永康市国家税务局.docx

永康市国家税务局
增值税一般纳税人年度调查审核表
（二○○八年度）

税 务 登 记 号：
企业名称（章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
一般纳税人认定时间：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
企 业 性 质：
行业（工业、商业）:
经 营 地 址：
税源管理科（股）：
税 收 管 理 员：

永康市国家税务局印制
一般纳税人年度调查审核情况表
法 定
代表人
姓名

财 务
负责人
姓名

办税员
姓名

手机

手机

手机

办电

办电

办电

主要原
材料名称

产 品
名 称
主要产品

2008 百强□
年度 优胜□
其他产品

项 目
栏次
企业自报
主管税务机关审核
企业基本情况
注册资金
1

资产总额
2

固定资产原值
3

固定资产净值
4

其中：机器设备原值
5

机器设备净值
6

2008年新增设备原值
7

管理费用
8

其中：业务招待费
9

销售费用
10

财务费用
11

占地面积（自有）
12

建筑面积（自有）
13

其中：自用面积
14

建筑面积（租入）出租方：
15

建筑面积（出租）承租方：
16

上年末职工人数
17

年平均职工人数（每月工资表在册人数合计/12）
18

全年工资总额
19

全年用电度数
20

全年用电金额（不含税）
21

电表户名
22

供电代码
23

专用发票管理使用情况
是否建立管理制度
24

是否用保险柜存放
25

是否有专门的管理员
26

核准的每次购票数量、最高开票限额
27

专用发票丢失被盗情况
28

专用发票作废张数
29

负数发票张数
30

全年使用发票张数
31

是否纳入防伪税控系统
32

是否有虚开发票情况
33

是否有发票违章情况
34

IC卡与专用发票是否分开保管
35

财务核算情况
设有专门的财务部门
36

a. 会计由本企业人员担任b.会计由外企业人员兼任
b. 财务核算委托事务所代理
37

专职财务人员人数
38

专职办税人员人数
39

能否正确提供总分类帐
40

能否提供银行存款现金日记帐
41

能否正确提供原材料库存商品帐
42

能否正确提供销售明细帐
43

能否正确提供应收、应付明细帐
44

能否正确提供应交税款明细帐
45

能否建立材料产品（商品）出入库手续并建立仓库帐
46

能否正确核算进销项税额
47

项 目
栏次
企业自报
主管税务机关审核
企

业

纳

税

情

况
内销货物销售额
48

其中：开具增值税发票的销售额
49

开具普通发票的销售额
50

自营出口销售额
51

其中：进料加工货物销售额
52

销售额合计 （48+51）
53

其中：主要产品销售额 55+56+57≤53
54

（必须写出产品名称）（1）：
55

（2）：
56

（3）：
57

全年销项税额（58—70栏按增值税申报表填列）
58

全年进项税额
59

其中：（1）废旧物资发票税额
60

（2）农副产品收购发票税额
61

（3）运输发票税额
62

（4）海关增值税完税凭证税额
63

年初留抵税额
64

进项税额转出
65

其中：免抵退税不得免征和抵扣税额51×（征税率－退税率）
66

免抵退货物应退税额
67

实际抵扣税额
68

应纳税额
69

期末留抵税额
70

已缴增值税额
71

免抵税额
72

当年欠缴增值税
73

累计欠税额
74

利润总额
75

应交所得税
76

超期办理纳税申报次数
77

税款滞纳次数
78

税

负

情

况
不可抵扣的购进货物（固定资产除外）金额
79

年初存货余额
80

其中：在产品
81

原材料
82

库存商品
83

年末存货余额
84

其中：在产品
85

原材料
86

库存商品
87

年初原材料（库存商品）暂估入库金额
88

年末原材料（库存商品）暂估入库金额
89

自查补缴税额
90

纳税评估补缴税额
91

稽查补缴税额
92

补缴税额合计 90+91＋92
93

其中：下脚料补缴税额合计 ≤93
