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基础知识（一）辅导：目标控制措施（一）
6.3目标控制措施 
目标控制措施有：组织方面措施、技术方面措施、经济方面措施、合同方面措施等。 
6.4项目控制的内容 
项目控制包括如下几方面内容： 
(1)成本控制 
(2)质量控制 
(3)进度控制 
(4)合同控制 

　　7、工程索赔 
7.1工程索赔的概念和作用 
工程索赔的概念： 
索赔是在合同实施过程中，合同双方根据法律、合同规定及惯例，对并非由于本方的过错，而是由于合同对方造成的过失，且实际发生了损失，向合同对方提出给予补偿的要求。 
工程索赔的作用 
索赔与工程承包合同同时存在。它的主要作用有： 
(1)保证合同的实施。 
(2)落实和调整合同双方经济责任关系。有权利，有利益，同时又应承担相应的经济责任。 
(3)维护合同当事人正当权益。 
(4)促使工程造价更合理。
7.2工程索赔原因和分类 
从不同的角度，按不同的标准，索赔有不同的分类方法。

(一)按照干扰事件的性质分类 
(1) 工期拖延索赔 
由于业主未能按合同规定提供施工条件 
(2)不可预见的外部障碍或条件索赔 
如果在施工期间，承包商在现场遇到通常不能预见到的外界障碍或条件。 
(3)工程变更索赔 
由于业主或工程师指令修改设计、增加或减少工程量、增加或删除部分工程、修改实施计划、变更施工次序，造成工期延长和费用损失，承包商对此提出索赔。 
(4)工程终止索赔 
由于某种原因，如不可抗力因素影响、业主违约，使工程被迫在竣工前停止实施，并不再继续进行，使承包商蒙受经济损失，因此提出索赔。 
(5)其他索赔 
如货币贬值、汇率变化、物价和工资上涨、政策法令变化、业主推迟支付工程款等原因引起的索赔。

（二）按合同类型分类 
按所签订的合同的类型，索赔可以分为： 
(1)总承包合同索赔，即承包商和业主之间的索赔。 
(2)分包合同索赔，即总承包商和分包商之间的索赔。 
(3)联营合同索赔，即联营成员之间的索赔。 
(4)劳务合同索赔，即承包商与劳务供应商之间的索赔。 
(5)其他合同索赔，如承包商与设备材料供应商、与保险公司、与银行等之间的索赔。

（三）按索赔要求分类 
按索赔要求，索赔可分为： 
(1)工期索赔，即要求业主延迟工期，推迟竣工日期。 
(2)费用索赔，即要求业主补偿费用损失，调整合同价格。 

（四）按索赔的起因分类 
索赔的起因是指引起索赔事件的原因，通常有如下几类： 
(1)业主违约，包括业主和监理工程师没有履行合同责任，没有正确地行使合同赋予的权力，工程管理失误，不按合同支付工程款等。 
(2)合同错误，如合同条文不全、错误、矛盾、有二义性，设计图纸、技术规范错误等。 
(3)合同变更，如双方签订新的变更协议、备忘录、修正案，业主下达工程变更指令等。 
(4)工程环境变化，包括法律、市场物价、货币兑换率、自然条件的变化等。 
(5)不可抗力因素，如恶劣的气候条件、地震、洪水、战争状态、禁运等。

（五）按索赔所依据的理由分类 
(1)合同内索赔。即索赔以合同条文作为依据，发生了合同规定给承包商以补偿的干扰事件，承包商根据合同规定提出索赔要求。这是最常见的索赔。 
(2)合同外索赔。指工程过程中发生的干扰事件的性质已经超过合同范围。在合同中找不出具体的依据，一般必须根据使用于合同关系的法律解决索赔问题。例如工程过程中发生重大的民事侵权行为造成承包商损失。 
(3)道义索赔。承包商索赔没有合同理由，例如对于干扰事件业主没有违约，业主不应承担责任。可能由于承包商的失误(如报价失误、环境调查失误等)，或发生承包商应负责风险而造成承包商重大的损失，这将极大地影响承包商的财务能力、履约积极性、履约能力甚至危及承包企业的生存。承包商提出要求，希望业主从道义，或从工程整体利益的角度给予一定的补偿。

