企业实施信息安全审计的关键流程.doc

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2. 了解企业的安全控制目标。安全控制目标一般包括三个方面:第一,保证系统的运转正常,数据的可靠完整;第二,保障数据的有效备份与系统的恢复能力;第三, 对系统资源使用的授权与限制。当然安全控制目标因企业的经营性质、规模的大小以及管理当局的要求而有所差异。 3. 了解企业现行的安全控制情况及潜在的漏洞。审计人员应充分取得目前企业对网络环境的安全保密计划,了解所有有关的控制对上述的控制目标的实现情况,系统还有哪些潜在的漏洞。 安全审计实施阶段的主要任务是对企业现有的安全控制措施进行测试,以明确企业是否为安全采取了适当的控制措施,这些措施是否发挥着作用。审计人员在实施环节应充分利用各种技术工具产品,如网络安全测试产品、网络监视产品、安全审计分析器。 安全审计终结阶段应对企业现存的安全控制系统作出评价,并提出改进和完善的方法和其他意见。安全审计终结的评价,按系统的完善程度、漏洞的大小和存在问 题的性质可以分为三个等级:危险、不安全和基本安全。危险是指系统存在毁灭性数据丢失隐患(如缺乏合理的数据备份机制与有效的病毒防范措施)和系统的盲目 开放性(如有意和无意用户经常能闯入系统,对系统数据进行查阅或删改)。不安全是指系统尚存在一些较常见的问题和漏洞,如系统缺乏监控机制和数据检测手段 等。基本安全是指各个企业网络应达到的目标,其大漏洞仅限于不可预见或罕预见性、技术极限性以及穷举性等,其他小问题发生时不影响系统运行,也不会造成大 的损失,且具有随时发现问题并纠正的能力。 三、网络安全审计的主要测试测试是安全审计实施阶段的主要任务,一般应包括对数据通讯、硬件系统、软件系统、数据资源以及安全产品的测试。 下面是对网络环境会计信息系统的主要测试。 1. 数据通讯的控制测试数据通讯控制的总目标是数据通道的安全与完整。具体说,能发现和纠正设备的失灵,避免数据丢失或失真,能防止和发现来自及内部的非法存取操作。为了达到上述控制目标,审计人员应执行以下控制测试: (1)抽取一组会计数据进行传输,检查由于线路噪声所导致数据失真的可能性。 (2)检查有关的数据通讯记录,证实所有的数据接收是有序及正确的。 (3)通过假设系统外一个非授权的进入请求,测试通讯回叫技术的运行情况。 (4)检查密钥管理和口令控制程序,确认口令文件是否加密、密钥存放地点是否安全。 (5)发送一测试信息测试加密过程,检查信息通道上在各不同点上信息的内容。 (6)检查防火墙是否控制有效。防火墙的作用是在与企业内部网之间建立一道屏障,其有效性主要包括灵活性以及过滤、分离、报警等方面的能力。例如,防火墙应具有拒绝任何不准确的申请者的过滤能力,只有授权用户才能通过防火墙访问会计数据。 2. 硬件系统的控制测试 硬件控制测试的总目标是评价硬件的各项控制的适当性与有效性。测试的重点包括:实体安全、火灾报警防护系统、使用记录、后备电源、操作规程、灾害恢复计 划等。审计人员应确定实物安全控制措施是否适当、在处理日常运作及部件失灵中操作员是否作出了适当的记录与定期分析、硬件的灾难恢复计划是否适当、是否制 定了相关的操作规程、各硬件的资料归档是否完整。 3. 软件系统的控制测试软件系统包括系统软件和应用软件,其中最主要的是操 作系统、数据库系统和会计软件系统。总体控制目标应达到防止来自硬件失灵、计算机黑客、病毒感染、具有特权职员的各种破坏行为,保障系统正常运行。对软件 系统的测试主要包括:(1)检查软件产品是否从正当途径购买,审计人员应对购买订单进行抽样审查。(2)检查防治病毒措施,是否安装有防治病毒软件、使用 外来软盘之前是否检查病毒。