94

税负率：［（53－52）×税率－59+（70－64）+（65－66）］/（53－52）
95

税源管理科审核意见
1、相关栏目是否符合逻辑：是/否
不相符的请注明栏次：

2、审核中发现的问题：

3、是否进一步实地审核或提请重点审核：是/否

审核人签名： 科长：

年 月 日

市局审批意见
审核人：
（盖章）

年 月 日

填 表 说 明

1、凡涉及金额的栏目以元为单位，涉及面积的栏目以平方米为单位；
2、税源管理股（科）和税收管理员栏企业不须填写；
3、注册资金：按营业执照填列；
4、2—4栏：按资产负债表相关数据填列；
5、5—6栏：固定资产中剔除房产后填列；
6、7栏2008年新增设备原值：不包括房产；
7、12栏占地面积（自有）：企业拥有使用权的土地面积；
8、13栏建筑面积（自有）：企业拥有所有权的生产和办公用房建筑面积；
9、15栏建筑面积（租入）：企业从其他单位或个人租用的办公和生产用面积，项目栏出租方后填出租方名称，企业自报栏填面积；
10、16栏建筑面积（出租）：企业自有的房产，用于租赁的建筑面积，项目栏承租方后填承租单位名称；企业自报栏填面积；
11、17栏上年末职工人数：按2008年12月31日在册职工人数填列；
12、18栏年平均职工人数：每月工资表在册人数合计/12；
13、20—21栏企业全年用电度数、用电金额：按企业实际用电情况填列；
14、22—23栏按企业在供电部门开户的供电代码及开户名填列；租用的厂房按房东在供电部门开户的供电代码及开户名填列。
15、27栏核准的每次购票数量、最高开票限额：按税务机关批准情况填列；
16、28栏专用发票丢失被盗情况：如有丢失被盗填丢失被盗份数，如无丢失被盗填“无”；
17、29栏专用发票作废张数：指企业因填写错误而作废的专用发票，不包括交回税务机关剪角作废的专用发票；
18、30栏负数发票张数：指企业开具红字发票的张数；
19、40—47栏财务核算情况：填“能”或“否”；
20、48栏内销货物销售额：包括销售给外贸公司供出口货物销售额；
21、51栏自营出口销售额：拥有自营进出口权企业，未通过外贸公司直接出口境外，或委托外贸公司代理，但以企业名义直接开具出口销售发票的销售额，包括进料加工货物销售额；
22、53栏销售额合计：与增值税纳税申报表一致，包括内销货物销售额和自营出口货物销售额；
23、54栏主要产品销售额：按企业产品（商品）大类（分品种而不分规格型号），选销售额（包括自营出口销售额）前三大类产品（商品），在53—55项目栏填大类名称。企业自报栏填销售额；
24、58—70栏：按《增值税纳税申报表》填列，64栏其中免抵退税额不得免征和抵扣税额，根据增值税明细账相关数据填列。自营出口销售额×（征税率－退税率）不同的产品适用征税率和退税率不同，应分别计算；
25、71栏已缴增值税额：按企业实际缴纳增值税额填列，包括2009年1月缴2008年12月份的税款，但不包括本年缴纳以前年度的税款；
26、72栏免抵税额：根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》当期免抵税额栏，本年累计数填写；
27、75栏利润总额：按年度利润表、企业所得税前利润填写；
28、76栏应交所得税：按企业应税所得额×适用税率填写；
29、79栏不可抵扣的购进货物金额：指企业购入存货，但未取得增值税专用发票，包括白条和普通发票；
30、80—87栏：按企业总账相关科目余额填写；
31、88—89栏：按应付账款明细账、暂估入库相关数据填写；
32、90—94栏：按企业实际自查、评估、稽查、税务审计情况填写，如无填“0”；
33、95栏税负率：［（全年销售额－进料加工货物销售额）×适用税率－全年进项税额+（期末留抵税额－期初留抵税额）+（进项税额转出－免抵退不得免征和抵扣的税额） ］/（全年销售额－进料加工货物销售额），适用税率不同的产品按不同适用税率分别计算销项税额；
34、如表中空栏不够填写，请另附资料填列并说明；
35、本表一式三份，二份上交税务机关，一份企业留存。
另：
请各填表人注意：纳税人除按时间要求填制并报送纸质审核表外，还需在网页上填写表格后提交并上传电子数据。二份表填列数据确保一致，我局统计以电子表格为准。