基础知识（一）辅导：目标控制措施（二）
（六）按索赔的处理方式分类 
(1)单项索赔 
单项索赔是针对某一干扰事件提出的。索赔的处理是在合同实施过程中，干扰事件发生时，或发生后立即进行。它由合同管理人员处理，并在合同规定的索赔有效期内向业主提交索赔意向书和索赔报告。所以，它是索赔有效性的保证。

(2)总索赔 
总索赔，又叫一揽子索赔或综合索赔。这是在国际工程中经常采用的索赔处理和解决方法。一般在工程竣工前，承包商在工程过程中未解决的单项索赔集中起来，提出一份总索赔报告。合同双方在工程交付前或交付后进行最终谈判，以一揽子方案解决索赔问题。 
通常在如下几种情况下采用一揽子索赔：
1)在工程过程中，有些单项索赔原因和影响都很复杂，不能立即解决，或双方对合同解释有争议，而合同双方都要忙于合同实施，可协商将单项索赔留到工程后期解决。 
2)业主拖延答复单项索赔，使工程过程中的单项索赔得不到及时解决，最终不得已提出一揽子索赔。 
3)在一些复杂的工程中，当干扰事件多，几个干扰事件一齐发生，或有一定的连贯性、互相影响大，难以一一分清时，则可以综合在一起提出索赔。 
4)工期索赔一般都在工程后期一揽子解决。 
7.3施工索赔的原因 
引起索赔的原因是多种多样的，以下是一些主要原因： 
（1）业主违约 
业主违约常常表现为业主或其委托人未能按合同规定为承包商提供应由其提供的，使承包商得以施工的必要条件，或未能在规定的时间内付款。 
（2）合同缺陷 
合同缺陷常常表现为合同文件规定不严谨甚至矛盾、合同中的遗漏或错误。这不仅包括商务条款中的缺陷，也包括技术规范和图纸中的缺陷。在这种情况下，工程师有权作出解释。 
（3）施工条件变化 
在土木建筑工程施工中，施工现场条件的变化对工期和造价的影响很大。由于不利的自然条件及障碍，常常导致涉及变更，工期延长或成本大幅度增加。 
（4）工程变更 
（5）工期拖延 
大型土建工程施工中，由于受天气、水文地质等因素的影响，常常出现工期拖延。如果工期拖延的责任在承包商方面，则承包商无权提出索赔。他应该以自费采取赶工的措施，抢回延误的工期。如果到规定的日期，仍然做不到按期建成，则应承担误期损害赔偿费。 
（6）工程师指令 
工程师指令通常表现为工程师指令承包商加速施工、进行某项工作、更换某些材料、采取某种措施或停工等。 
（7）国家政策及法律、法令变更 
国家政策及法律、法令变更，通常是指直接影响到工程造价的某些政策及法律、法令的变更，比如限制进口、外汇管制或税收及其他收费标准的提高。 
（8）其他承包商干扰 
其他承包商干扰通常是指其他承包商未能按时、按序进行并完成某项工作、各承包商之间配合协调不好等而给本承包商的工作带来的干扰。 
（9）其他第三方面原因 
其他第三方面原因通常表现为因与工程有关的其他第三方的问题而引起的对本工程的不利影响。比如，银行付款延误，邮路延误，港口压港等。由于这种原因引起的索赔往往比较难以处理。
7.4工程索赔的工作程序 
索赔程序通常可以分为以下几个步骤： 
（1）索赔意向通知 
在干扰事件发生后，承包商必须在合同规定的索赔期限内(一般为28天)，向工程师和业主递交索赔意向通知，提出索赔。如果超过这个期限，工程师和业主有权拒绝承包商的索赔要求。 
（2）索赔的内部处理 
干扰事件一经发生，承包商就应进行索赔处理工作，直到正式向工程师和业主提交索赔报告。这一阶段包括许多具体的复杂的分析工作，主要有： 
1)事态调查，即寻找索赔机会。 
2)干扰事件原因分析，即分析这些干扰事件是由谁引起的，它的责任该由谁来承担。 
3)索赔根据，即索赔理由。 
4)损失调查，即干扰事件的影响分析。 
5)收集证据。 
6)起草索赔报告。索赔报告是上述各项工作的结果和总括。它是由合同管理人员在其他项目管理职能人员配合和协助下起草的。 
7)提交索赔报告 
承包商必须在合同规定的时间内向工程师和业主提交索赔报告，或经工程师同意在合理时间内递交索赔报告。 
8)解决索赔 
从提交索赔报告到最终获得赔偿支付是索赔的解决过程。这个阶段工作的重点是，通过谈判，或调解，或仲裁，使索赔得到合理的解决。 
第一步：工程师审查分析索赔报告。 
第二步：根据工程师的处理意见，业主审查、批准承包商的索赔报告，业主也可能反驳，否定或部分否定承包商的索赔要求。 
第三步：如果承包商和业主双方对索赔的解决达不成一致，则产生了争执。同样，双方必须按照合同规定的程序解决争执。
 下面举几个例子： 
1、 工程建设项目招标范围不包括（） 
A、大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目 
B、一切工程项目 
C、全部或者部分使用国有资金或者国家融资的项目 
D、使用国际组织或者外国政论贷款、援助资金的项目。 
答案：B