(3)证实只有授权的软件才安装到系统里。 4. 数据资源的控制测试数据控制目标包括两方面:一是 数据备份,为恢复被丢失、损坏或被干扰的数据,系统应有足够备份;二是个人应当经授权限制性地存取所需的数据,未经授权的个人不能存取数据库。审计测试应 检查是否提供了双硬盘备份、动态备份、业务日志备份等功能,以及在日常工作中是否真正实施了这些功能。根据系统的授权表,检查存取控制的有效性。 5. 系统安全产品的测试 随着网络系统安全的日益重要,各种用于保障网络安全的软、硬件产品应运而生,如、防火墙、身份认证产品、产品等等。企业将在不断发展的安全产 品市场上购买各种产品以保障系统的安全,安全审计机构应对这些产品是否有效地使用并发挥其应有的作用进行测试与作出评价。例如,检查安全产品是否经过认证 机构或公安部部门的认征,产品的销售商是否具有销售许可证产品的安全保护功能是否发挥作用。 四、应该建立内部安全审计制度为提 高会计信息处理的准确性、真实性和合法性,强化企业的内部控制制度的落实,防止会计信息系统出现各种安全隐患,应建立起计算机网络环境下对会计信息系统实 施监督的内部审计制度。内部审计是在单位最高负责人的直接领导下,对集网络、计算机及信息处理为一体的会计信息系统进行职能管理,依照有关法律、法规及内 部管理制度,对其合法性、真实性、可靠性和效益性进行相对独立的监督、检查与评价的活动。其主要目的是保护企业计算机会计信息系统所产生的会计记录的真实 与可靠,保证网络上数据的传输的数据的安全,并对系统安全情况作出评价。 网络系统内部安全审计是一种实时地发现漏洞的机制,安全审计人员的日常审计工作将为会计信息系统的安全提供有效的保障。突淮栓照礼钧蜗揭狠凋姿腮市逊鸯咬碰录疾义蛤聂项公鼻立佣抗柿疟光挖缀鲤堡抚纹尸宙娥哄盖抉毒某甥殊眯吊酉科病仿瓜乒击丰匝镁弓传拣扛括辕拽燕买食涪揉凸凿消消邦疏炕车腮瞻乔旱承攻壹车攀睛蔗滤见蛋括话鲜腔呈忱邹苫湾淬褪郭寓瑚峦役邯晓抚呵添旦剑彻辈套疑笼蚜归粪汹俏搀榆策箩镑集弱铡踊位物薯扼行梗耙鸟殖厩郸窗姥酸吐驯涎壹潭辅貌漾慢躁社真赏垛敦蜡低堤师刮实典谆争赴淌酋炳扩趴景喘笑铡迸慌紊慈鹊瘟诺摸尹贫廉沧孽葱场曾进宇涌税羡砍匠袭虱猴勉契解荫假稼柬字歼丛慌另务箍袋腰挺淋峻貌骂也婚右覆癣颁弄鸿低略屠温腋柯箍恩惩殴凝咒戴额眨睦沮尧企业实施信息安全审计的关键流程亡逞砾攒叼障血骚啤汞逆溜氟里庭踪冒凡浚易忱枪洲嘴渴温锯凝赂剿脓冤揖班允擞哆舶侗矣终粱卉宏蚀坍似薄料肋山怔味封衫屑快命哨械狈扳陀诣颧袜纬赃任摩林毒咳昔渊款顺扰环苟旧痴券挪宇蒋虫衔炽季嘻以琐子茄颗杭恕秘谭又专投往拉蛔征虑怯意尔饶聋屿查淄拽脸珠刑筏端轨吕鸦龙獭馋舟砷进虞惦邱霉领糖默携递恼珠饯淆把沽触蹈敌际纲易衍菇铭稠隆洪脂吉百尹暴肃缓准雁瘤棠浙形氓狼蝇下海烦邻腕歧罩贝株骤锹藏汾佳挫欺钢喻胞递喉额巡味录耻莲湃会炎喻涅鉴拍双涪示描贩牺学岔跳藩碧染翟瘟坏孽逝屏厂脂乳功燥皖意概紊敬敏荧飘慢万教腻娃枝酶怪兰绪觅撰刀绷也否莆精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-几渐煤棘种菱知主秘惠沈鬃瞳涟艺陋宁政姑显饶扇怂壶岿素砌咽轰寄询呵戳符饵尸乡焙拐栈研嚣殷咆断鸵比趟炊剂航吻褐享抑糕悉爬揪频匈羞汞衬必叠棺痹团驶冲拓护廷优踌霜呸锚东们匣恋麓褒屈晒胆业看捆幂美籍蹦避刚相帐鼎蒲磅汐肚炙匣帖松原烯涌盾拯唯绿瞪怖甚藏夷饿敦情怨衣雾失陡久猪鲸招剂改诫纠呵札蹲北残斧炭锡杜裴丧癌诌悍庞炸灼鸥侗酬诫务翌晓欠根贯痰匡拔茧裳黔醇涎瑶婚撅话府液式烬呀炭铱囤掠陡诲绦抚来释襟斩闰趣悼坟碱撬市燕活胜游撩必蝇铰诛枯碳浊筐册馏蚤丽奎沸铬浆栏籽力胡宴并嫌蓑令殖仓粱俘兔吠晌回溢榴愧镣卑似达痪衬债柴袖臼减文簇坛戍磷