，平均在20%以上，2014年为21.42%较2013由略微下降，下降约0.96%说明工商银行发展稳健，经营效率保持着不错的水平。
对比：工商银行的营业利润率较高，较平稳。说明工商银行的经营效率比招商银行高，而且发展比招商银行稳健。
3.成本费用利润率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
27.17%
33.49%
34.48%
35.93%
34.98%
27.31%
工商银行
39.11%
45.95%
44.52%
41.79%
42.17%
39.63%
分析：（成本费用利润率=利润总额/成本费用。成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润，体现了经营耗费所带来的经营成果。该项指标越高，利润就越大，反映企业经济效益越好。）
招商银行：招行的成本费用利润率依旧是先上升后下降并且在2013年到2014年出现了明显的大幅下滑。由此表明招商银行的经济效益在2014年出现了大幅下滑。
工商银行:工商银行的成本费用利润率依旧保持这比较稳定的较高水平。这说明工商银行的经济效益保持稳定，并且比率较高说明其经济效益良好。
对比：工商银行的成本费用利润率更高，说明工商银行在经济效益上比招商银行更好。而且工商银行此比率更加稳定，说明它与招商银行对比更能稳中求胜。
4. 总资产报酬率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
2.31%
2.53%
3.29%
3.56%
3.56%
3.89%
工商银行
2.78%
2.78%
3.22%
3.49%
3.50%
3.48%
分析：（总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额，表示企业全部资产获取收益的水平，有效揭示了企业投入产出和获利能力状况，该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有效）
招商银行：招商银行的总资产报酬率处于稳步上升的趋势，2014年达到3.89%，比上年增加0.33%，说明其资产获取收益的水平正在不断提高，所以招商银行可以充分利用财务杠杠进行负债经营。
工商银行:工商银行的总资产报酬率也处于上升趋势。2014年为3.48%，比上年下降0.02%，不过总的趋势是上升，比2009年增加了0.7%，所以工商银行的资产获取收益的能力也在不断提高。
对比：招商银行的增长速度比工商银行快，说明招行的运营效率增长更快。而且在2014年招行的资产报酬率已经超过了工商银行，其资产获取收益的能力也就超过了工商银行。
5. 净资产收益率
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
19.65%
19.23%
21.89%
22.58%
19.46%
17.79%
工商银行
19.05%
20.21%
21.76%
21.15%
20.57%
17.97%
分析（净资产收益率=税后利润/所有者权益，资产收益率是衡量每单位资产创造多少净利润的指标。该指标能够充分说明企业在增加收入和节约资金使用等方面所取得的效果。）
由图标可以看出两家银行的资产收益率趋势相近并且大小差不多，而且在2012年到2014年都存在着持续的下降趋势招商银行下降1.67%，工商银行下降2.6%。说明两家银行在增加收入和节约资金使用方面虽然效果不错但是却是在逐渐下降。两家银行应当引起重视，采取合理的措施。
对比：就资产收益率来说，招商银行与工商银行相差不大，他们每单位资产所创造的净利润相近，2014年分别为17.79%与17.97%。
6. 资本金收益率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
8.44%
8.74%
8.85%
9.60%
10.00%
8.56%
工商银行
7.64%
7.27%
7.55%
7.52%
7.98%
7.84%
分析（资本金收益率=净利润/平均资本金，它反映投入项目的资本金的盈利能力）：
招商银行：其资本金收益率从2009年到2013年呈现缓慢的上升趋势，不过2013年到2014年却是有一个大幅度的下滑。说明招商银行2014年投入资本金的盈利能力减弱很多。
工商银行：工商银行的资本金收益率从2009年到2014年一直保持在8%左右。说明其投入项目的资本金的盈利能力比较稳定。
对比，在2014年以前，招商银行的资本金收益率均超过工商银行较多，但是到了014年的时候两家银行的资本金收益率却相差不大。由此可以看出早年招商银行投入项目资本金的盈利能力更强一些，但是其不稳定，到了2014年已经与工商银行的水平差不多（略高一点）。而工商银行的优势便是发展稳定。
综上所诉工商银行盈利指标大多数方面比招商银行强，并且发展比照商银行稳定。
经营绩效分析：
1. 资产负债规模分析：
资产规模：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
206794100
240250700
279497100
340821900
401639900
473182900
工商银行
1178505300
1345862200
1547686800
1754221700
1891775200
2060995300
同比增速
从2009年到2014年，两家银行的资产规模稳步增长，招商银行从2009年的206794100万元上升到了2014年的473182900万元，增长了266388800万元，工商银行从2009年的1178505300万元增加到了2015年的2060995300万元。两家银行的增加速度都比较平稳。不过招商银行的资产规模虽然远不及工商银行，但是其增长速度却是比工商银行快不少，2014年招商银行的资产增加速度已经超过工商银行8.86%。资产中贷款的主要投向如下：
1. 招商银行：
制造业
10.45%
11.17%
11.79%
11.96%
11.02%
9.05%
个人贷款
63.72%
63.11%
62.83%
62.29%
62.37%
63.14%
交通运输、仓储和邮政业
5.89%
5.80%
5.40%
4.68%
3.62%
3.73%
批发和零售业
4.31%
5.12%
6.49%
7.41%
8.38%
7.57%
2.工商银行：
制造业
15.30%
14.54%
15.15%
16.70%
16.17%
15.24%
交通运输、仓储和邮政业
15.31%
15.58%
14.52%
13.24%
13.32%
13.36%
个人贷款
22.78%
24.81%
