论文：对于新时期农村合作金融机构案件的思考.doc

对于新时期农村合作金融机构
案件的思考

自新一轮改革以来，农信社各项管理逐步规范，经营实力和抗风险能力明显增强，但由于受历史的、现实的各种因素的影响，农信社案件防范工作仍面临长期性、艰巨性和复杂性。特别是随着改革的逐步深入，各方利益的调整力度将逐步加大，诸多长期积累的矛盾和问题势必会集中暴露。农村合作金融机构案件风险防范形势严峻、任重道远，应对其进行深入研究和分析，以寻求案件防控的有效方式方法，确保农村合作金融机构的安全、稳健发展。

农信社案发新特点

近两年来，农信社案件呈现出一些新的特点：
一是涉案高管人员呈上升趋势，特别是一些基层农信社高管人员涉案增多，显示基层管理人员利用职权与制度缺陷谋取利益的现象日趋严重；
二是涉案数额越来越大。近期发生的一些案件，涉案数额达到百万、千万以上，给农信社造成巨额财产损失；
三是案件存在一定的“ 潜伏期”，很少能够在第一时间被发现或制止。有的作案时间长达几年，暴露了管理与监督存在的漏洞；
四是内外勾结合伙作案增多。从过去的手段单一、一人一案的情况转向以内外勾结串通做案的团伙特点，使案件更复杂，发现的难度更大；
五是基层操作岗位发案率高。案件主要集中在信贷、财务、会计和出纳等要害部位和重要业务岗位，多为一线操作人员；
六是作案人员在日常行为上，存在经商办企业、赌博等金融从业人员不被允许的行为；
七是不法分子针对农信社实施犯罪案件，策划精心，手段狡猾，“技术含量”越来越高，防范难度越来越大，而农信社在安全设施、方法手段、技术能力等方面有着明显的差距，案件防控压力明显。

案发原因分析

体制改革不到位，制约机制不完善
农信社虽然名义上按公司制建立了理事会、监事会及经营班子，但在实际操作中，还是难以摆脱传统的行政型经营管理模式，理事长一人说了算，既是决策者又是执行者，理事会形同虚设，经营班子变成副职，监事会成为一个内部审计机关。这样的经营管理模式在人员思想单纯、业务简单的过去，也许不会出现什么问题，但在当前商业化氛围浸染、社会环境复杂、员工思想复杂以及业务规模及新产品种类发展迅速的情况下，这样的管理模式就会出现监督缺位、制约失衡的状况，导致防范无力，案件频发，防控工作捉襟见肘的局面。
经营管理滞后，重发展轻合规
很多基层农信社经营管理理念落后，存在着以信贷扩张为主、重发展轻合规的现象。这些农信社将主要精力集中于完成考核经营的任务和指标上，只注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理。有的农信社甚至不惜冒违规操作的风险以争取短期业绩的好看。用人方面存在把关不严，用人失察，重使用、轻管理，只看重业务工作能力，不注重思想品行和作风表现，对一些重要岗位“带病”的人，不能及时控制，留下了案件风险隐患。这种粗放的经营管理模式，使得员工普遍缺乏制度观念，有章不循。许多基层农信社人员配备不足，一些要害岗位强制休假制度、岗位轮换制度甚至一些基本的会计制度都不能得到有效地执行，使制度的规范制约作用无从体现，极易产生道德风险，为案件发生埋下隐患。
内部审计弱化，监督防范不力
目前，农信社内部审计部门在行使监督检查职责时，缺乏独立性与超脱性，加之审计能力及人员素质低下，难以在日常工作中发挥监督制衡作用。有的问题发现不了，有的问题发现了责任追究力度欠缺，助长了违规违纪行为和作案人员的侥幸心理，同时，降低了内部审计部门的权威性，削弱了风险控制功能，也使得一些本应及时处理的问题长期搁置最终形成案件。
查处力度欠缺，震慑效力不足
一些农信社在对已经发现的违规违纪问题的处理上，存在偏弱偏软的现象：一是处理问题不严肃、不到位，有的甚至隐瞒消化，使案件不能及时查处；二是在责任人处理上，灵活性有余，原则性不足，重经济处罚、轻行政处分，达不到警示和震慑的效果；三是避重就轻，只追究当事人，不追究相关责任人及上级管理者的责任；四是对责任人处理宽严不一，采取“因人制宜”的处理方式，使个别责任人逃脱制裁，没有起到打击一个震慑一片的惩戒效应，缺乏应有的威慑力和公信力，极易形成反向攀比，使一些一般的小毛病演变成违规违纪问题，直至违法酿成案件。