2、 下列排序符合《招标投标法》和《工程建设项目施工招标投标办法》规定的招标程序的是(  ) 
①发布招标公告②资质审查③接受投标书④开标、评标 
A、①②③④ 
B、②①③④ 
C、①③④② 
D、①③②④ 
答案：A  

3、 下列关于招标代理的叙述中，错误的是（） 
A、招标人有权自行选择代理机构，委托其办理招标事宜 
B、招标人具有编制招标文件和组织评标能力的，可以自行办理招标事宜 
C、任何单位和个人不得以任何方式为招标人指定招标代理机构 
D、建设行政主管部门可以为招标人指定招标代理机构 
答案：D 

4、 根据《招标投标法》的有关规定，下列不符合开标程序的是（） 
A、开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行 
B、开标地点应当为招标文件中预先确定的地点 
C、开标由招标人主持，邀请中标人参加 
D、开标过程应当记录，并存档备查 
答案：C 

5、 根据《招标投标法》的规定，下列说法符合开标程序的是（） 
A、开标应当在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间公开进行 
B、开标地点由招标人在开标前通知 
C、开标由建设行政主管部门主持，邀请中标人参加 
D、开标由建设行政主管部门主持，邀请所有投标人参加 
答案：A 

6、招投标工作的前期准备不包括（） 
A、建设工程已批准立项； 
B、向建设行政主管部门履行了报建手续，并取得批准； 
C、建设资金能满足建设工程的要求，符合规定的资金到位率； 
D、已经确定的施工队伍 
答案：D招投标工作的前期准备包括： 
(1)建设工程已批准立项； 
(2)向建设行政主管部门履行了报建手续，并取得批准； 
(3)建设资金能满足建设工程的要求，符合规定的资金到位率； 
(4)建设用地已依法取得，并领取了建设工程规划许可证； 
(5)技术资料能满足招标的要求； 
(6)法律、法规、规章制度的其他条件。

7、 工程项目总承包合同签订后，（）可以订立分包合同 
A、发包人与分包人 
B、发包人与总承包人 
C、总承包人与分包人 
D、分包人与总承包人和发包人 
答案：C 

8、 建设全过程承包(交钥匙承包)是指建设单位将包括（）等一系列工作全部发包给一家承包单位。 
A、施工、材料和设备采购 
B、工程设计、施工 
C、建筑安装、物资采购 
D、工程设计、施工、材料和设备采购 
答案：D 

9、 索赔是指在合同的实施过程中，合同一方因对方不履行或未能正确履行合同所规定的义务或未能保证承诺的合同条件实现而（），向对方提出的补偿要求。 
A、拖延工期 
B、遭受损失后 
C、产生分歧后 
D、提起公诉后 
答案：B 

10、 对于索赔的描述，正确的是（） 
A、 承包人可以向发包人索赔，发包人不可以向承包人索赔 
B、 承包人不可以向发包人索赔，发包人可以向承包人索赔 
C、 承包人可以向发包人索赔，发包人可以向承包人索赔 
D、 发包人可以向承包人索赔，承包人可以向发包人反索赔 
答案：C 

基础知识（一）辅导：固定资产折旧
5、  固定资产折旧 
　　5.1固定资产折旧的含义 
（1）固定资产定义：固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。 

固定资产具有以下一些基本特征：首先，使用期限超过一年或一个经营周期，且在使用过程中保持原物质形态不变；其次，使用期限是有限的；第三，企业获得固定资产是 
为投入生产经营活动而非为了出售。判断固定资产的具体标准主要有两个，一是时间标准，另一是价值标准。 