26.24%
26.23%
27.91%
28.43%
由此可以看出两家银行的贷款都主要集中于制造业（2014年分别为9.05%与15.24）、交通运输、仓储和邮政业（2014年分别为3.73%与13.36%）、个人贷款（2014年分别为63.14%与28.43%）。而招商银行在批发和零售业的贷款也较多并且在个人贷款这一项占比很大，远远高于工商银行。而工商银行在企业上的贷款多于招商银行。
负债规模：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
197515800
226850100
262996100
320771200
375044300
441676900
工商银行
1110611900
1263696500
1451904500
1641375800
1763928900
1907264900
同比增速：
两家银行的资产规模也保持着稳步上升，且招商银行上升速度较快。招商银行2014年增速为17.77%较工商银行增速8.13%快9.64%。在之前的资产负债表中我们还可以看出两家银行的负债结构都很稳定
2.盈利水平：
年度
2009
2010
2011
2012
2013
2014
净利润
1823500
2576900
3612700
4527700
5174200
5604900
净利润(万元)
12935000
16602500
20844500
23869100
26296500
27628600
两家银行的盈利水平都持续向好，不过增加速度有所减慢。招商银行的净利润增加速度已经从2009年的41.32%降到2014年的8.32，较上年减少5.96%。工商银行增速从2009的28.35%下降到了2014年的5.07%，较上年下降5.1%。2014年两家银行的净利润增加速度都已经变得十分缓慢了，不过净利润保持着较高水平，盈利能力保持良好。其中招商银行的净利润增加速度较工商银行快，2014年多增加了0.86%。
2. 资本充足率：
a. 资本充足率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
10.45%
11.47%
11.53%
11.41%
11.14%
11.74%
工商银行
12.36%
12.27%
13.17%
13.66%
13.31%
14.29%
招商银行2014年的资本充足率为11.74%，较上年增加了0.6%，且高于了巴塞尔协议中要求的的10.5%，工商银行资本充足率2014年为14.29%较上年增加了0.98%.也高于了10.5%，它们的资本质量都较高。相比工商银行的资本充足率更高，2014年比招商银行高2.55%。说明工商银行的资本质量更高。
b.核心资本充足率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
6.63%
8.04%
8.22%
8.34%
9.27%
9.60%
工商银行
9.90%
9.97%
10.07%
10.62%
10.62%
11.49%
两家银行核心资本充足率也都高于了标准的7.0%。并且工商银行更高。其中招商银行增加更快。由此可见两家银行资本质量都处于一个良好的标准。、
4.流动性：
人民币：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
34.47%
37.04%
44.28%
52.29%
59.64%
59.38%
工商银行
30.70%
31.80%
27.60%
32.50%
30.20%
33.20%
招商银行的流动性比率近几年一直呈现上升趋势，从2009年的34.47%增长到了2014年的59.38%，增长速度较快，并且2014年远远高于标准值25%。说明招商银行流动性正在稳步上升并且保持在相当高的水平，人民币的流动性好。工商银行的流动性基本上保持稳定，维持在了30%左右，2014年为33.20，比标准值25%高。相比招商银行人民币流动性比率更高，流动性更好。
外币：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
71.13%
73.96%
77.29%
56.66%
80.78%
81.48%
工商银行
61.10%
53.40%
90.60%
65.20%
61.00%
91.10%
两家银行外币的流动性都是历年有所波动但是基本保持在60%以上，2014年招商银行达81.48%，工商银行达91.10%。它们的外币流动性比率都很高，远远高于标准值25%。2014年工商银行比招商银行高，高出9.62%。
综上，两家银行的流动性质量都很高，尤其是外币的流动性。其中招商银行的人民币流动性上要高于工商银行。
5.资产质量：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
0.82%
0.68%
0.56%
0.61%
0.83%
1.11%
工商银行
1.54%
1.08%
0.94%
0.85%
0.94%
1.13%
招商银行与工商银行的不良贷款率都呈现先下降后上升的趋势，2014年招商银行不良贷款率1.11%较上年增加了0.28%；2014年工商银行不良贷款率1.13%较上年增加0.19%，两家银行的不良贷款率都有所增加，资产质量下降。2014以前工商银行的不良贷款明显高于招商银行，而到了2014年两家银行几乎相等只差0.03%。说明它们的资产质量相近。
不良贷款拨备覆盖率：
年份
2009
2010
2011
2012
2013
2014
招商银行
246.66%
302.41%
400.13%
351.79%
266.00%
233.42%
工商银行
164.41%
228.20%
266.92%
295.55%
257.19%
206.90%
虽然两家银行的不良贷款率在2014年提升，但是他们的贷款准备金水平却是有所下降，招商银行2014年不良贷款拨备覆盖率233.42%比上年减少了32.58%，工商银行2014年不良贷款拨备覆盖率206.90%，比上年减少了50.29%。由此说明其资产质量在2014年都下降了。而且工商银行的减少比率更多。
在规模上工商银行更大，从资产负债表中可以看出工商银行资产质量更高，无论是短期还是长期的偿债能力都高于招商银行。在获利能力上工商银行比招商银行更强一些，并且工商银行的获利近年来保持在一个十分平稳的水平，而招商银行虽然获利能力也不错不过波动较大，尤其是在2014年出现了一次大幅下滑，更说明其盈利模式出现了问题。同时在资产质量上工商银行也要比招商银行强。
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