关于市规划局研展综合楼工程竣工财务决算审核的公示.doc

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关于市规划局研展综合楼工程竣工财务决算审核的公示

根据财政部财会字[1995]45号《国有建设单位会计制度》及财建[2002]394号《基本建设财务管理规定》的有关规定，市投资评审中心于2007年11月26日—12月4日，审核了市规划局截至2006年12月31日止有关“综合楼”建设工程资金平衡表和待摊投资明细表。在审核过程中，我们结合贵单位的实际情况，实施了包括抽查会计纪录等必要的审核程序，并得到了贵单位的积极支持与配合，工作进展比较顺利。现将审核结果公示如下：
一、项目基本情况：
市规划局研展综合楼工程位于柳叶路交朗州路处西北角。该项目是根据市政府计划安排的建设项目。常计投[2001]440号《关于下达市规划局研究、培训、展示中心年度计划的通知》：“项目占地10亩，总面积5000m2，总投资490万元。”2002年10月市计委另行批复：“为充分利用土地资源，考虑规划事业发展需要，同意该项目总建筑面积调整为7500m2，总投资增加到1000万元。”该工程未采用招（投）标方式，由常德市建筑勘测设计院设计，市第一建筑工程有限公司承接施工，市智立建设监理咨询有限公司负责监理。
该项目建安工程及设备投资总额预算12353342元，财政评审10462798元，财务决算10657001.33元。工程主要包括以下内容：
1、桩基工程：结算及评审金额483643元，于2003年1月开工，同年3月完工；
2、主体工程：建筑面积6845.1m2，其中地下室566.5m2，另加展厅改造建筑面积100m2，合计建筑面积6945.1m2。其土建、装饰工程合计预算8456626元，财政评审7418168元，于 年 月开工，2004年4月竣工，并由监理公司验收；
3、安防工程：预算299767元，评审244065元，由沅安公司承接，于2004年5月开工，同年7月完工，并由市公安消防支队验收；
4、绿化工程：预算759902元，评审516663元，由市春城园艺公司承接；
5、亮化工程：预算260019元，评审91701元，由深圳华晨电气照明有限公司承接；
6、食堂及附属工程：预算655789元，评审562083元；
7、挡土墙工程：预算447995元，评审264054元；
8、房门及围墙工程：预算386556元，评审314555元；
9、室外道路工程：预算603085元，评审567866元；
10、“三通一平”等零星工程：结算金额194203.33元；
以上④-⑩项建设时间为2002年12月—2006年6月。
该项目建设资金自筹。2001年11月经市领导批准同意，其资金筹措来源为：一是将02-03年为政府代收的城市建设配套费返回约200万元；二是对未缴、欠缴配套费进行追缴约100万元；三是将02-03年违法建设处罚款全额返回约200万元。三项来源合计约500万元，实际资金到位5030185元。04-05年的建设资金来源均比照前两年的办法执行，实际资金到位527万元，加上省拨基建款20万元，共筹措资金10500185元。
二、投资评审情况:
截至2006年12月31日止，该项目资金总额为12393314元（见表1）。其中：基建支出12362847.76元（在建工程12341226.69元，待核销基建支出21621.07元）；银行存款30466.24元；基建拨款10500185元，应付款项1893129元（应付工程款1517795元，应付其他375334元）。注：为避免重复计算资产总额，决算表中的往来款项已将应收市一建水电费166688元从其应付工程款中抵减。
1、资金占用情况
①基建支出：帐面数10469718.76元，审核数12362847.76元，审增1893129元。其中：
“建安工程”审增2014049.33元，原因：一是应纳入决算的应付未付工程款1553518元；二是未送审已办结算的“三通一平”等零星工程148395.33元；三是“待摊投资”调入绿化工程312136元。
“设备投资”审增130965元，原因为应付未付设备款。
“待摊投资”审减273506.4元。原因：一是审增应付未付土地征用拆迁费358950元；二是审减垫支一建公司水电费166688元，审减应转入“建安工程”的绿化款312136元以及“三通一平”等零星工程支出148395.33元，审减因无原始支付凭证应转入“待核销基建支出”5237.07元。
“待核销基建支出”审增21621.07元，审增原因：一是03年7月1日凭证缺少原始支付单据从“待摊投资”调入5237.07元；二是应付待核未送审未结算的改造工程结算编制费16384元。
②其他应收款：帐面数0，审核数166688元。原因是为施工方（一建）垫支水电费从“待摊投资”调入。
③银行存款：帐面与审核数均为30466.24元。
2、资金来源情况
①基建拨款：帐面数与审核数均为10500185元。
②应付款项：帐面数0，审核数2059817元。原因：一是应付未付工程款1684483元；二是欠付其他款项375334元。
3、投资总额及资金平衡情况
①投资总额情况
单位：元
建安投资
设备投资
待摊投资
待核销支出
合计
10412936.33
244065
1684225.36
21621.07
12362847.76
②资金平衡情况
单位：元
累计到位资金10500185
资金缺口1862662.76
其中：罚没款返回3500185
投资总额12362847.76
配套费返回6800000
到位资金10500185
省基建拨款200000

4、该项目工程结算除“三通一平”及扫尾零星工程外，其余全部已经市财政评审。
三、审核中的主要问题及说明:
1、纳入本次决算“基建支出”总额中，除已经财政评审的项目外，对未送审但应计入工程款的“三通一平”等零星工程支出，均已按实际结算数办理。
2、对“建设单位管理费”支出，均按实际数决算。
3、对应纳入本决算但尚未办理结算和评审的“编制费”16384元已计入“待核销基建支出”。
4、对单位已结算但又缺少原始支付凭证的“待摊投资—劳务费”已转入“待核销基建支出”。
5、对无协议及取费标准的个别项目，如“咨询服务费”72000元，招标代理费23900元，已按实际数决算。
四、审核结果:
该项目累计投资额12362847.76元，其中：建安及设备投资10657001.33元，待摊投资1684225.36元，待核销基建支出21621.07元，累计已到位资金10500185元，资金缺口为1862662.76元。
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