（2）固定资产折旧的定义：固定资产折旧是指固定资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。固定资产被损耗的该部分价值应当在其有效使用年限内分期摊销，形成折旧费用，计入各期成本。

 企业在用的固定资产一般均应按月计提折旧。未使用、不需用或已报废的固定资产、以租赁经营方式租用的固定资产、在建工程项目交付使用以前的固定资产和已提足折旧继续使用的固定资产等不提折旧。 

 （3）固定资产折旧的经济意义 
  在技术经济评价中，计算折旧是为了预测投资的回收，合理计算成本，从而达到正确预测利润或收益的目的。

（4）影响折旧额的要素 
    影响固定资产折旧总额的因素主要有以下三个： 
　　1．计提折旧的基数 计算固定资产折旧的基数一般为取得固定资产的原始成本，即固定资产的账面价值，或者是固定资产的重置价值。  
       2．固定资产的净残值 净残值是指预计的固定资产报废时可以收回的残余价值扣除预计清理费用后的数额。  
　　3．固定资产的使用年限  其使用年限的长短直接影响各期应提折旧额的大小。 
5.2、固定资产折旧方法及应用 
    固定资产折旧计提的方法有很多，如直线法、工作量法、加速折旧法等。  
　　(1)直线法 
    直线法也被叫做平均年限法，是指将固定资产的折旧额在其使用年限内平均分摊的一种方法。采用这种方法计算出的每期折旧额均相等，其计算公式如下：

月折旧率=年折旧率÷12 
    月折旧额=固定资产原价×月折旧率 

例5、 某公司有一库房，原价为680000元，预计可使用20年。按照有关部门规定，该库房报废时的净残值率是4％。试计算该公司每月应对库房提取多少折旧? 
解：    该库房折旧率和折旧额的计算如下： 
    年折旧率=(1-4％)／20×100％=4.8％ 
    月折旧率：4.8％÷12=0.40％ 
    月折旧额=680000×0.40％=2720(元)
 (2)工作量法     
  工作量法是根据固定资产的实际工作量计提折旧额的一种方法，其基本的计算公式为：

固定资产月折旧额=固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
在实际工作中，工作量常表现为运输里程和工作台班或工作小时。若按工作台班来计提固定资产折旧额，这种方法被称为台班折旧法。该方法适用于流动性较大、不经常使用的大型施工机械折旧的提取。
 例6、  某公司有一辆运货大卡车，原价480000元。预计总行驶里程为50万千米，其报废时的残值率为5％。本月行驶了6000千米。问该月货车的折旧额是多少? 
   解： 该货车当月折旧额计算如下： 
    单位里程折旧额=480000×(1-5％)÷500000=0.912(元／千米) 
    本月折旧额=6000×0.912=5472(元) 
例7、  某型号打桩机原价86000元，预计使用期为6年，每年工作200个台班。报废清理时预计残值收入为2400元，预计清理费用400元，打桩机本月工作量为15个台班，试计算其当月应提折旧额。 
 解：该打桩机月折旧额计算如下： 
    台班折旧额=(86000-2400+400)÷(6×200)=70(元／台班) 
    本月折旧额=15×70=1075(元) 
(3)加速折旧法 
加速折旧法也称为快速折旧法或递减折旧法，其特点是在固定资产有效使用年限的前期多提折旧，在后期则少提折旧，从而相对加快折旧的速度，以使固定资产价值在有效使用年限内加快得到补偿。 
 固定资产折旧加速计提的方法有很多种，常用的则是双倍余额递减法和年数总和法两种。    
  a．双倍余额递减法 
  双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的前提下，根据每期期初固定资产的账面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产折旧额的一种方法。其计算公式为：

