审计前企业需准备资料一览表.doc

年报审计前企业需准备资料一览表
一、 基本资料
1、 企业营业执照复印件
2、 政府机关的批文、证书复印件
3、 公司合同、协议或章程
4、 被审计单位基本情况资料
5、 组织机构及管理人员结构资料
6、 企业内部各项管理制度：
1) 会计政策和财务制度
2) 公司成文或成规的内部控制制度
3) 财产管理制度
4) 费用开支制度
5) 预算资料
7、 验资报告
8、 重要董事会决议、会议纪要
9、 重要税务资料：
1) 税务登记证
2) 税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件
3) 2010年度各种税种纳税申报表
4) 2009年度税务清缴资料
10、 财务情况说明书
11、 公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。
二、 会计报表相关资料
1、 2010年12月31日资产负债表、2010年度利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益变动表。
2、 与上述报表相关的总账及明细表。
三、 应提供的各项审计依据
1、 银行对账单复印件及银行存款余额调节表
2、 各项债权债务，内部往来的核对确认资料或其他相关有效依据。
3、 各项内部交易，关联交易的核对确认资料或其他有关有效依据。
4、 各项存货期末盘点明细表及差异分析。
5、 股权性长期投资的合同，协议，验资报告。
6、 被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。
7、 债权性长、短投资的所有权文件复印件。
8、 土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件。
9、 出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。
10、 在建工程施工，发包等合同。
11、 借款合同
12、 财产抵押或担保条件的说明和相关文件。
四、 外汇资料（内资企业无需提供）
1、 外汇登记证
2、 外币现金、银行明细账
3、 应收、应付外币往来账科目余额表
4、 银行直接结购汇水单
5、 与外汇相关的其他资料

上海中惠会计师事务所有限公司
2010.12.10