碳账户在绿色金融领域的应用场景分析.pdf

27绿色金融2023.06一、碳账户的概念与作用分析一般来说，碳账户可以看作是企业或个人的生产、生活行为所产生二氧化碳量的记录和存储账户，涉及碳排放量信息收集、核算、评估等过程，需要做到信息正确、核算合理、评估客观。碳账户可以用来记录温室气体的排放与消除，也可用来计量社会活动参与者的实际减碳量（节碳量），即实际碳排放量和在国家标准用量下的排放量之间的比值，以衡量社会活动参与者在各方面为减少实际碳排放量而做出的转变。依据主体类型，碳账户可以分为企业碳账户和个人碳账户。建立碳账户可以助力明确不同主体的减排义务，有助于推动企业绿色低碳发展、培养居民个人绿色低碳生活与消费习惯、推动商业银行拓展金融服务场景。一是推动企业绿色低碳发展。绿色低碳转型对生产型企业的减排计划和排放权产生重大影响，对于火电、冶金、石化、交通、建筑、化工、航空等行业而言更是如此。企业开立碳账户，可以精确核算企业的碳排放与碳吸收行为，量化企业对气候、环境的影响，给企业绿色低碳转型提供依据和方向，促进企业绿色生产与运营。碳账户作为碳资产的载体，当碳减排可以准确核算、量化时，企业可以利用这些量化的碳账户数据申请银行授信，拓宽绿色低碳转型的资金来源渠道。二是培养居民个人绿色低碳生活与消费习惯。居民通过碳账户记录自己日常生活中的碳排放情况，为其自身的低碳行为指明了方向，从金融机构等渠道获取碳积分并获得相应的服务，可帮助居民树立绿色低碳的生活方式，使消费习惯变得更加环保、可持碳账户在绿色金融领域的应用场景分析史武广 金 峥摘要：碳账户已经成为碳数据收集与存储载体，是绿色低碳转型中的重要基础设施，能够推动商业银行加快发展绿色金融业务。本文从碳账户的概念和作用出发，整理了碳账户在绿色金融领域中的应用场景，提出进一步推动碳账户的构建与应用策略。关键词：碳账户 碳核算 绿色金融中图分类号：F832.2 文献标识码：A 文章编号：1009-1246（2023）06-0027-0528绿色金融2023.06续，从而实现从生产端到消费端的全面碳排放控制。三是推动商业银行拓展金融服务场景。碳账户作为商业银行绿色金融业务新的切入口，开发相关的金融服务产品或与金融服务权益挂钩，激励碳账户主体主动采集或记录相应的减排行为数据，可以让银行更加全面地了解企业生产与能耗情况以及个人客户生活与消费等各方面的行为偏好。金融机构可以利用这种方式拓展新的营销服务渠道、提高客户体验，同时也能激活现有的客户群体。此外，银行还可以通过收集客户的碳减排行为数据，更好地了解客户的需求，根据用户画像来进行金融产品创新和推动碳普惠机制，也可以将这些信息应用于风险防控和贷款管理。综上，对企业来说，碳账户可以帮助企业把握自身经营各环节能源消耗及减排情况，是企业绿色转型升级的重要依据与体现；对个人来说，通过实现碳减排量的精确统计并因此获得相关权益，可以推动个人形成绿色低碳的生活消费理念；对银行来说，推进企业与个人碳核算，将碳账户数据与金融需求及产品挂钩，可成为绿色金融创新发展的重要路径和发力点。二、碳账户在绿色金融领域中的应用场景（一）企业碳账户应用场景企业碳账户应用场景主要是关联碳账户与企业信用并创新碳金融产品，主要模式包括：第一种是依托主管部门公布的资料搭建碳账户信息平台或将碳排放数据纳入征信报告；第二种是依托第三方平台对企业进行碳排放核算与评估；第三种是金融机构自身建设碳账户数据平台或在已有平台的账户中增加碳数据信息。金融机构将企业的碳排放数据情况作为企业评级或风险评估的重要内容，在贷款利率、贷款额度、风险敞口、担保措施等方面给予倾斜，创新碳金融信贷产品，拓宽企业融资渠道，激励企业减排行为。