提高案件防控力应采取的措施

完善法人治理结构，实施民主管理监督
健全的法人治理结构是实现对案件有效控制的基础。当前，应首先着手解决规范股东权责、落实股东权利的问题，以真正发挥股东的作用，实现公司化的治理模式。
一是强化股东社员代表大会职能。落实股东权力，赋予股东社员代表大会对理事会的民主选举权和提名权；要逐步把高管人员的权力范围、行使程序、监督约束、业绩评估等通过民主程序进行规范与评价，对任期内有违法违纪行为、工作失职造成重大经济损失或案件风险的法人代表，社员代表大会有权罢免其职务，并向监管部门提交取消其高级管理人员任职资格和重新换届选举的议案。
二是改革理事会机构，严格按照现代企业制度所有权和经营权分离的机制，实行真正意义上的理事长与主任分设制。建立健全理事会的议事规则、决策程序和授权授信制度，明确理事会、主任经营层的职权、职责和相互制约关系，防止权力过于集中形成少数人控制。
三是强化监事会的监督职能。将监事会深化为经营监督机构，使监事会工作融于经营决策之前、决策执行之中、反馈信息之后，确保监事会独立依章行使职权。同时要充分赋予监事会的监督权力，包括对农信业务和财务经营的查询权，对班子重大决策和农信社主任经营管理的质询权，提请上级主管部门对理事长或主任违规行为进行查处的建议权，对理事会全体成员的弹劾权，提议召开社员代表大会的提议权等，以充分发挥监事会的监督作用。
建设合规文化，塑造具有合规理念的员工队伍
提高案件防控能力，就要大力培养以“诚信”、“正直”为价值理念，塑造以“合规”、“守法”为职业操守的合规文化。
农信社应通过形式多样、内容丰富的教育活动，在思想上筑起案件防范的防线，这是治本之策。同时，要强化合规理念的培养，利用内部网络宣传、案件教育、演讲比赛、心得交流等形式，采用建立充分体现合规理念的奖惩考核体系，奖励合规，惩戒违规，正向引导和激励员工的合规意愿，倡导农信社从业人员主动合规，拒绝违规。在培育合规理念的过程中，农信社高管人员要做到“合规从我做起”，带头合规，亲历亲为，与员工形成共同的认识和职业习惯，并上升为稳定的价值理念和行为取向，春风化雨般渗透到工作中，制度才能落到实处。
完善合规风险管理机制，提高制度执行力
应设立专门负责合规工作的部门或岗位，制定一套供各岗位使用的、具有较强可操作性、流程化的业务手册，同时，不断跟踪新业务的开展，以确保制度充分、合规、有效和适用。在操作流程中强化对风险点的控制，使制度覆盖业务流程的每一个环节，使每一个风险点都能在制度层面上得到制约与控制。
同时，要强化制度的执行力建设，通过培育合规文化，加强后续监督检查，发挥内部稽核作用以及加大奖惩力度等措施，提高制度执行的有效性。对一些执行效果明显的制度，应不遗余力地持续推动，如农信社高管人员定期交流、重要岗位人员定期轮换、强制休假、行为排查、重要岗位工作人员八小时以外行为监督等制度。
加强内部稽核建设，强化审计监督作用
在法人治理还一时难以奏效的情况下，强化稽核的独立作用是解决目前困局的有效办法。省级联社设置财务、组织关系独立的稽核部门，下级稽核部门直接隶属于上一级机构，不受所在机构管理，独立审计所在机构。同时，配合以轮换稽核、岗位交流等措施，防止稽核的属地化。这对解决目前农信社只全力抓经营的现状是一个有效的制衡。在扩大内部稽核职能权力的基础上，要加大对内部稽核的问责力度。对发生案件的机构，纪检部门要视情况对内部稽核进行问责，追究稽核部门的责任。
严肃查处违规违纪，加大案件问责力度
应规范完善违规违纪和案件追究问责办法，在划分明确清晰的职责范围的基础上，加大对违规违纪和案件责任的追究问责力度。一是既要追究直接责任人的责任，也要追究负责监督的稽核部门和负责管理的高管人员的责任。二是处罚、处分要到位。要杜绝和防止查而不纠或在处理时“以罚代法”、“以处罚代处分”的现象，使责任追究成为促进制度落实、维护法纪严肃性和权威性的有效手段。同时，对有典型性的案件要公开处理，给员工以警示。
加大科技投入，完善技防设施
针对“高技术含量”案件的增多，应加大科技方面的投入，借鉴他行的科技防范措施、技术防范设施为我所用。同时，对从事相关业务的操作人员应加大培训力度，借鉴其他国有商业银行的经验和教训，提高操作人员案件风险识别能力，从技术设施与人员素质两方面防范“高技术含量”案件的发生。
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