财政一体化政府账务管理系统培训讲义PPT课件.ppt

财财政一体化政府政一体化政府账务账务管理系管理系统统培培训讲义训讲义第一部分：第一部分：会会计计学原理及学原理及账务账务系系统业务讲统业务讲解解第二部分：第二部分：账务账务系系统统功能功能讲讲解（含表解（含表结结构）构）第三部分：第三部分：账务账务配置配置详详解（国解（国库总预库总预算会算会计记账计记账）第四部分：第四部分：账务报账务报表制作表制作培培训训内容内容第一部分：第一部分：会会计计学原理及学原理及账务账务系系统业务讲统业务讲解解培培训训内容内容一、会一、会计计学原理（牢学原理（牢记记的的4条准条准则则）1.科目科目类别类别：资产资产、负债负债、净资产净资产、收入、支出、收入、支出2.会会计计学恒等式：学恒等式：资产资产+支出支出=负债负债+净资产净资产+收入收入3.平衡原理：有借必有平衡原理：有借必有贷贷，借借贷贷必相等必相等4.借方增加借方增加记记借方借方,借方减少借方减少记贷记贷方；方；贷贷方增加方增加记贷记贷方方,贷贷方减少方减少记记借方。借方。会会计计学原理学原理二、二、财财政系政系统业务讲统业务讲解解第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套 1.直接支付、直接支付清算、授直接支付、直接支付清算、授权权支付清算（含退款）支付清算（含退款）第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套 1.直接支付清算、授直接支付清算、授权权支付清算（支付清算（含退款含退款）2.有来源有来源实拨拨实拨拨款、无来源款、无来源实拨拨实拨拨款（含退款）款（含退款）3.国国库库收入（人行收入（人行财财税收入）（含退款）税收入）（含退款）4.非税收入（非税收入（预预算外收入）算外收入）账务账务系系统业务讲统业务讲解解账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（一）常用到的会（一）常用到的会计计科目科目科目科目编码编码科目名称科目名称科目科目方向方向核算要素核算要素103财财政零余政零余额账户额账户存款存款借借代理代理银银行、行、资资金来源金来源111暂暂付款付款借借121预拨经费预拨经费借借211暂暂存款存款贷贷预预算算单单位、支付方式位、支付方式213已已结报结报支出支出贷贷501一般一般预预算支出算支出借借预预算算单单位、支付方式、功能分位、支付方式、功能分类类、资资金来源等金来源等505基金基金预预算支出算支出借借预预算算单单位、支付方式、功能分位、支付方式、功能分类类、资资金来源等金来源等账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_直接支付直接支付 1.支付中心：开具直接支付凭支付中心：开具直接支付凭证证，将支付凭，将支付凭证电证电子数据子数据发发送送给给代理代理银银行，并将打印盖章的行，并将打印盖章的纸质纸质支付凭支付凭证给证给代理代理银银行行进进行确行确认认支付；同支付；同时时，给给人人民民银银行行发发送直接支付送直接支付汇总汇总清算通知清算通知书书。(打印直接支付打印直接支付汇总汇总清算通知清算通知单单的的目的是目的是为为了了让让人民人民银银行从行从银银行管理功能模行管理功能模块块中中导导出的清算数据出的清算数据进进行核行核对对，这这个通知个通知单单里面的内容，就是直接支付凭里面的内容，就是直接支付凭证证的一个的一个汇总汇总表表)账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_直接支付直接支付 2.代理代理银银行：根据支付凭行：根据支付凭证证，通，通过财过财政零余政零余额账户额账户将款将款项项支付到收款支付到收款账户账户，并填制划款凭，并填制划款凭证给证给人行做清算划款的依据。并打印人行做清算划款的依据。并打印财财政支出日政支出日报报表表(代理代理银银行行)，给给支付中心。支付中心。(支出日支出日报报表是确确表是确确实实实实已已经经支付的数据，目支付的数据，目的是与直接支付凭的是与直接支付凭证进证进行核行核对对，方便支付中心，方便支付中心记记支付支付账账)账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_直接支付直接支付记账记账（退款：（退款：红红字）字）根据直接支付凭根据直接支付凭证证、财财政支出日政支出日报报表表(代理代理银银行行)，进进行直接支付行直接支付记账记账。借：一般借：一般预预算支出算支出 （资资金性金性质质：一般：一般预预算算资资金）金）借：基金借：基金预预算支出算支出 （资资金性金性质质：政府性基金）：政府性基金）借：借：暂暂存款存款 （资资金性金性质质：结结余余资资金）金）贷贷：财财政零余政零余额账户额账户存款存款 （按代理（按代理银银行分行分别记账别记账）账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_直接支付清算直接支付清算 1.