未清账与已清账的区别.docx

客户账户清账
清账的目的是将预收和应收对冲,销售和收款一一对应,以便应收账款的账龄分析及减值准备的计题,加强应收账款的管理.
清账产生的会计分录为:
借 应收账款(预收账款或其他统驭科目)
货 应收账款(预收账款或其他统驭科目)

未清账与已清账的区别
业务：
未清项和已清项的概念：
未清项（Open Item）：表示财务凭证行项目的一种挂帐状态，提示该项目需要被clearing.
为什么需要使用到未清项管理呢？
记录完整的业务交易。比如客户A有两笔应收款A1和A2，A1因业务纠纷，需进一步交涉，所以客户A先针对A2付款，若没有未清项管理，这笔收款只能按照时间顺序靠前的交易A1先执行了
操作：
在SAP中，使用FBL1N, FBL3N,FBL5N来分别查看供应商、总帐、客户类型科目的未清帐和已清帐。
供应商（K）        BSIK(未清). BSAK(已清)
总帐（S）           BSIS. BSAS
客户（D）           BSID. BSAD
I 表示未清 A表示已清
注意：必然的，这6个表的数据与BKPF和BSEG表有一定的冗余
         如果这些业务被清帐了，则对应的记录会从BSI*转移到BSA*
一. Tcode：FBL5N(可找到所有cleared item和open item项)
    (图片略)
注意：绿灯项为cleared项目，不能在FB05中使用
         红灯项为open项目，能在FB05中使用
在BSEG表中有这样的规律：
For example：
Posting Key （BSCHL）                            Amount in document currency（WRBTR）
04                                                      0.90
04                                                       3900
04                                                        1300
17                                                       5200.90
规律：（17） ＝ （04）＋（04）＋（04）
(BKPF财务凭证抬头)
BSID表中的三项：
Posting Key （BSCHL）                            Amount in document currency（WRBTR）
04                                                       0.90
04                                                       3900
04                                                       1300
疑问: 按说, "如果这些业务被清帐了，则对应的记录会从BSI*转移到BSA*",为什么业务被清帐之后,这些项还被保留在这个表中呢?
正解: BSIS表中会记录所有曾经发生过的帐目,不管是未清还是已清,很全!!

SAP提供了三种清账处理逻辑：标准清账、部分支付清账和剩余项目清账。
三种清账方式都是为了同一目的，功能相同，可能还有交叉重复的地方，但实际应用的条件不尽相同。
部分支付清账可以根据需要分批处理未清项；规范操作生成的明细账可以清晰地反映业务发生的过程，便于查询和对账使用。尤其适用于一笔借款分几次归还或一笔货款分多次收回的情况.部分清账不会生成新的应收帐款,不会影响帐期.
部分清账在做完最后一笔还款或 收款后对所有item一次做cleared动作。
剩余项目清账方式可以理解为每次清账后系统会把剩余的未清项金额计算出来，对剩余金额另产生一个open的item, 下次清账时再对该剩余金额进行未清项处理。优点是能随时反映某笔未清项剩余未清的金额。但是生成的明细账无法真实反映未清项业务分批处理的交易记录，不便于查询使用，而且虚增了发生额;  剩余清账会生成新的应收帐款，默认会影响帐期，但通过后台可设置不影响帐期。

针对供应商，清账后，未清项表示未付的账款。
针对客户，道理相同。
针对总账科目GR/IR,清账后，未清项表示已收货但发票未到的明细行。
]客户清账作者：SAP-FI 2011-3-30 9:27:00

序号
测试步骤
事物
代码
 前提条件
输入数据

功能点
1
对于预收款，已知要与某张发票清账
F-39
已给该客户开发票、有该客户的预收款
凭证日期：
记账日期：
凭证类型：AB
记账期间：
公司代码：HGJ
货币：USD
客户号码：
发票参考号：
行项目：
会计年度：
选择“处理预付定金”
选择预收款凭证，在金额中输入清账金额，保存
在各行项目中输入：
分配：输入事业部
文本：输入摘要
保存
预收款与发票的清账
2
对客户ASB的预收款、收款、发票进行清账
F-32

账户：
公司代码：HGJ
清账日期：
货币：USD
特别总账标志：A
选择标准未清项目，点击“处理未清项”，选择要清账的发票、收款、预收款凭证，保存，
在各行项目中输入分配和文本，保存
预收款、收款、发票的清账
3
查询收款及发票情况
FBL5N

客户：
公司代码：HGJ
全部项目：
类型：普通项目
查询该客户已清项目和未清项目
查询
sap系统针对清账可以采用自动清账，系统会按照自动清账的规则进行清账。
清账规则是按照不同的科目表、账户类型和账户的范围进行设置，所以如果是希望分不同的公司代码分别设置清账规则，在客户和供应商之类的账号的编码上就需要有所区分，但是从系统的整体性来说，这些账户都是公用的，很难按照公司代码进行区分。
自动清账的事务码：f.13
清账规则设置：ob74
一般情况下，在满足清账规则的条件下，系统会产生无行项目的清账凭证，但是如果启用了凭证分割，系统将不会产生无行项目的清账凭证。具体可以参看note：sapnote_0000950773- newgl_ clearing lines with activated document breakdown