月折旧率=年折旧率÷12 
    月折旧额=固定资产月初账面净值×月折旧率 
    由于双倍余额递减法不考虑固定资产的残值收入，因此，在应用这种方法时，必须注意不能使固定资产的账面折余价值降低到其预计残值收入以下。 
  现行制度规定，实行双倍余额递减法计提折旧的固定资产，应当在其折旧年限到期的前两年内，将其净值扣除预计净残值后的余额平均摊销。 
例8、 某公司一项固定资产的原值为40000元，预计使用年限为5年，预计净残值为800元。若按双倍余额递减法计提折旧，则各年的折旧额应当是多少? 
    其各年折旧额可作如下计算： 
    年折旧率=2／5×100％=40％ 
    第一年应提折旧额=40000×40％=16000(元) 
    第二年应提折旧额=(40000—16000)×40％=9600(元) 
    第三年应提折旧额=(24000—9600)×40％=5760(元) 
    最后两年改按直线法计提折旧额。 
    第四、第五年的年折旧额=(8640—800)÷2=3920(元)
b．年数总和法 
    年数总和法也叫合计年限法，这种方法是将固定资产的原值减去其净残值后的余额乘以一个逐年递减的分数来计算固定资产各期的折旧额。该分数的分子代表固定资产尚可使用的年数，分母表示使用年数的逐年数字总和。其计算公式如下： 
月折旧率=年折旧率÷12 
  月折旧额=(固定资产原值一预计净残值)×月折旧额 
  例9  某公司有一原价为50000元的设备，预计使用年限是5年，净残值2000元。公司对该设备采用年数总和法计提折旧。问其每年的折旧额是多少? 
    解：采用年数总和法计算的该项固定资产各年折旧额如下表所示：
年份
尚可使用年限
原值—净残值
年折旧率
年折旧额
累计折旧
1
5
48000
5/15
16000
16000
2
4
48000
4/15
12800
28800
3
3
48000
3/15
9600
38400
4
2
48000
2/15
6400
44800
5
1
48000
1/15
3200
48000

基础知识（一）辅导：决策的作用与步骤
3、决策的作用与步骤 
3.1决策的作用 
 决策是为未来的行动制定多种可供选择的方案，并决定采用何种方案的过程。它是一个建立在环境和条件分析基础上，为未来的行为确定目标，对实现目标的若干可行方案进行选择并决定一个优化合理的满意方案的分析决断过程。各项管理职能都存在着如何合理决策问题，决策是管理的核心。
  决策在管理活动中具有非常重要的地位和作用，它是贯穿管理活动过程始终的基本活动，是管理的首要职能，是执行管理其他职能的前提。决策的正确性和科学性对管理活动的成败起着决定性的作用，直接影响一个企业或组织的生存和发展。 
3.2决策的步骤 
    目的性、可行性、经济性、合理性和应变性是有效决策应达到的要求。一个合理的决策程序，可依次划分为六个步骤： 
       (1)．发现问题和机会   
       (2)确定决策目标   
       (3)制定备选方案    
       (4)评选理想方案   
       (5)实施方案   
       (6)检查效果  
 4、不同类型决策的方法 
4.1确定型决策的方法 
   所谓确定型决策，是指决策者对未来的情况有比较确定的了解，掌握决策所需要的信息，而且能够准确地了解决策的必然结果。如果方案选定，则该方案后果的发生概率等于1。因此，这类决策不存在风险。
  确定型决策的客观条件是肯定的、明确的，因而可以对各方案的经济效果进行计算，其分析计算方法一般采用方案比较法、成本效益分析法和量本利分析法等。 
4.2风险型决策的方法 
  风险型决策也称随机型决策，是指决策者对未来的确切情况和决策可能产生的后果均无法肯定，决策被执行后将面临多种情况、多种后果或可能，但决策者可以判断未来状态 
发生的概率。  决策者的决策常以期望损益值大小作为方案优劣的判断准则。另外，风险型决策中常用的分析模型为决策矩阵和决策树。为简单起见，这里只介绍期望值法以及决策树法。 
(1)期望值决策法 期望值决策法是以损益期望值为基础，将不同方案的期望值相互比较，选择期望收益值最大或期望损失值最小的方案为最优方案的一种决策方法。这里方案损益期望值是指每个方案在各种状态下的损益值以状态概率为权数的加权平均损益值。 
若Oij是方案i在未来状态j下的结果，Pj是未来状态j的独立概率(j=1，2，…，n，)，则方案i的期望值EV(i)为