人民人民银银行：人行根据直接支付行：人行根据直接支付汇总汇总清算通知清算通知单单和划款凭和划款凭证证，将，将资资金金划划给给代理代理银银行的零余行的零余额账户额账户。并将划款凭。并将划款凭证证、汇总汇总清算通知清算通知单单回回单单、同、同时时打印打印财财政支出日政支出日报报表表(清算行清算行)提供提供给给国国库库、支付中心、支付中心进进行数据核行数据核对对和和记记清清算算账账。(清算行打印的日清算行打印的日报报表，是确确表，是确确实实实实已已经经清算的数据清算的数据)账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_直接支付清算直接支付清算记账记账（退款：（退款：红红字）字）根据划款凭根据划款凭证证、财财政支出日政支出日报报表表，进进行直接支付清算行直接支付清算记账记账。借：借：财财政零余政零余额账户额账户存款存款 （按代理（按代理银银行分行分别记账别记账）贷贷：已：已结报结报支出支出 （支付方式：直接支付）（支付方式：直接支付）账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_授授权权支付清算支付清算 1.国国库处库处：审审核核计计划，并将划，并将审审核通核通过过的授的授权权支付支付额额度下达度下达给单给单位、支位、支付中心。付中心。2.支付中心：填制授支付中心：填制授权权支付支付额额度通知度通知单给单给代理代理银银行，打印行，打印汇总汇总清算清算额额度通知度通知单给单给人行（授人行（授权额权额度通知度通知单审单审核盖章后核盖章后发发送送给给代理代理银银行，同行，同时时将将汇汇总额总额度清算通知度清算通知单审单审核盖章后核盖章后发发送送给给人行）人行）3.代理代理银银行：收到支付中心下达的行：收到支付中心下达的额额度通知度通知单单后，填制授后，填制授权权支付支付额额度度到到账账通知通知书书下达下达给单给单位。位。账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）（二）财财政支付会政支付会计处计处理的理的业务业务内容内容_授授权权支付清算支付清算 4.预预算算单单位：根据收到的代理行下达的到授位：根据收到的代理行下达的到授权额权额度到度到账账通知通知书书，填写，填写授授权权支付凭支付凭证证，并提交，并提交给给代理代理银银行。行。5.代理代理银银行：根据支付中心下达的行：根据支付中心下达的额额度控制支付金度控制支付金额额，控制内的付款，控制内的付款到收款到收款单单位，位，对对于未通于未通过资过资金控制的拒付；并填制划款凭金控制的拒付；并填制划款凭证给证给人行做清算人行做清算划款的依据。划款的依据。6.人民人民银银行：依据国行：依据国库处库处下达的下达的汇总汇总清算通知清算通知单单和代理和代理银银行的划款凭行的划款凭证进证进行清算，清算后向国行清算，清算后向国库处库处、支付中心返回相关回、支付中心返回相关回单单。7.支付中心：根据代理支付中心：根据代理银银行提供的授行提供的授权权支付日支付日报报表、人行划款回表、人行划款回单单、汇总汇总清算通知清算通知单单回回单记单记授授权权支付清算支付清算账账。账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）集中支付的（二）集中支付的业务业务流程流程_授授权权支付清算支付清算记账记账（退款：退款：红红字字）根据划款凭根据划款凭证证、财财政授政授权权支出日支出日报报表表，进进行授行授权权支付清算支付清算记账记账。借：一般借：一般预预算支出算支出 （资资金性金性质质：一般：一般预预算算资资金）金）借：基金借：基金预预算支出算支出 （资资金性金性质质：政府性基金）：政府性基金）借：借：暂暂存款存款 （资资金性金性质质：结结余余资资金）金）贷贷：已：已结报结报支出支出 （支付方式：授（支付方式：授权权支付）支付）账务账务系系统业务讲统业务讲解解支付中心支付中心账账套套第一部分：支付中心第一部分：支付中心账账套套（二）年（二）年终结转终结转的的业务业务流程流程_年年终结转记账终结转记账 财财政政预预算会算会计账务处计账务处理年底将支出科目余理年底将支出科目余额结转额结转到到结结余科目，余科目，实现实现年底年底支出科目支出科目账结账结平即余平即余额为额为0.序号序号结转类结转类型型凭凭证类别证类别凭凭证证借借贷贷分分录录操作操作结转结转方式方式1支出支出转结转结余余记账记账凭凭证证借：已借：已结报结报支出支出转转入入结转结转科目科目贷贷：一般：一般预预算支出算支出转转出出结转结转明明细细贷贷：基金：基金预预算支出算支出转转出出结转结转明明细细贷贷：暂暂存款存款转转出出结转结转明明细细账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（一）集中支付的（一）集中支付的业务业务流程流程_直接支付清算直接支付清算 1.人民人民银银行：人行根据直接支付行：人行根据直接支付汇总汇总清算通知清算通知单单和划款凭和划款凭证证，将，将资资金金划划给给代理代理银银行的零余行的零余额账户额账户。并将划款凭。