例如，广州构建企业碳账户“穗碳”数据平台。2022 年 6 月，广州市花都区上线企业碳账户试点，区内金融机构探索结合企业碳账户贴标结果，将贷款利率与碳账户直接挂钩。广州市工信局、广州市供电局联合构建“穗碳”大数据平台，通过统计企业电力、热力、油品、煤炭、天然气等能源消耗量和经营情况，基于国家级和省级层面的二氧化碳排放核算指南，核算企业在一定时期内碳排放量和碳排放强度，由第三方专业机构根据国家、省、市及行业有关碳排放核算标准，对比企业所在行业基准值将企业评价贴标为 A、B、C、D、E 五个等级，衡量企业碳排放表现，并对企业的碳排放信息实施第三方核查。多家金融机构在“穗碳”平台上线绿色金融产品，为相关企业授信。同时，该区引入征信机构创新编制全国首份标准化碳信用报告，鼓励金融机构依据企业碳信用报告开展产融对接。又如，北京银行推出“京行碳 e 贷”。2023 年初北京银行发布基于可量化环境效益的绿色金融产品“京行碳 e 贷”。该产品29绿色金融2023.06借助数字技术，以企业碳账户和绿色项目库系统碳核算为前提，将贷款利率与系统评价结果相挂钩，为北京绿色交易所绿色项目库入库项目的建设提供优惠利率、快捷审批、灵活还款等全方位支持举措。北京银行根据系统自动测算出的项目碳排放量，为不同碳减排强度的项目匹配差异化融资利率和贷款额度，引导企业积极开展节能减排举措。（二）个人碳账户应用场景个人碳账户的应用场景模式在企业应用场景的基础上可增加“权益兑换”功能。个人碳账户不仅可以为个人生产经营获得信贷服务提供依据，还可基于个人出行、缴费、政务服务等日常生活中的需求，从而拓展个人碳账户的应用场景。如通过减碳出行等绿色消费行为获得碳能量或碳积分，兑换实物礼品或虚拟权益，开发绿色借记卡、绿色信用卡等金融产品，鼓励个人绿色消费，促进绿色经济发展。通过将个人碳账户引入手机银行，引导客户进行绿色产品体验，推进绿色消费理念，倡导绿色低碳生活。例如，浙江衢州建立“个人碳账户”。2018 年初，中国人民银行衢州市中心支行提出并开展“个人碳账户”实践探索，引领当地的金融机构利用金融科技，结合北京市环境交易所碳排放标准，对个人环保绿色金融活动进行碳减排计量和积累。2021 年，中国人民银行衢州市中心支行在衢州市绿色金融服务信用信息平台上线个人碳账户管理系统，对居民绿色支付、绿色出行、绿色生活三大领域低碳行为数据实现统一采集、统一赋值、统一折算。衢江农商银行于 2021年发布“点碳成金贷”，以个人碳账户积分为基础，将客户划分为“深绿”“中绿”“浅绿”三类不同等级，为其授信额度、贷款利率、申请手续等提供差异化优惠服务。又如，平安银行推出“低碳家园”。平安银行碳账户通过提供多样化的零售服务以及绿色权益兑换，实现了与消费者的对接。通过采集消费者的绿色消费积分，平安银行不仅鼓励消费者实施节约行动，还将消费者的绿色消费积分转化为绿色福利。“低碳家园”提供了多种绿色能量的积攒方式，其中主要包括三种模式：低碳出行、数字金融、网络服务。例如，可以利用单车出行来实现碳减排，并将其转化为可使用的绿色权益，从而更好地鼓励消费者践行绿色低碳生活理念。三、碳账户构建和应用需要克服的难题一是碳排放核算标准未统一。一方面，尚未建立统一的碳核算标准，各机构采用的数据采集方式、计量模型及计算规则缺乏可比性。另一方面，各机构平台和商业银行碳账户发展水平不尽相同，缺乏统一的行业准则，碳账户数据的准确性难以得到有效验证。二是数据采集难度和工作量较大。碳账户需要采集用户在生产经营和日常生活中的减排行为并量化为数据储存在账户内，除了固定场所、固定设备产生的能耗情况外，有些用户行为的发生较为分散且难以监测与统30绿色金融2023.06计，部分个人行为甚至涉及隐私。