例3、 某建筑公司承建一土建工程，需要决定下个月是否开工。如果开工后天气好能按期完工，可获利润50000元；如果开工后天气不好则会造成经济损失20000元。另外，如果不开工，不管天气是否好坏，都要付延期损失费5000元。根据当地历年气象统计资料，预测下月天气好的概率为0.4，天气不好的概率为0.6。为使利润最大而损失 
最小，该公司应决定开工还是不开工? 
    第一步：先根据题意做出开工与否的损益值计算表，如下表所示 
自然状态
概率
方案
开工
不开工
天气好
0.4
50000
-5000
天气差
0.6
-20000
-5000
第二步：计算各方案的期望收益值(元)。 
    开工：EV(1)=0.4×50000+0.6×(-20000)=8000 
    不开工：EV(2)=0.4×(-5000)+0.6×(-5000)=-5000 
第三步：决策结果。 
    根据计算结果，开工可获利8000元，而不开工则将损失5000元。因此，选取开工为决策方案。
(2)决策树法 
    严格地说，决策树只不过是一种分析工具，无论是风险型决策还是不确定型决策问题，都可以用这一工具来加以分析。它可以把未来情况及其概率、损益值等可供决策的内容，简单直观地反映在树枝状图形即决策树上，通过计算比较各决策方案在各种状态下的平均期望值来选择期望值最大的方案。  
决策树由决策点、机会结点、方案枝和概率枝组成，其形状如图所示。 
①决策点  或称决策箱，用方块表示，用来表明决策的结果。            
②方案枝  由决策点引出的若干条直线，每条直线代表一个方案。 
③机会结点 在各方案的末端画的一个圆圈，表示各种自然状态所能获得效益的机会 
  ④概率枝  从机会结点引出的若干条直线，代表各种自然状态，并把各方案在各种自然状态下的损益值记在概率枝的末端。

利用决策树决策，其步骤可归纳为如下几个： 
第一步，根据具体问题画出图形。在画决策树时，一般按由左到右的顺序进行。 
第二步，计算各方案的期望值。在计算期望值时，要注意由右向左反顺序依次进行。 
用各种自然状态下的收益值乘以各自的概率值，在遇到机会结点时，计算各分枝期望值的和，并将其标示在机会结点上。然后，再将每个机会结点上的数值与其前面方案枝上的数值相加减，哪个方案枝上的总和数值最大，就把最大的数值计在决策点上。 
第三步，剪枝。剪枝是方案的优选过程，根据不同方案期望值的大小，从左向右，逐一比较。期望值较大的为较优方案得以保留，期望值较小的方案予以舍弃，在舍弃的方案枝上画一“ll”。通过比较舍弃，最后只能剩下一个方案枝。该枝代表的方案就是最优方案。 
例4、  为了适应市场需要，某土建公司提出扩大预制件生产的两个方案： 
一个是扩建原大厂，另一种是新建小厂。两者使用期都是8年。扩建大厂要投资400万元，新建小厂只需投资210万。两方案每年损益值及自然状态下的概率见下表。试用决策树法选出合理的决策方案。 
年度损益率计算表（万元/年）
自然状态
概率
方案
扩建大厂
新建小厂
销路好
0.7
170
80
销路差
0.3
-40
30

第二步，计算各点的期望损益值。上图中： 
    机会结点①的期望值=[170×0.7+(-40)×0.3]×8=856(万) 
    机会结点②的期望值=[80×0.7+30×0.3]× 8=520(万) 
    第三步，进行决策。 
    对扩建大厂来说，总盈利为856—400=456(万) 
    对新建小厂来说，总盈利为520—210=310(万) 
    因此，应将新建小厂的方案舍弃，而实施扩建方案。
  4.3  不确定型决策的方法 
    不确定型决策是指这样一种类型的决策，即决策者对未来事件不仅无法估计在各种特定情况下的确定结果，而且也无法确定各种情况下发生结果的概率。由于决策条件不确 
定，这类决策因而缺乏选择最佳策略的标准，决策者只能凭其主观判断和经验来做决策。不确定型决策的方法包括大中选大法、小中选大法、拉普拉斯法、乐观系数法及最小最大后悔值法。