并将划款凭证证、汇总汇总清算通知清算通知单单回回单单、同、同时时打印打印财财政支出日政支出日报报表表(清算行清算行)提供提供给给国国库库、支付中心、支付中心进进行数据核行数据核对对和和记记清清算算账账。(清算行打印的日清算行打印的日报报表，是确确表，是确确实实实实已已经经清算的数据清算的数据)账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（一）集中支付的（一）集中支付的业务业务流程流程_直接支付清算直接支付清算记账记账（退款：退款：红红字字）根据划款凭根据划款凭证证、财财政直接支出日政直接支出日报报表表，进进行直接支付清算行直接支付清算记账记账。借：一般借：一般预预算支出算支出 （功能分（功能分类类：一般：一般预预算科目）算科目）借：基金借：基金预预算支出算支出 （功能分（功能分类类：基金：基金预预算科目）算科目）贷贷：国：国库库存款存款账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（一）集中支付的（一）集中支付的业务业务流程流程_授授权权支付清算支付清算 1.人民人民银银行：依据国行：依据国库处库处下达的下达的汇总汇总清算通知清算通知单单和代理和代理银银行的授行的授权权支支付划款凭付划款凭证进证进行清算，清算后向国行清算，清算后向国库处库处、支付中心返回相关回、支付中心返回相关回单单。账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（一）集中支付的（一）集中支付的业务业务流程流程_授授权权支付清算支付清算记账记账（退款：退款：红红字字）根据划款凭根据划款凭证证、财财政授政授权权支出日支出日报报表表，进进行授行授权权支付清算支付清算记账记账。借：一般借：一般预预算支出算支出 （功能分（功能分类类：一般：一般预预算科目）算科目）借：基金借：基金预预算支出算支出 （功能分（功能分类类：基金：基金预预算科目）算科目）贷贷：国：国库库存款存款账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（二）国（二）国库拨库拨款的款的业务业务流程流程 1.有来源：由有来源：由业务业务科室科室发发起，国起，国库库科科审审核，通核，通过实拨过实拨的可的可执执行指行指标标，将国将国库库存款存款拨给单拨给单位位 2.无来源：国无来源：国库库科填制科填制拨拨款凭款凭证证，注明收款，注明收款账户账户、项项目等信息，目等信息，审审核核后，打印后，打印拨拨款款单单，并将，并将拨拨款款单单送与人行送与人行进进行行拨拨款。目前大部分款。目前大部分实拨实拨都在都在总总会会计账计账套中套中处处理。理。账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（三）国（三）国库库收入的收入的业务业务流程流程 财财政收入：政收入：预预算收入指在算收入指在预预算年度内通算年度内通过过一定的形式和程序，有一定的形式和程序，有计计划划地筹措到的地筹措到的归归国家支配的国家支配的资资金，是金，是实现实现国家国家职职能的能的财财力保力保证证。预预算收入主算收入主要包括各要包括各项项税收、国有税收、国有资产经营资产经营收益、政府收收益、政府收费费收入和其他收入。收入和其他收入。业务实现业务实现：人行将人行将财财税收入数据税收入数据导导入到一体化系入到一体化系统统中，同中，同时时打印打印财财政政收入日收入日报报表表给给国国库库，国，国库库会会计计根据根据财财政收入日政收入日报报表，与表，与电电子数据子数据进进行核行核对对并并记账记账。账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（三）国（三）国库库收入的收入的业务业务流程流程_国国库库收入收入记账记账（退款：退款：红红字字）根据人行的收入日根据人行的收入日报报，进进行国行国库库收入收入记账记账。借：国借：国库库存款存款 贷贷：一般：一般预预算收入算收入 （功能分（功能分类类：一般：一般预预算科目）算科目）贷贷：基金：基金预预算收入算收入 （功能分（功能分类类：基金：基金预预算科目）算科目）账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（三）国（三）国库库年年终结转终结转的的业务业务流程流程_国国库库年年终结转记账终结转记账 财财政政预预算会算会计账务处计账务处理年底将收入科目、支出科目余理年底将收入科目、支出科目余额结转额结转到到结结余科余科目，目，实现实现年底收支科目年底收支科目账结账结平即余平即余额为额为0.