客户的信用等级评估方案.docx

客户信用等级评估方案
总体构思
客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占分，非财务指标占分。评分后按得分的高低，对客户分为、、、、五个等级。在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上，类信用二代的信用等级必须为级以上。

评估步骤
1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料；
2. 填写《客户基本情况表》；
3. 根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；
4. 按客户实际得分评定其信用等级。

评估指标及分值
一、 品质特性评价 分
1. 整体印象 满分分
该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。
．成立年以上，公司规模较大，
员工表面素质较高，公司在同业中形象良好 分
．成立年（含年）以上，公司规模较中等，
员工表面素质较一般，公司在同业中形象良好 分
．成立未满年，公司规模较小，
员工表面素质较低，公司在同业中形象较差 分
2. 行业地位 满分分
该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定
．在当地销售规模处于前三名 分
．在当地销售规模处于前十位 分
．在当地有一定销售规模，但排名较后 分
．在当地处于起步阶段 分
3. 负责人品德及企业管理素质 满分分
该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。
．主要负责人品德及企业管理素质好 分
．主要负责人品德及企业管理素质一般 分
．主要负责人品德及企业管理素质差 分
4. 业务关系持续期 满分分
．与本公司的业务关系持续年以上 分
．与本公司的业务关系持续 年 分
．与本公司的业务关系持续 个月 分
．与本公司的业务关系期少于个月 分
5. 业务关系强度 满分分
．以本公司为主供货商 分
．以本公司为次供货商 分
．偶尔在本公司提货 分
6. 合作诚意 满分分
．合作态度好，愿意向本公司提供报表 分
．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 分
．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表 分
.员工人数 满分分
．人员稳定，从业人数人以上 分
．从业人数人 分
． 从业人数少于人或人员流动性大 分
7. 诉讼记录 满分分
．无诉讼记录 分
．有诉讼记录但已全部胜诉 分
．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 分
．有诉讼记录，败诉 分
二、 信用履约评价 分
1. 信用履约率 满分分
信用履约率
上季累计偿还到期信用额上季累计到期信用额*
满意值为
得分实际值*
2. 按期履约率 满分分
按期履约率上季累计按期偿还到期信用额上季累计到期信用额*
满意值为
得分实际值*
．呆坏帐记录 满分分
上季无呆坏帐记录 分
上季有呆坏帐记录 分
三、 偿债能力评价 分
1. 应收帐款周转天数 满分分
应收帐款周转天数天*上季平均应收帐款上季销售额
上季平均应收帐款（上季初应收帐款余额上季末应收帐款余额）
满分值为小于天，超过天为分
得分*[（实际周转天数）]
2. 流动比率 满分分
流动比率上季末流动资产上季末流动负债*
满意值为大于
得分实际值*
.速动比率 满分分
速动比率（流动资产存货待摊费用待处理流动资产损失）流动负债*
满意值为大于
得分实际值*
.资产负债率 满分分
资产负债率上季末总负债上季末总资产*
满意值为低于（低于或等于均得满分）
得分*[（实际值）]
四、 资本状况评价 分
1. 注册资本 满分分
．注册资本在万元（含万元）以上 分
．注册资本万元 分
．注册资本在万元以下 分
2. 年营业额 满分分
．年营业额万元以上 分
．年营业额万元 分
．年营业额万元 分
．年营业额万元 分
．年营业额万元 分
．年营业额万元 分
．年营业额低于万元 分
3. 营业额增长率 满分分
营业额增长率(上季销售收入额前季销售收入额)前季销售收入额
满意值为(高于或等于均得满分)
得分实际值*
五、 盈利能力评价 分
1. 销售毛利率 满分分
销售毛利率至上季销售毛利至上季销售额
上季销售毛利上季销售额上季销售成本
满意值为（高于或等于均得满分），毛利为负值的不得分
得分实际值*
2. 销售净利润率 满分分
销售净利润率至上季净利润至上季销售额
满意值为（高于或等于均得满分），利润为负值的为分
得分实际值*

信用等级标准
一、 能提供财务报表的客户
（一）经销商
1. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
2. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
3. 级。得分为—分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
4. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。
5. 级。得分为—分（含分）以上，信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆坏帐记录。
（二）、系统集成商
1. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
2. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
3. 级。得分为—分（含分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于万元。
4. 级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。
5. 级。得分为—分（含分）以上，信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆坏帐记录。
二 不能提供财务报表的客户
对不愿意提供财务报表的客户，其信用等级最高只能评为级。
级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不得低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。
级。得分为分（含分）以上，且信用履约率得分不低于分，按时履约率得分不低于分，无呆、坏帐记录。