基础知识（一）辅导：预测的作用与步骤（一）
预测和决策、固定资产折旧       
一、内容提要：  本讲主要是讲预测的作用与步骤，预测的基本方法及其应用，决策的作用与步骤，不同类型决策的方法，固定资产折旧的含义以及折旧方法及应用。 
 二、本讲的重点是：固定资产折旧的含义，影响折旧额的要素以及固定资产折旧方法及应用   
    本讲的难点是：预测的基本方法中的定性预测方法，定量预测法中因果预测法的应用，不同类型决策的方法中的期望值决策法和决策树法。
 三、内容讲解： 
 1、预测的作用与步骤 
  1.1预测的作用 
    预测是研究如何对未来做出估计的专门技术；是各级领导部门和经济管理工作者制订政策、作出决策、编制计划及进行科学管理的重要依据，在经济建设与管理中有重要作用。 
    (1)预测是决策的依据。  
    (2)预测是计划工作的基础。  
    (3)预测是改善经营管理的手段。  
  1.2预测的步骤 
    预测工作一般可以划分为以下几个步骤： 
    (1)确定预测的目的  预测的目的主要有两个，其一是预测未来，为编制计划提供科学依据；其二是对执行计划的预期结果做出预测。  
    (2)确定预测的因素  
    (3)搜集整理资料   
    (4)选择适当的预测方法   
    (5)建立预测模型  
    (6)进行预测   
    (7)计算预测误差  
(8)提出预测报告 
 2、预测的基本方法及其应用 
从方法本身的性质出发，可将预测方法分成两大类，即定性预测方法和定量预测方法。 
2.1定性预测方法 
  (1)定性预测方法的作用 
  定性预测方法是预测人员根据其所了解的市场信息、自身经验与专业知识水平，对预测对象的发展前景的性质、方向和程度进行综合分析，从中发现规律，作出判断。 定性预测方法也有许多种。目前，在长期经济预测和技术预测中使用得较多的是专家调查法。 
  (2)专家调查法 
   这种方式有一定效果，但也存在一些不足。如与会者可能因迷信权威而使自己的意见随大流，或者因不愿意当面放弃其观点而固执己见。
   (3)德尔斐法 
     该方法采用寄发调查表的形式，以不记名方式征询专家对某类问题的看法，在随后进行的意见征询中，将经过整理的上轮调查结果反馈给各位专家，让其重新考虑后再提出看法，并特别要求那些持极端意见的专家详细说明其理由。 德尔斐法的应用程序主要包括以下步骤： 
  a挑选专家人数以20个左右为宜。  
    b提出预测问题   
    c收集、整理专家意见   
    d修改预测    
    e最后预测
为了提高预测效果，一方面要慎重挑选专家；另一方面要将征询的问题限制在下述几方面： 
    a对预测期间提出各种课题的重要性进行评价。 
    b对课题范围内各种事件发生的可能性和发生时间进行评价。 
    c对各种技术决策、技术装备以及课题任务等之间的相互关系和相对重要性进行评价。 
    d对为了实现某一目标而需要采取的重大措施以及这些措施实施与完成的可能性、必要性进行评价。 
 另外，在提出问题时，应考虑到如何获得同类或可以相互比较的回答，以便在专家调查的最后阶段对评审资料进行数字处理与汇总。
2.2定量预测法 
定量预测法是指借助于数学模型进行预测的各种方法，它们通常又进一步被划分为时序预测法和因果预测法两类。
 (1)时序预测法 
    时序预测法是根据历史统计数据的时间序列，对未来的变化趋势进行预测分析。一般来说，时间序列由四种变化成分组成，如长期趋势变化、季节性变化、周期性变化和随机波动。 一些简单的预测模型可用来预测上述三种趋势变化，如指数平滑模型、移动平均模型等。 随机变化成分是无法预测的，它是混入时间序列中的一种“噪音”，须设法将其过滤掉，以免影响预测结果的精度。 
a、简单平均法 通过计算一定观察期数据的平均值，以平均值为基础确定预测值的方法，称为简单平均法。它是最简单的预测方法，不需要复杂的运算过程，简单易行，常用于短期预测。预测公式为：

式中    Xj——第j期的实际值(j=l，2，…，n)； 
     Xn+1——下一期的预测值； 
     n——观察期数。 
b、 移动平均法  它是以假定预测值同预测期相邻的若干观察期数据存在密切关系为基础，把已知的统计数据按数据点划分为若干时段，再按数据点的顺序逐点推移，逐点求其平均值，再得出预测值的方法。其特点是对于具有趋势变化和季节变动的统计数据，经过移动平均的调整后，能够消除不规律性的变化。因此，这种方法常用于长期趋势变化和季节性变动的预测。其预测公式为： 
    Yt+1=  (Xt+Xt- l+…+Xt-n+1)／n 
式中 Xt ——第t期的实际值； 
    Yt+1——第t+1期的预测值； 
    n——确定预测值所需移动的期数。 
c、 指数平滑法  采用移动平均法需要一组历史数据，且数据离现在越远，其对未来的影响就越小，因而具有一定局限。指数平滑法在移动平均法的基础上作了一定改进。它 
只用一个平滑系数a，一个最新的数据Xt，和前一期的预测值Yt，就可以进行指数平滑预测。预测值是当期实际值和上一期预测值不同比例之和。其主要特点：一是进一步加强了观察期近期观察值对预测值的作用，对不同时间的观察值予以不同权重，加大了近期观察值的权数，使预测值能迅速反映市场实际变化；二是对观察期所予权数有伸缩性，可取不同的平滑系数值以改变权数的变化速率。因此，运用时可选择不同的a值，来调节时间序列观察值的修匀程度。最简单的指数平滑公式可表述如下： 
    Yt+l=Yt十a(Xt—Yt) 
或   Yt+l =a Xt十(1一a) Yt 
式中  Xt ——第t期的观测值； 
     Yt——第t期的预测值； 
     Yt+l ——第t+1期的预测值； 
    a——平滑系数，其取值范围0       
  对于初始值Y1，当观察数据相当多时(≥50)，可取 Y1=Xl，因为初始值的影响将被逐步平滑掉；当观察数据较少时，可取其均值作为Y1的值。