账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（三）国（三）国库库年年终结转终结转的的业务业务流程流程_国国库库年年终结转记账终结转记账序号序号结转类结转类型型凭凭证类别证类别凭凭证证借借贷贷分分录录操作操作结转结转方式方式1收入收入转结转结余余记账记账凭凭证证借：一般借：一般预预算收入算收入转转出出结转结转明明细细贷贷：一般：一般预预算算结结余余转转入入结转结转科目科目贷贷：基金：基金预预算收入算收入转转出出结转结转明明细细贷贷：基金：基金预预算算结结余余转转入入结转结转科目科目2支出支出转结转结余余记账记账凭凭证证借：一般借：一般预预算算结结余余转转入入结转结转科目科目贷贷：一般：一般预预算支出算支出转转出出结转结转明明细细贷贷：基金：基金预预算算结结余余转转入入结转结转科目科目贷贷：基金：基金预预算支出算支出转转出出结转结转明明细细账务账务系系统业务讲统业务讲解解总预总预算会算会计账计账套套第二部分：第二部分：总预总预算会算会计账计账套套（四）（四）预预算外收入的算外收入的业务业务流程流程 预预算外收入：算外收入：预预算外收入是指根据国家算外收入是指根据国家财财政制度政制度规规定，各定，各级财级财政机关政机关按一定比例征收的不按一定比例征收的不纳纳入一般入一般预预算收入的算收入的财财政政资资金。它包括地方公用事金。它包括地方公用事业业附加、附加、农业农业税附加等地区性税附加等地区性专项专项附加以及集中的附加以及集中的预预算外企算外企业业、地方事、地方事业单业单位及其他位及其他单单位的收入，位的收入，设设置置“预预算外收入算外收入”科目，年科目，年终终无余无余额额。业务实现业务实现：商：商业银业银行打印收入日行打印收入日报报表表给给国国库库科（科（预预算外），算外），进进行行财财税税专户专户收入的收入的记账记账。第二部分：第二部分：账务账务系系统统功能功能讲讲解（含表解（含表结结构）构）培培训训内容内容账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要功能包括：的主要功能包括：1.账务设账务设置：置：账账套套设设置、会置、会计计期期间间、科目、科目类别类别、科目、科目维护维护、凭、凭证类证类别别、凭、凭证证模板模板.2.账务账务初始化：初始化：用于将上年的科目年用于将上年的科目年终终余余额导额导入或手工入或手工录录入，作入，作为为下下一年度的年初余一年度的年初余额额.3.凭凭证处证处理：手工凭理：手工凭证证、机制凭、机制凭证证、年、年终结转终结转凭凭证证 4.结账处结账处理：月理：月结结、反月、反月结结、年、年结结.5.账账表表处处理：理：总总分分类账类账、明、明细细分分类账类账、报报表表.账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要表的主要表结结构：构：1.后台通用基后台通用基础础数据表数据表 t_fmaccountsystemtype -会会计账计账套套 t_fmuserusedacctsystemtype -用用户选择账户选择账套套记录记录表表 t_fmaccount -会会计计科目科目 t_fmaccountcls -科目科目类别类别 t_fmterm -会会计计期期间间 t_fmvouchercls -凭凭证类别证类别 t_fmvchattr -凭凭证证属性属性 t_fmacctagency -账账套、套、单单位关系表位关系表 t_fmcolumn -核算要素核算要素 t_fmacctelement -科目核算要素关系表科目核算要素关系表 t_glvchno -凭凭证证号表号表账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要表的主要表结结构：构：1.后台通用基后台通用基础础数据表（数据表（补补充）充）select*from t_dicelement t where t.elementcode=SUBACCOUNT -基基础础信息信息项项定定义义 select*from t_glcolumn f where f.sourceelement=SUBACCOUNT -总账记录总账记录属性域属性域设设置，置，SOURCEELEMENT:数据数据项编码项编码、COLUMNCODE:属性域属性域编码编码 select*from t_fmcolumn;-每个每个账账套有哪些核算要套有哪些核算要素，与素，与总账总账属性域字段属性域字段类类型相似。型相似。账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要表的主要表结结构：构：2.机制凭机制凭证证模版数据表模版数据表 t_fmrceiptimporttable -业务类业务类型表型表 t_calvouchermould -模板（按模板（按账账套套进进行区分）行区分）t_calvouchermouldsub -模板子表（包括凭模板子表（包括凭证证分分录录、明、明细细的摘要的摘要规则规则）账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要表的主要表结结构：构：3.初始化初始化账账数据表数据表 t_fmyearinitbalmaster -初始化登初始化登帐帐后写入（按后写入（按账账套写）套写）t_fmyearinitbalrec -账务账务初始化表（主分初始化表（主分录录）t_fmyearinitbalrecdetail -账务账务初始化表初始化表（子分（子分录录）账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）账务账务管理系管理系统统的主要表的主要表结结构：构：4.