当代中国产权制度改革研究PPT课件.ppt

当代中国当代中国产权制度改革研究制度改革研究 陈建兵建兵 讲讲授提授提纲纲一、初一、初级阶级阶段基本段基本经济经济制度的确立制度的确立二、当前二、当前产权产权制度改革面制度改革面临临的的问题问题三、当前三、当前产权产权制度改革要解决的主要制度改革要解决的主要问题问题 传统传统社会主社会主义义所有制理所有制理论论 所有制是所有制是经济经济关系基关系基础础 私有制是私有制是资资本主本主义义弊端的弊端的总总根源根源 消消灭灭私有制是共私有制是共产产党人的基本任党人的基本任务务 社会主社会主义义所有制所有制 社会所有制社会所有制 公有制公有制 国有制国有制 重新建立个人所有制重新建立个人所有制 一、初一、初级阶段基本段基本经济制度的确立制度的确立 传统传统社会主社会主义义所有制所有制实实践践 斯大林模式的形成、特征、作用、斯大林模式的形成、特征、作用、问题问题 中国中国单单一公有制的形成一公有制的形成 理理论论原因原因 苏联苏联影响影响 落后国家落后国家现现代化代化 中国中国单单一公有制的作用与一公有制的作用与问题问题 ()()放放权让权让利利：增：增强强企企业业活力活力 增增强强活力是企活力是企业业改革的中心改革的中心环节环节 利改税第一步改革：利改税第一步改革：19831983年关于年关于对对国国营营企企业业征收所得税的征收所得税的暂暂行行规规定定 利改税第二步改革：利改税第二步改革：19841984年国年国营营企企业业利税平均下降利税平均下降3%5%3%5%意意义义 1 1）利改税是国家与国）利改税是国家与国营营企企业业分配关系的重大改革分配关系的重大改革 2 2）打破了）打破了长长期以来国期以来国营营企企业业吃国家吃国家“大大锅饭锅饭”的局面的局面 3 3）企）企业业在健全在健全经济责经济责任制，有了任制，有了压压力和力和动动力。力。问题问题 如何确定税率？改革如何确定税率？改革仅仅在于分配，企在于分配，企业业市市场场主体地位没有确立？主体地位没有确立？()()企企业业承包制改革承包制改革 承包制从承包制从19861986年底起，成年底起，成为为一种主要的企一种主要的企业业改革形式。改革形式。1987 1987年年3 3月，全国人大六届五次会月，全国人大六届五次会议议通通过过的政府工作的政府工作报报告告强强调调，要把企，要把企业业改革的重点放到完善企改革的重点放到完善企业经营业经营机机制、制、实实行多种形式的承包行多种形式的承包经营责经营责任制上来。任制上来。1988 1988年年2 2月，国月，国务务院院发发布全民所有制工布全民所有制工业业企企业业承包承包经经营责营责任制任制暂暂行条例，行条例，对对国有企国有企业实业实行承包行承包经营责经营责任制任制做出了具体做出了具体规规定。当年定。当年实实行承包行承包经营责经营责任制的企任制的企业业占到占到全国全国预预算内工算内工业业企企业业的的90%90%。成成绩绩n以反映企以反映企业业生生产经营综产经营综合状况的利合状况的利润润作作为为承包合承包合同的核心内容同的核心内容 n界定了国家与企界定了国家与企业业之之间间的的权权、责责、利关系，跳出、利关系，跳出了行政性收了行政性收权权和放和放权权 问题问题n所有者相所有者相对对虚置虚置n承包指承包指标标确定随意确定随意n承包人行承包人行为为短期化短期化 ()()建立建立现现代企代企业业制度制度 背景和原由背景和原由 1 1）放）放权让权让利改革效果的利改革效果的递递减减 2 2）社会主）社会主义义市市场经济发场经济发展的要求展的要求 3 3）从分配向生）从分配向生产转变产转变：企：企业业改革的深化改革的深化 19931993年十四届三中全会年十四届三中全会 建立建立现现代企代企业业制度制度 建立建立现现代企代企业业制度是市制度是市场经济场经济的必然要求的必然要求 现现代企代企业业制度基本特征：制度基本特征：产权清晰 权责明确 政企分开 管理科学 建立建立现现代企代企业业制度制度评评价价 意义：要求企要求企业业真正成真正成为为相相对对独立的市独立的市场场主体主体 方式：股份制成股份制成为为主要的企主要的企业业形式。