风险评估表.xls

(一)了解被审计单位业务、经营环境、内部控制等主要变化的记录单位名称：海南奇林科技股份有限公司编制人：郑声明日期：2009.5.10索引号：会计期间：2008年12月31日复核人：邓建超日期：09.5.10页 次：审计目标：了解被审计单位业务、经营环境、内部控制等的主要变化，为风险评估 提供基础资料审计方法：询问、检查、分析审计程序：针对审计目标、询问管理层、检查相关文件了解结果的记录：1.业务经营的主要变化：无2.经营环境的主要变化：无3.内部控制的主要变化：无审计说明:审计结论:已停产多年，未产生重大影响。了了解解被被审审计计单单位位的的性性质质导导引引表表单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页 次：审计目标：对被审计单位的性质进行一般了解，为风险评估提供依据审计方法：询问、检查审审计计程程序序执执行行情情况况执执行行人人索索引引号号1.了解被审计单位的所有权结构2.了解被审计单位的治理结构3.了解被审计单位的组织结构4.了解被审计单位的经营活动5.了解被审计单位的投资活动6.了解被审计单位的筹资活动审计说明:审计结论:(三)了解被审计单位经营活动的其他外部因素单位名称：海南华联资产评估有限公司编制人：日期：2011.3.18索引号：会计期间：2010年12月31日复核人：日期：2011.3.18页 次：审计目标：了解影响被审计单位经营活动的其他处部因素(宏观经济等),为风险评估提供 依据审计方法：询问审计程序：审审计计程程序序执执行行情情况况执执行行人人索索引引号号1.了解宏观经济状况以及未来的发展趋势;2.了解目前国内或本地区的经济状况(如增长率、通货膨胀、失业率、利率等）对被审单位经营活动的影响；3.了解被审计单位的经营活动受到外币汇率波动或全球市场力量的影响的情况；审计说明：审计结论：其他外部因素对企业未产生重大影响。（二）了解被审计单位所处的法律环境及监管环境单位名称：海南华联资产评估有限公司 编制人：日期：2011.3.18索引号：会计期间：2010年12月31日复核人：日期：2011.3.18页 次：审计目标：了解被审计单位所处的法律环境及监管环境，为风险评估作准备审计方法：询问、检查审计程序：审审计计程程序序执执行行情情况况执执行行人人索索引引号号1.了解国家对于行业的特殊性的监管要求；邓2.了解新出台的法律法规对被审计单位有何影响；3.了解国家货币、财政、税务和贸易等方面政策的变化对被审计单位的经营活动产生影响；邓4.了解与被审计单位相关的税务法规是否发生变化。邓审计说明：审计结论：相关政策对企业未产生重大影响。了了解解被被审审计计单单位位行行业业状状况况、法法律律环环境境与与监监管管环环境境以以及及其其他他外外部部因因素素导导引引表表（一）了解被审计单位的行业状况单位名称：海南华联资产评估有限公司 编制人：日期：2011.3.18 索引号：会计期间：2010年12月31日复核人：日期：2011.3.18 页 次：审计目标：了解被审计单位的行业状况，评估被审计单位风险审计方法：询问、检查、分析性程序审计程序：审审计计程程序序执执行行情情况况 执执行行人人索索引引号号1.了解被审计单位所处行业的总体发展趋势；邓2.了解被审计单位所处发展阶段,如起步、快速成长、成熟/产生现金流入或衰退阶段；3.了解被审计单位所面临的市场的需求、市场容量和价格竞争；4.了解被审计单位所在该行业是否受经济周期波动的影响，以及被审计单位所采取的什么；5.了解被审计单位所在行业受技术发展影响的程度；6.了解被审计单位所在行业是否开发了新的技术；7.了解被审计单位的竞争者，以及他们所占的市场份额；8.了解被审计单位及其竞争者主要的竞争优势；9.了解被审计单位业务的增长率和总体的财务业绩与行业的平均水平及主要竞争者相比的状况，以及存在重大差异的原因；10.了解竞争者是否采取了某些行动，如购并活动、降低销售价格、开发新技术等到，从而对被审计单位的经营活动产生影响。审计说明:审计结论:一一般般风风险险评评估估程程序序导导引引表表单位名称：海南华联资产评估有限公司编制人：日期：2011.3.18索引号：会计期间：2010年12月31日复核人：日期：2011.3.18页 次：审计目标：对审计风险进行一般评估(识别异常交易或事项)审计方法：询问、观察、分析性程序、监察审审计计程程序序执执行行情情况况 执执行行人人索索引引号号1.了解被审计单位业务经营环境内部控制等的主邓 要变化2.财务资料初步分析邓3.经营结果与预算预期的比较分析邓4.多期报表对比分析5.对中期审计结果的分析6.参观被审计单位的经营场所邓审计说明:审计结论:经营业务未发生重大变化