账务账务数据表数据表 vw_fmaupay -支付数据支付数据视图视图 t_glvoucherfm -凭凭证证主表主表 t_glrecordfm -凭凭证证子表子表账务账务系系统统功能演示功能演示账务账务系系统统功能介功能介绍绍（含表（含表结结构）构）第三部分：第三部分：账务账务系系统统核心核心业务业务配置配置详详解解培培训训内容内容第三部分：第三部分：账务账务系系统统核心核心业务业务配置配置详详解（国解（国库总预库总预算会算会计记账计记账）1.国国库库收入收入业务业务配置配置 2.国国库库集中支付集中支付业务业务配置配置 3.拨拨款款单业务单业务配置配置培培训训内容内容账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库收入收入业务业务配置配置1.收入日收入日报报的数据来源：的数据来源：t_budgetimport 模式：采取模式：采取设设置交易凭置交易凭证类证类型的方式，通型的方式，通过过数据数据导导入，保存到数据表中。入，保存到数据表中。账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库收入收入业务业务配置配置1.创创建收入日建收入日报报的数据的数据视图视图：CREATE OR REPLACE VIEW VW_INCOME ASCREATE OR REPLACE VIEW VW_INCOME ASSELECT f.code,f.isfund,SELECT f.code,f.isfund,t.billid rid,t.billid rid,-主主键键idid（唯一（唯一码码）t.billcode,t.billcode,-单单据据编编号号t.billcode billids,t.billcode billids,-单单号号t.billid objectid,t.billid objectid,t.bestpaydate acctdate,t.bestpaydate acctdate,-收入日收入日报报日期日期t.expfunc,t.expfunc,-功能科目功能科目t.Amt t.Amt -日累日累计计或者月累或者月累计计FROMFROMt_budgetimport t,t_budgetimport t,-收入数据表（通收入数据表（通过过模版模版导导入入进进来的）来的）t_pubfunc f t_pubfunc f -功能科目表功能科目表WHEREWHEREt.expfunc IN(SELECT itemid FROM t_Pubfunc a WHERE a.Isleaf=1)t.expfunc IN(SELECT itemid FROM t_Pubfunc a WHERE a.Isleaf=1)and t.expfunc=f.itemid and t.amt0;and t.expfunc=f.itemid and t.amt0;-取末取末级级功能科目的数据功能科目的数据账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库收入收入业务业务配置配置2.系系统统界面上的界面上的设设置：置：账务设账务设置置业务类业务类型型 业务单业务单据据类类型信息：型信息：(1)凭凭证证属性：属性：0606-收入凭收入凭证证(2)业务类业务类型型编码编码：0001(3)业务业务描述：收入日描述：收入日报报(4)数据来源表：数据来源表：VW_INCOME账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库收入收入业务业务配置配置3.系系统统界面上的界面上的设设置：凭置：凭证证模版模版机制凭机制凭证证模版模版(1)模版模版编码编码：01、模版名称：收入、模版名称：收入过账过账(2)业务单业务单据：据：0001-收入日收入日报报(3)凭凭证证属性：属性：0606-收入凭收入凭证证；凭；凭证类别证类别：01-记账记账凭凭证证(4)分分组组条件：条件：ACCTDATE（查询时显查询时显示的列信息）示的列信息）(5)生成生成规则规则：ACCTDATE-日期日期(6)其它：其它：红红字字记账记账、合并明、合并明细细、匹配到所有分、匹配到所有分组组账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库收入收入业务业务配置配置4.系系统统界面上的界面上的设设置：凭置：凭证证模版模版机制凭机制凭证证模版模版借：借：101001-基本基本户户存款存款贷贷：401-一般一般预预算收入算收入 科目科目对应对应关系：关系：ISFUND-非基金科目非基金科目贷贷：405-基金基金预预算收入算收入 科目科目对应对应关系：关系：ISFUND-基金科目基金科目摘要：摘要：substring(acctdate,7,2)|日国日国库库收入收入select g.maindigestsrcsql,g.subdigestsrcsql,t.