形式。问题：部分国有企部分国有企业业效率不高效率不高 国有企国有企业业与与银银行不良行不良贷贷款款问题问题 建立建立现现代企代企业业制度的深制度的深层层次次问题问题 1）公有制与股份制）公有制与股份制现现代企代企业业形式形式结结合的合的问题问题 2）公有制）公有制实现实现形式形式问题问题 3）公有制的多种）公有制的多种实现实现形式形式改革开放以来非公有制改革开放以来非公有制经济发经济发展展 第一第一阶阶段（段（1978198219781982年）：非公有制年）：非公有制经济产经济产生生 第二第二阶阶段（段（1983199119831991年）：非公有制年）：非公有制经济经济新新发发展展 第三第三阶阶段（段（19921992年至今）：非公有制年至今）：非公有制经济经济快速快速发发展展非公有制非公有制经济经济的地位的地位补补充充论论重要重要组组成部分成部分论论 社会主社会主义义初初级阶级阶段基本段基本经济经济制度制度 1997 1997年中共十五提出年中共十五提出 2002 2002年中共十六大年中共十六大“两个毫不两个毫不动摇动摇”2011 2011年年“中国特色社会主中国特色社会主义义制度制度”包含基本包含基本经济经济制度制度 2013 2013年十八届三中全会年十八届三中全会“公有制和非公有制都是社会主公有制和非公有制都是社会主义义 市市场经济场经济的重要的重要组组成部分成部分”基本基本经济经济制度确立的意制度确立的意义义 经济经济建建设设成就是所有制改革不断推成就是所有制改革不断推进进的的结结果，果，证证明了所有制改革的正确；所有制改明了所有制改革的正确；所有制改革激革激发发了了经济经济活力和活力和创创造力，推造力，推动动了改革了改革开放以来开放以来经济经济的持的持续续、高速、高速发发展。展。讨论讨论：社会主社会主义义初初级阶级阶段基本段基本经济经济制制度的形成，是否意味着所有制度的形成，是否意味着所有制改革的任改革的任务务已已经经完成？所有制完成？所有制改革已改革已经经不再是中国不再是中国经济经济体制体制改革的改革的议题议题？争争论论一：一：郎郎顾顾之争之争 顾雏军：其人其事 二、当前二、当前产权制度改革面制度改革面临的的问题 n 格林柯格林柯尔尔总总裁裁n中国百富榜第中国百富榜第8383名名n出生地：江出生地：江苏扬苏扬州州n教育：教育：硕硕士士(天津大学，天津大学，动动力工程系力工程系)，本科，本科(江江苏苏工学院，工学院，热热能工程系能工程系)n主要公司：格林柯主要公司：格林柯尔尔控股，控股，顺顺德格林柯德格林柯尔尔企企业业)公司公司总总部：香港部：香港n上市情况：香港上市情况：香港创业创业板板-8056-8056格林柯格林柯尔尔科技科技(2000(2000年年7 7月月)，香港，香港-0921-0921广广东东 科科龙龙(2002(2002年年4 4月月)，深圳，深圳-000921-000921科科龙电龙电器器(2002(2002年年4 4月月)，深圳，深圳-000521-000521美美 菱菱电电器器(2003(2003年年5 5月月)n主要行主要行业业：制冷机和冰箱：制冷机和冰箱n财财富：富：1010亿亿元元n1998年在北京和深圳成立格林柯年在北京和深圳成立格林柯尔尔工程公司工程公司n2000年年7月格林柯月格林柯尔尔在香港在香港创业创业板上市板上市n2001年年10月收月收购购科科龙电龙电器器n2003年年6月月顾雏军拥顾雏军拥有全有全资资股份的股份的顺顺德格林柯德格林柯 尔尔成功入主上市公司美菱成功入主上市公司美菱电电器器n2003年年12月月顾雏军顾雏军宣布出宣布出资资4亿亿余元入主余元入主亚亚星客星客车车 中新网中新网1 1月月3030日日电电(记记者者 孙孙建建驹驹)广广东东佛山佛山市中院今天市中院今天对对格林柯格林柯尔尔系掌系掌门门人人顾雏军顾雏军案一案一审审作作为为判决，判决，顾雏军顾雏军因虚因虚报报注册注册资资本罪、本罪、违违规规披露和不披露重要信息罪、挪用披露和不披露重要信息罪、挪用资资金罪被金罪被判判1010年有期徒刑，并年有期徒刑，并处罚处罚款款680680万元。