担保风险分类.doc

担保风险分类
表一：担保风险分类的核心定义与基本特征
类别
核心定义
基本特征
正常类担保
担保对象能够履行合同，有充分把握按时足额偿还协议银行本金
担保对象一直能正常还本付息，信保机构对担保对象最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑担保会遭受损失。
关注类担保
尽管担保对象目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
1．宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对担保对象的经营产生不利影响，并可能影响担保对象的偿债能力，例如担保对象所处的行业呈下降趋势：
2．企业改制(如分立、租赁、承包、合资等)对银行债务可能产生不利影响：
3．担保对象的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大不利变化；
4．担保对象的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率等；低于行业平均水平或有较大下降；
5．担保对象未按规定用途使用贷款：
6．固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿
还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；
7．担保对象还款意愿差，不与银行和信保机构积
极合作；
8. 贷款抵押品、质押品价值下降，或信保机构对抵押品失去控制；
9．违反担保审批程序；
10.其他。
次级类担保
担保对象的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入己无法保证足额偿还本息。
1．担保对象支付出现困难，且难获得新的资金：
2．担保对象不能偿还对其他债权人的债务：
3．担保对象内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；
4．担保对象采用隐瞒事实等不正当手段套取担保；
5．担保对象经营亏损，净现金流量为负值：
6．其他。
可疑类担保
担保对象无法足额偿还本息，即使   抵押变现，也肯定要造成一部分损失。

1．担保对象处于停产、半停产状态；
2．贷款项目，如基建项目处于停缓状态：
3．担保对象已资不抵债：
4．企业借改制之机逃避银行债务；
5．银行已诉诸法律以期收回贷款：
6．贷款经重组仍然逾期，或不能正常归还木息，还款对象未得到明显改善：
7．其他。
损失类担保
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。

 1.担保对象依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款：
2．担保对象死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清贷款：
3．担保对象遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部贷款：
4．担保对象虽未破产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企业早巳关停或名存实亡
5．其他。

表二：担保风险分类参考特例（1）
类别
参考特例
正常担保类
1．财务状况无懈可击，无理由怀疑贷款本息的偿还会发生任何问题；
2．以足额现金、国库券为质押的担保等同于有充分的还款保证，应归入正常类；
3．如果借款人用经营活动产生的现金还款，而且现金流量稳定，那么其担保档次为正常：
4．对于年末未到期或者逾期没有超过三个月，但目前已经归还贷款本息的担保，可以直接列正常类。
关注类担保
1．本息偿还逾期30天(含30天)以内，但担保对象的财务状况很差，或净现今流量出现负值，则担保应划为关注类或以下；
2．对所有的违规贷款担保，即使从眼前看贷款偿还有充分保证，也应分为关注以下。违规担保一般包括：对关系人的信用贷款担保，以优于同类贷款担保条件向关系人进行贷款担保，以及违反《贷款通则》和《担保法》规定的贷款担保：
3．如果抵押物价值下降，信保机构对抵押物失去控制，或企业的财务状况出现疑问，对担保对象目前的还款可能性产生不利影响，如果以上情况继续存在，将可能影响贷款的正常归还，担保应划为关注类：
4．担保对象的存货增加较多或应收帐款回收期延长，销售收入不能及时实现，但这种情况不是长期的，担保对象生产周期未发生质的变动，只是潜在缺陷，则对该担保对象的担保可划为关注：
5.如果担保对象用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其担保档次为关注；对于年末已逾期三个月以上，但目前已收回的贷款的担保，可以直接列入关注类。
次级类担保
1．正常经营收入已无法偿还贷款本息，而不得不通过重新融资或拆东补西来归还贷款；
2．如果重组后，贷款仍然存在缺陷，应归为次级。
3．当担保归为可疑类时，信保机构也许正在处置抵押物的留置权，或寻求补充新的抵押物，可能会有利于担保的保全。在情况确定时，如果还款的可能性增大，担保可分为次级类：
4．担保对象存货连续增加，产品有积压，销售遇到较大困难，用生产周期已经不能解释，缺陷已经明显，并且还本付息逾期90天以上，或以挂帐停息，则对该担保对象的担保可划为次级
5．如果贷款已挂帐停息，至少应划分为次级类：
6．如果担保对象不能用经营活动产生的现金还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修新、技术改造现金支出，甚至要通过对外融资还款，那么其担保档次至少为次级：
7．对于年末属于呆滞的贷款，但目前已收回的，可以直接列入次级。
可疑类担保
1．具备次级类担保所具有的症状，且程度更加严重：
2．重组后的贷款如果仍然逾期，或担保对象仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类
3. 如果对外融资产生现金流入，仍不足以还款，那么其担保档次至少为可疑。
损失类担保
1．无论采取什么措施和履行什么程序，担保注定要损失，或者虽可收回极少部分，但价值微乎其微；
2．如果出售无形资产、固定资产产生的现金，甚至转让股份所得的现金都不足以还款，那么其担保们次为损失。

表三：损失类担保原因类别表
序号
损失担保原因类别

资不抵债和企业破产造成担保损失
一
1
担保对象已依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款造成损失
2
集体企业依法破产形成担保损失
3
担保对象未宣告破产，但已经名存实亡造成担保损失
4
担保对象资不抵债、无力偿还贷款形成担保损失
二
担保对象死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后仍不能还清贷款而造成担保损失：
三
担保对象遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还部分或全部贷款而造成担保损失
四
经国务院专案批准核销的逾期贷款，形成担保损失
1
国家政策性专项贷款形成损失
2
国家行政机关体制变动，原统借统还贷款形成担保损失
3
国家重点建设项目停缓建、复工无望和停产形成担保损失
4
粮食管理体制变动形成贷款担保损失
5
供销社管理体制变动形成贷款担保损失
6
农村生产管理体制变动形成贷款担保损失
7
农业开发贷款形成贷款担保损失
8
农业机械化贷款形成贷款担保损失
9
商业批发站贷款形成贷款担保损失
10
外汇体制变动形成贷款担保损失

11
外贸体制变动形成贷款担保损失

12
其他
五
地方建设项目停缓建、复工无望和停产形成贷款损失
六
地方行政干预造成贷款损失
七
企业改制中不规范行为造成贷款损失

1
企业分立中逃废、悬空债务造成担保损失
2
企业兼并过程中悬空债务造成担保损失
3
企业承包租赁银行债务未落实造成担保损失
4
企业产权转让、出让过程中逃废、悬空债务造成担保损失
5
其他
八
银行经营行为不规范造成担保损失

1
银行向自办实体贷款，形成担保损失

2
内外勾结、发放“人情担保”造成担保损失
九
其他造成担保损失