财税大数据在企业风险管理中的应用探讨.pdf

现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融企业财务工作的重要内容之一就是风险管理。传统的风险管理主要是工作人员对相关数据进行汇集、整合，效率偏低，并且人工处理数据时也存在较大的误差，不能满足当前社会对企业管理的要求。大数据风险管理技术能够加强风险管理的有效性，保证企业的健康发展，并且通过财税大数据技术，有关工作人员还能实现纳税风险自检，能够确定企业运用何种方式进行纳税风险管理工作，提高风险管理效率。一、税收风险管理含义与基本内容税收风险管理运用风险管理的方式及理论，对不同类型与级别的纳税人进行的税收风险管理，借此来合理分配税收管理的资源，主要通过风险提醒、审计以及稽查等多种形式来预防税收风险、提高纳税人遵从管理方法。税收风险管理的主要内容包括以下几方面：制定规划目标、收集相关涉税信息、开展识别风险工作、确定税收排序等级、组织风险应对管理、实施全过程监管评价等。企业风险管理首先要确定规划目标，结合税收的形式和外部环境来制定全局性及系统化的目标，统领后续风险管理工作。在进行风险管理时，工作人员一定要认真落实相关工作思路，将收集的相关信息作为风险管理工作的基础，建立企业基础数据信息库，并且进行及时更新。工作人员在进行纳税风险管理时，一定要建立全过程风险识别系统，运用风险管理分析工具，对纳税人的涉税信息进行识别和分析，找出容易造成风险的环节、领域以及群体。接下来，工作人员就要根据风险识别的相关结果来确定排序等级，确保每个纳税人都能按照相关要求完成纳税，根据企业规模以及区域来确定风险应对的层级，适当采取风险提醒、纳税评估以及稽查等应对手段。企业在进行风险应对管理过程中，一定要建立完善、全面的评价机制，及时监控并告知相关环节运行情况，及时对企业风险进行针对性以及科学性的排序，优化识别模型，提出风险管控建议，提高企业风险管理工作效率。二、企业风险管理价值（一）提升风险管理效率、加快整合资源传统企业的风险管理工作办法较为古板，没有结合先进的现代化工作手段，并不能适应现阶段社会的生产发展需求，若持续采用传统的风险管理办法就会直接影响企业的纳税风险管理工作效率。为了减少类似情况的发生，企业需要将纳税风险管理工作与纳税大数据方法进行有效结合，能提高企业的风险管理效率和企业纳税自觉性，减少纳税风险，保障企业纳税数据的准确与完善。相关工作人员就可以在大数据的帮助之下了解企业的风险管理情况，企业也可以在财税大数据的帮助下采用合理办法规避纳税风险，做好财务规划与管理工作。合理引进财税大数据工作办法可以保障企业的纳税风险管理质量。在进行企业风险管理的过程中，企业可以将经营过程中的纳税数据导入风险管理大数据系统，有效获取企业的基本信息以及财务报表等内容，了解企业自身在行业中纳税的具体情况，对整合信息资源起着积极的作用。（二）创新管理形式、提高风险管理水平企业管理工作一定要科学运用财税大数据工作办法，在一定程度上创新风险管理工作，提高企业的风险管理工作效率，帮助企业了解纳税的高低情况，从根本上提高企业的风险管理工作质量。传统的企业管理纳税办法是进行定期检财税大数据在企业风险管理中的应用探讨陈沐汐（吉林银行股份有限公司吉林长春130000）摘要：随着我国全面深化改革步伐的加快，企业的风险管理工作也发生了相应变化。企业为了提升风险管理工作效率，要在管理工作中创新管理方式方法，将企业管理工作与新技术进行融合，提升企业管理工作效率与质量，减少不必要的成本浪费。当前，我国大部分企业在进行风险管理的过程中都存在一些问题，如管理意识问题、经营问题、信息问题以及管理理念问题。这些问题的出现无一不是对企业风险管理工作的打击。因此，企业应当结合业务经营的实际情况，深化风险管理。财税大数据技术作为科学技术的创新之一，将其与企业的风险管理工作进行有效结合，可以提升管理效率，减少风险与损失。基于此，本文从税收风险的内涵入手，对企业风险管理价值进行分析和阐述，对企业风险管理发生的原因进行逐一解析，最后提出在大数据视角下，企业进行财税管理的方法。关键词：财税大数据；企业；风险管理；应用中图分类号：F253.7文献标识码：ADOI：10.19921/ki.1009-2994.2023-05-0028-010028现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融查，如果企业缺少纳税风险管理工作，就会导致自身存在较大的风险。