*select g.maindigestsrcsql,g.subdigestsrcsql,t.*from t_fmrceiptimporttable t,t_calvouchermould f,t_calvouchermouldsub gfrom t_fmrceiptimporttable t,t_calvouchermould f,t_calvouchermouldsub gwhere t.id=f.apptype and f.vchmouldid=g.vchmouldidwhere t.id=f.apptype and f.vchmouldid=g.vchmouldidand t.datatablecode=0001 and t.datatablecode=0001 -业务单业务单据据为为收入日收入日报报账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库集中支付集中支付业务业务配置配置1.创创建支付清算的数据建支付清算的数据视图视图：create or replace view vw_fmaupay asselectt1.recid rid,t1.objectid,t1.billids,t1.acctdate,t1.billcode,t1.amt,t1.bdgagency,t1.expfunc,t1.expeconormic,t1.fundtype,t1.paytype,t1.programtype,t1.program,t1.vchtypeid,t1.vchid,t1.settlemode,t1.bdgmanagedivision,t1.departmentdivision,t1.incomeexpmanage,t1.agentbank,t1.fundsource,t1.element01,t1.element03,t1.element04,t1.element05,t1.element13,t1.PAYMENTBANKACCOUNT,t1.gatheringbankaccount,t1.element07,t1.executemethod,t1.text3,t1.text5,t1.text10,t1.text11,t1.text12,t1.text13,t1.supplier,t1.businesstype,t1.account,t1.dc,t1.acctsystype,t4.billcode paycode,t1.ELEMENT21,case when t1.amt0 then 1 else-1 end flag,case when t1.paytype=1076 then 受理编号else 支付令号 end paycodenamefrom t_glrecordbdg t1,t_glvoucherbdg t2,t_paysub t3,t_payvch t4where t1.dc=-1and t1.agentbank0 and t1.acctsystype=2 and t2.status=3 and t1.vchid=t2.vchidand t1.bdgagency in(select itemid from t_pubagency)and t1.expfunc in(select itemid from t_pubfunc)and t1.account IN(1870)and t1.objectids=t3.billid and t3.payvchid=t4.billid;账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库集中支付集中支付业务业务配置配置2.系系统统界面上的界面上的设设置：置：账务设账务设置置业务类业务类型型 业务单业务单据据类类型信息：型信息：(1)凭凭证证属性：属性：0601-支付凭支付凭证证(2)业务类业务类型型编码编码：2001(3)业务业务描述：支付清算描述：支付清算(4)数据来源表：数据来源表：VW_FMAUPAY账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库集中支付集中支付业务业务配置配置3.系系统统界面上的界面上的设设置：凭置：凭证证模版模版机制凭机制凭证证模版模版(1)模版模版编码编码：20、模版名称：集中支付、模版名称：集中支付过账过账(2)业务单业务单据：据：2001-支付清算支付清算(3)凭凭证证属性：属性：0601-支付凭支付凭证证；凭；凭证类别证类别：01-记账记账凭凭证证(4)分分组组条件：条件：ACCTDATE（查询时显查询时显示的列信息）示的列信息）(5)生成生成规则规则：ACCTDATE-日期、日期、AGENTBANK-代理代理银银行行(6)其它：其它：红红字字记账记账、合并明、合并明细细、匹配到所有分、匹配到所有分组组(7)过滤过滤条件条件SQL：amt0 and paytype in(1075,1082,1083,1085,1076)and fundtype in(1,3,5,4227,4228)-资资金性金性质质：预预算内算内账务账务系系统统配置配置详详解解国国库库集中支付集中支付业务业务配置配置4.