基础知识（一）辅导：预测的作用与步骤（二）
　例1、  某施工企业连续12个月的混凝土消耗量如下表所示。试分别运用简单平均法、移动平均法、指数平滑法，预测下个月的混凝土消耗量。 
    如果用简单平均法进行预测，则下月份混凝土的消耗量为： 
    X=(400+420+370+410+390+380+410+300+380+420+410+490)／12=398.33(吨) 
    若用移动平均法预测，设n=6，则有： 
    Y7=(X6+X 5+X4+X3+X2+X1)／6=395.00(吨) 
    Y8=(X7+ X6+X 5+X4+X3+X2)／6=396.67(吨) 
而  Y13=(X12+X11+X10+X9+X8+X7)／6=401.67(吨) 
    若用指数平滑法预测，由简单平均法知，Y1=X=398.33，当a=0.2时，有： 
    Y2=0.2×400+(1-0.2)×398.33=398.66(吨) 
    Y13=0.2×490+(1-0.2)×391.19=410.95(吨) 
    因此，用三种方法所得到的预测值分别为398.33、401.67和410.95吨，具体计算过程见下表
某企业混凝土消耗量预测  单位：吨 
时间周期
实际消耗量
移动平均法
指数平滑法
（t）
Xt
Yt+1,n=6
Yt+1,a=0.2
1
400

2
420

398.66
3
370

402.93
4
410

396.34
5
390

399.07
6
380

397.26
7
410
395.00
393.81
8
300
396.67
397.05
9
380
376.67
377.64
10
420
378.33
378.11
11
410
380.00
386.49
12
490
383.33
391.19
平均值
398.33

预测值

401.67
410.95

（2）因果预测法 
因果预测方法是根据事物间的因果关系对变量的未来变化进行预测，一般来说，它对变量变化趋势的刻画比之于一般的时序预测方法要精细得多。 最基本的方法是回归分析法。
 回归分析方法：是从事物变化的因果关系出发进行分析的一种预测方法，即根据实际统计的数据，通过数学计算，确定变量之间相互依存的数量关系，建立合理的数学模型，以推算变量的未来值。  

   回归分析一般按以下步骤进行：第一，借助于定性分析，确定有哪些可能的相关因素；第二，收集这些因素的统计资料；第三，应用最小二乘法等，求得各因素之间的相关系数和回归方程；最后，根据该方程进行预测，并对预测结果作可靠性分析。
 a 、一元线性回归法  当两个变量之间存在线性相关关系，即一个变量的增减会引起另一个变量的增减大致成一定的比例时，这时，可建立一个一元线性数学模型，根据自变量去解释因变量，这种方法称为一元线性回归法，或称直线回归法。其具体步骤如下： 
   第一，根据历史数据描绘散布点图，若图中各数据点分布呈线性趋势，说明可用一元线性回归法进行预测。 
   第二，建立模型。一元线性回归方程模型为：y=a+bx 
式中y——因变量；x——自变量； a，b——回归系数。 
  第三，进行参数估计。根据最小二乘法，可分别求出回归系数a、b之值：

例2、  某集团公司有14个下属企业，各企业年设备能力和年劳动生产率统计如下表。为了发展壮大，该公司计划新建一企业，其设备能力为9.2千瓦／人。试预测其劳动生产率。 
                某公司年设备能力和年劳动生产率 
企业
设备能力
（千瓦/人）
劳