将财税大数据技术运用于企业的风险管理过程中，可以有效避免纳税错误的情况发生，让企业对自身的增值税以及所得税都有清晰的了解，还可以具体了解自身的纳税情况在同行中的水平，根据具体情况采取针对性措施，提升自身的纳税水平，提高筹划工作效率。（三）创新风险管理手段、转换工作视角企业风险管理中管理技术创新的形式之一就是大数据技术，这一管理模式对企业相关数据处理进行规划。具有适应性的数据处理模式，为企业的财税风险管理工作提供优化空间，改变了传统风险管理工作方式的效率低、误差大等缺陷。财税大数据工作方式为企业税负率等工作概念提供了巨大动力，帮助企业制定具体的工作计划，优化自身工作、提高经济收益。传统的税收风险管理工作大多从全局的角度来减少企业的风险，但财税大数据从企业的视角来进行风险评估、分析以及应对等。传统工作模式下，部分企业不清楚各种税种税负率在行业之间的水平，现在可以通过财税大数据技术有效帮助企业了解自身情况，采取有效措施应对纳税风险，提高企业的纳税风险管理效率与水平。三、企业风险管理发生原因（一）企业意识不强当前，有些企业不清楚纳税是自身义务，观念上认为纳税是国家的强制行为，缺少自觉纳税的积极性和主动性。这种状况会影响企业自身的发展，也会影响我国经济的发展速度。被动纳税导致企业无法对经营活动中的纳税工作进行把控，部分企业的管理者对企业相关法律规定存在认知偏差，盲目追求利益最大化，甚至做出偷税漏税等违法行为。除此之外，部分企业不清楚自身利益，只是简单机械地按照国家纳税机关的要求进行纳税，不曾考虑在自身权益受到侵害时采取维权措施，这样会在一定程度上增加企业的负担。在当前市场经济快速发展的背景下，科学制定企业风险管理制度直接关系着企业的长远发展。目前，有些企业的风险管理制度存在较大缺陷，内部控制效果不佳，企业的风险管理工作效率低下。（二）行业经营有待改善企业的外部环境直接影响企业的生产经营效率。目前，税收秩序的具体实施情况在部分企业的运行管理过程中存在一定缺陷，直接造成企业管理工作的风险提升，例如虚开发票问题。我国的税收制度虽然在不断完善的过程中，但仍不可避免地存在问题，例如法律条文存在概念模糊的地方，导致政策的不确定性，增加企业管理工作风险，甚至部分政策的时效性较短。企业的风险管理制度如果不能随之变化，就会增加自身财务管理工作风险。（三）涉税信息挖掘不足、数据信息不对称企业一定要意识到财税大数据在风险管理工作过程中的重要作用，要根据实际情况进行综合分析，采取有效措施应对风险管理工作，不断优化自身涉税信息管理工作。目前，部分企业在进行实际的管理工作时存在信息整合力度不足的情况，没有将涉税信息的价值充分发挥出来，导致信息运用效率不高，提高企业管理的风险概率。除此之外，企业在进行风险管理工作过程中存在数据信息不对称的情况。例如，企业财务数据的数量以及真实性存在较大问题，两者不能进行直接对应。利用信息技术建立数据信息化平台需要一定的基础，但部分企业在运用财税大数据进行数据处理时需要的时间较长，且在运用财税大数据时缺少全面科学性，不能有效帮助企业掌握真实的数据信息，无法充分将数据信息价值挖掘出来。（四）风险管理理念未创新企业为了提升自身的风险管理质量，需要创新风险管理理念，从全新角度来看待企业的风险管理工作。但目前，部分企业在进行风险管理工作时仍采用传统风险管理办法，相关工作人员也没有及时深入了解以及学习风险管理工作内容，基层工作人员在理解风险管理的核心概念方面存在差距，直接影响企业的风险管理工作的具体落实，造成不必要的资源浪费与成本消耗，甚至会导致纳税人出现偷税漏税的情况，不利于企业的良好健康发展。四、财税大数据在企业风险管理中的应用（一）树立大数据管理理念企业要充分意识到财税大数据的重要性，要将其充分运用到企业的风险管理工作中，有效帮助企业降低管理的风险，提高风险管理质量与效率。为了实现这一目标，企业需要在具体的风险管理工作过程中树立财税大数据观念，不断加强“以数治税”的管理理念，发挥财税大数据的优势，在科学的理念之下运用财税大数据工作方法，从实际角度出发，制定合理的工作方法，打破传统的风险管理工作模式，注重财税大数据分析，提升企业的财税风险管理效率。企业如果以大数据为基础，形成以客户需求为中心，以提升效率为核心的技术创新体系，就可以获得新市场，在新业态和新商业模式下获得更多的发展机会。企业树立大数据管理理念，首先需要基于大数据思想制定企业战略，并对大数据进行统一管理。只有这样，企业才能提升对大数据的控制力，进而将大数据战略目标融入公司运营管理。其次，企业应当根据内外部环境变化进行大数据技术创新与应用。只有通过这种“动态创新”的方式，企业才能站在“大数据的肩膀上”实现自身的可持续发展。