公司现金管理规章制度细则.docx

公司现金管理制度 财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 一、现金的日常管理 （一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与 核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 （二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 （三）库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定 为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。 （四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不 定期盘帐，做到账实相符。 （五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头 支票或签发与预留印鉴不符的支票。 （六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银 行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。 二、现金的收入管理 （一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均 不得出具收款凭证。 （二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存， 另一联交会计入账。 （三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 （四）收到现金或支票应及时交存银行。 三、现金支出管理 （一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账 两种方式。 （二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当 天的现金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章， 不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。 （四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款 项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。 四、现金盘点制度 （一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。 （二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查 明原因，并做出记录或适当调整。 （三）若有冲抵现金的借条、未做报销的原始单据，应在约定 时间内及时冲帐、报账。 财务部