系系统统界面上的界面上的设设置：凭置：凭证证模版模版机制凭机制凭证证模版模版借：借：501-一般一般预预算支出算支出 科目科目对应对应关系：关系：ISFUND-非基金科目非基金科目借：借：505-基金基金预预算支出算支出 科目科目对应对应关系：关系：ISFUND-基金科目基金科目贷贷：101001-基本基本户户存款存款 摘要：摘要：substring(acctdate,7,2)|日集中支付日集中支付 select g.maindigestsrcsql,g.subdigestsrcsql,t.*select g.maindigestsrcsql,g.subdigestsrcsql,t.*from t_fmrceiptimporttable t,t_calvouchermould f,t_calvouchermouldsub gfrom t_fmrceiptimporttable t,t_calvouchermould f,t_calvouchermouldsub gwhere t.id=f.apptype and f.vchmouldid=g.vchmouldidwhere t.id=f.apptype and f.vchmouldid=g.vchmouldidand t.datatablecode=2001 and t.datatablecode=2001 -业务类业务类型型为为支付清算支付清算账务账务系系统统配置配置详详解解拨拨款款单业务单业务配置配置1.创创建建拨拨款款单单的数据的数据视图视图：CREATE OR REPLACE VIEW VW_T_CALPAYBILLDETAIL ASSELECT t1.billid AS rid,t1.calbilltype,t1.userid,t1.createtime,t1.acctdate,t1.billcode,t1.AMT,t1.text10,t1.paymentbankaccount,t1.acctsystype,t1.paymentbankprovince,t1.paymentbankcity,t1.gatheringbankprovince,t1.gatheringbankcity,t1.topagency,T1.BDGAGENCY,T1.PROGRAM,T1.EXPFUNC,T1.EXPECONORMIC,T1.PAYTYPE,T1.DEPARTMENTDIVISION,T1.FUNDSOURCE,t1.fundtype,t1.settlemode,t1.gatheringbankname,t1.gatheringbankacctname,t1.gatheringbankacctcode,T1.DEBITACCT,T1.CREDITACCT,T1.STATUS,T1.JOBNO,T1.COUNTY,T1.ELEMENT21FROM T_CALPAYBILLDETAIL T1;账务账务系系统统配置配置详详解解拨拨款款单业务单业务配置配置2.拨拨款款单业务单业务流程：流程：拨拨款款单设单设置：默置：默认认借方科目、默借方科目、默认贷认贷方科目、默方科目、默认认付款付款账户账户等等 设设置置拨拨款款单录单录入：收款入：收款单单位、收款位、收款账户账户、资资金性金性质质、功能科目等信息、功能科目等信息 录录入入打印打印拨拨款款单单：国：国库库科打印科打印拨拨款款单给单给人民人民银银行行 打印打印银银行回行回单单：人行：人行进进行行拨拨款支付后，款支付后，进进行确行确认认回回单单确确认认，国，国库库科科记账记账 记账记账国国库库科科记账记账：通：通过拨过拨款凭款凭证证自自动动生成凭生成凭证证账务账务系系统统配置配置详详解解拨拨款款单单支付支付业务业务配置配置3.系系统统界面上的界面上的设设置：通置：通过拨过拨款款单设单设置自置自动动匹配凭匹配凭证证分分录录借：借：501-一般一般预预算支出算支出 贷贷：101001-基本基本户户存款存款 借：借：505-基金基金预预算支出算支出 贷贷：101001-基本基本户户存款存款 借：借：211-暂暂存款存款 贷贷：101001-基本基本户户存款存款借：借：111-暂暂付款付款 贷贷：101001-基本基本户户存款存款 摘要：摘要：TEXT10-用途用途注意事注意事项项：1.收入日收入日报导报导入的菜入的菜单单，要，要统统一一调调整到整到账务账务管理的根目管理的根目录录下面。下面。2.select*from t_pubsystemset where paramcode=gl_auditor-凭凭证证制制单单人和人和审审核人不能是同一人核人不能是同一人3.不要用不要用admin用用户户登登录录一体化系一体化系统统。4.配置好功能配置好功能权权限和数据限和数据权权限之后，点开限之后，点开账务账务管理系管理系统统菜菜单单，弹弹不出不出侧侧面的菜面的菜单单：t_fmacctagency中的中的hsagency值值与与t_pubagency中的中的itemid没有没有对应对应起来。起来。账务账务系系统统注意事注意事项项第四部分：第四部分：账务账务系系统报统报表表培培训训内容内容