总之，从大数据理念出发，企业制定管理策略，要树立大数据思维，确立大数据战略目标以及大数据029现代营销上旬刊2023.05XDYX财务金融应用创新策略。（二）完善制度、更新理念企业在进行纳税风险管理过程中，为了提高工作效率，需要不断完善风险管理制度，更新风险管理理念。对风险管理制度进行科学化运用，规范相应制度，能在一定程度上提升企业的风险管理效率，将“大数据+税收风险管理”作为重要的管理应用模式之一，将税收法规条例作为约束依据，借此来促进企业的数据化科学管理。企业还可以运用云上模式来简化工作流程，提高工作效率，将企业的涉税数据上传至云盘之中，实现数据的共享与互换。财税大数据风险管理手段能够提升企业的风险管理工作水平，为企业的风险管理工作提供质量保障。企业应意识到财税大数据在风险工作管理过程中的重要性，及时更新风险管理理念，提高管理者以及员工的思想认知。企业应积极运用财税大数据技术，将该技术方法的价值充分展现出来，运用财税大数据技术优化企业的资源配置，提高企业风险管理质量与效率，为提升企业风险管理工作能力打下坚实的基础。（三）建立风险管理体系企业风险管理体系的核心工作就是对相关数据进行系统性分析，在此基础上形成具有针对性的风险控制管理体系，这也是纳税管理部门进行风险管理的重要手段。在制定具体风险管理体系的过程中，相关工作人员一定要仔细研究风险管理体系的基本内容、原理以及相关运行机制，要对风险管理体系中不同类型的报表进行细致分析，制定具体、有针对性的风险管理制度以及流程。为了保证企业纳税风险管理工作效率，企业一定要形成相应的指标控制模型，在实际的工作过程中为工作者提供一定的指导。为了建立完善的风险管理体系，企业可以从以下三方面进行。首先，收集并分析相关数据信息，按照纳税风险管理的目标统计风险识别相关因素，确定所采集的数据信息来自何种报表；其次，建立分析指标的相关要素，例如应税销售收入、入库税额等数据内容，还要对其内容进行仔细分析；再次，分析相关数据指标并设置预警值，工作人员可以按照相应的公式进行工作；最后，工作人员要制定分析模型，并且将其运用于数据分析过程中，在对以上数据进行细致分析之后，可以融入部分纳税人的特征判断值来建立风险数据管理模型，提高企业的风险管理效率。（四）进行风险管理评估企业风险评估环节主要是在财税大数据技术的支持下，结合逆向剖析方法来仔细分析企业的纳税风险管理效率。企业在进行纳税工作的过程中一定要运用逆向思维来分析自身纳税风险等级以及相关工作模式，做好风险监控以及反馈工作。为切实提高企业的纳税风险管理工作效率，企业要建立专业的风险管理队伍，提升企业的风险管理工作水平，从财税大数据的角度出发，设计一系列工序，从综合角度进行分析，采取针对性的措施和手段来保障企业的管理质量。企业要树立科学的风险评估思维，结合自身发展的实际情况对风险进行逐一分解和排除，保障企业的经营安全，以此实现自身的发展和持续建设。（五）进行企业纳税筹划企业策划的合理性和科学性在一定程度上影响企业风险管理质量。为了保证企业策划的准确性，企业管理者要将财税大数据运用其中，以此降低风险。在现阶段的发展背景下，企业在对风险点的分析以及控制处理方面，还要对自身的增值税、所得税等数据进行科学的筹划与管理，将大数据技术运用在涉税风险的模型管理当中，对企业在税前、税中以及税后的工作过程进行全过程监督。随着我国经济以及社会的快速发展，社会对企业的要求以及监管更加严格。企业想提升自身管理水平，就需要充分利用政策，在此基础上做出适当的调整，将纳税指标控制在一定范围内。这对于企业的运营极其有利，所以企业一定要充分、持续开展纳税筹划工作。五、结语近年来，大数据技术充分运用于各领域，对于推动我国经济以及社会的健康发展有着极大的作用。企业在进行风险管理工作时，要充分运用财税大数据技术，将该技术运用于财税管理全过程。不仅如此，企业也应该意识到财税大数据技术在企业管理工作过程中的缺陷，要积极通过优化风险管理理念，建立并完善风险管理体系，充分运用财税大数据技术等手段和工具来提高自身的风险管理效率，从而促进企业的健康发展。参考文献：1潘华.企业风险管控中对财税大数据的应用研究J.中国管理信息化,2021,24(20):61-62.2贾宜正,章意今.区块链技术在税收治理中的机遇与挑战J.会计之友,2018(04):142-145.3马永飞.大数据背景下地方政府税收协同治理问题研究D.郑州:郑州大学,2017.4王防震.“互联网+”背景下大数据对现代税收管理的影响分析J.通讯世界，2017(06):77-78.5任东震.阿里巴巴集团收购优酷土豆的税务风险管理研究D.南昌:华东交通大学,2020.6钱紫薇.高新技术企业纳税风险管理研究D.南昌:江西师范大学,2020.030