数据采集的难度和工作量对账户平台的技术开发与应用也提出了较大的考验，既需要花费一定的成本来管理与运营账户，也需要做好信息保护和风险防控。三是碳账户数据的应用缺乏互联互通机制。碳数据共享可以帮助银行判断哪些项目符合碳金融产品的准入标准，并为这些项目和企业匹配适当的信贷额度。个人碳账户和企业碳账户尚未实现数据信息的互联互通，各平台的数据信息也存在不一致、难以互认共享的情况，碳减排权益自由流通较难，使得碳账户的金融应用场景存在一定的局限性。对于个人来说，由于分散在不同平台上的碳积分难以互通，因此碳权益的使用也难以扩展到更大的范围。四、结论目前，碳账户的建立与应用还未得到普及，部分企业与个人对碳账户的认识还不够充分，碳账户的构建与完善还需要更多的人财物支撑。企业绿色低碳转型将带动工艺、设备、产品的更新与升级，既需要商业银行进一步探索企业碳账户的应用，为企业绿色低碳转型提供信贷支持，也需要主管部门出台一些激励与优惠政策，加快推进碳普惠机制和体系建设。同时，要大力发展个人碳账户，扩大用户覆盖面，通过多元化激励机制提高公众参与度，积极引导和支持各种形式的投融资活动，改进和完善个人碳账户的设置和使用。一是建立统一规范的碳核算体系。做好碳排放统计核算是建立碳账户体系的重要基础，要建立更加系统的碳排放统计核算管理体系，以便更好地收集、统计、分析、评估碳排放数据以及更有效地实施碳排放控制，从而研发出更加适用于金融业的碳核算模型。同时，要出台法律法规明确企业、个人碳账户的权利与义务以及碳积分的折算与使用规则，为商业银行碳账户的使用提供依据与参考，为碳普惠机制的运行打下基础。二是加强数据采集与管理。金融机构要加强大数据、人工智能等技术的运用，完善数据采集手段，拓宽数据覆盖面，提升数据运用的全面性与准确性，同时要强化数据采集与使用管理，保障数据安全，维护用户合法权益。主管部门要推动地方企业及个人碳账户平台建设，整合区域内碳账户平台，形成碳数据互通机制，提升碳账户数据的权威性与通用性，提升碳资产的流动性。三是丰富碳账户应用场景。要进一步挖掘碳账户的应用场景，助力加快推进碳账户体系建设，不断创新碳账户数据的使用途径。将碳账户数据情况纳入客户分类标签，完善用户画像，分析用户行为偏好，匹配差异化的金融产品与服务。可结合居民日常的衣食住行进一步拓展个人碳账户应用场景，碳积分除了兑换奖励与权益外，可用于信用卡提额、减免手续费等，还可探索碳积分与存款、理财、基金等业务联动，提升碳账户应用场景的价值。31绿色金融2023.06作者简介：史武广，男，供职于中国邮政储蓄银行常州市分行。金峥，女，供职于中国邮政储蓄银行常州市分行。（责任编辑：彭恒文 校对：HLR）参考文献：1 孙传旺,魏晓楠.“双碳”背景下我国碳账户建设的模式、经验与发展方向 J.东南学术,2022,（6）.2 饶萍,赵林.商业银行碳账户场景应用实践及建议 J.中国银行业,2023,（2）.3 金辉,战扬.探索设立碳账户助力打造绿色低碳银行 J.中国农村金融,2022,（11）.4 王遥,余嘉欣.碳账户:绿色转型中的重要基础设施 N.金融时报,2023-03-24.5 饶淑玲.国外金融机构碳核算的经验 J.中国金融,2022,（2）.6 董希淼,朱美璇.商业银行碳账户的实践探索与政策建议 EB/OL.https:/ 沈杭,张晓霞.全国首笔个人碳账户绿色贷款落地浙江 EB/OL.https:/ 周甫琦,方涵蕾.广州将推动碳账户体系建设 绿色金融改革创新步伐加快 N.南方日报,2022-10-14.9 李德尚玉,林倩梅,卢欣怡.抢滩“碳账户”N.21世纪经济报道,2022-10-30.