万元。20052005年年7 7月底，月底，顾雏军顾雏军被正式拘捕；被正式拘捕；2008 2008年，法院一年，法院一审审判判顾雏军顾雏军有期徒刑有期徒刑1212年，年，执执行行1010年。年。2009 2009年年4 4月，月，终审终审法院宣判，法院宣判，维维持原判。持原判。2012.9.6 2012.9.6顾雏军顾雏军提前提前获释获释出出狱狱。郎咸平：其人其郎咸平：其人其说说 19561956年年6 6月月2121日出生，祖籍山日出生，祖籍山东东。美国美国宾宾西法尼西法尼亚亚大学沃大学沃顿顿商学院博士商学院博士,现现任香港中任香港中文大学文大学讲讲座教授；座教授；曾任沃曾任沃顿顿商学院、密西根州立大学、俄亥俄州立商学院、密西根州立大学、俄亥俄州立大学、大学、纽约纽约大学和芝加哥大学教授；大学和芝加哥大学教授；世界世界级级的公司治理和金融的公司治理和金融专专家，主要致力于公司家，主要致力于公司监监管、管、项项目融目融资资、直接投、直接投资资、企、企业业重重组组、兼并与、兼并与收收购购、破、破产产等方面的研究，成就斐然。等方面的研究，成就斐然。格林柯格林柯尔尔：在：在“国退民国退民进进”的盛宴中狂的盛宴中狂欢欢 20042004年年8 8月月2424日，郎咸平在复旦大学以格林柯日，郎咸平在复旦大学以格林柯尔尔：在：在“国退民国退民进进”的盛宴中狂的盛宴中狂欢欢为题发为题发表演表演讲时讲时，指，指责顾责顾雏军雏军在在“国退民国退民进进”过过程中席卷国家程中席卷国家财财富。富。郎咸平表示，郎咸平表示，经过经过3 3个月的研究个月的研究发现发现，顾雏军顾雏军先后收先后收购购了科了科龙龙、美菱、美菱、亚亚星客星客车车以及以及STST襄襄轴轴等等4 4家公司，号称家公司，号称投投资资4141亿亿元，但元，但实际实际只投入只投入3 3亿亿多元。期多元。期间顾雏军间顾雏军采取采取了多种手法巧取豪了多种手法巧取豪夺夺，郎咸平将，郎咸平将顾雏军顾雏军的巧取豪的巧取豪夺归纳夺归纳为为“七大板斧七大板斧”安安营营扎寨、乘虚而入、反客扎寨、乘虚而入、反客为为主、主、投桃投桃报报李、洗个大澡、相貌迎人、借李、洗个大澡、相貌迎人、借鸡鸡生蛋。生蛋。资产资产流失与国有流失与国有资产发资产发展研展研讨讨会会 （8 8月月2828日北京）日北京）郎咸平三句郎咸平三句话话：第一句：第一句话话“在国企改制的在国企改制的过过程当中出程当中出现现了了严严重的国有重的国有资产资产流失的流失的现现象象”；第二句；第二句话话“国有企国有企业业的效率要稍微高于私的效率要稍微高于私营营企企业业的效率的效率”；第三句；第三句“国企改国企改革不革不应该应该停止，但是停止，但是这这种国有企种国有企业业改革改革应该应该停止停止”。开会前，郎咸平点名开会前，郎咸平点名请请而未到而未到经济经济学家的名字，学家的名字，认为这认为这是是“经济经济学家集体失学家集体失语语”。顾雏军顾雏军VSVS郎咸平郎咸平 法律诉讼与学术规范 挺郎学者挺郎学者VSVS倒郎学者倒郎学者 国有企业改革的方向和出路 社会普通民众参与社会普通民众参与讨论讨论顾雏军顾雏军收收购购国企国企问题问题国有国有产权产权改革改革经济经济学家的学家的责责任任 郎郎顾顾之争暴露出的之争暴露出的问题问题 1 1、国有、国有资资本如何保本如何保证证增增值值？2 2、究竟用什么、究竟用什么样样的的产权产权理理论论指指导产权导产权 制度改革？制度改革？争争论论之二：新公有制之争之二：新公有制之争 争争论论的由来的由来 北京大学北京大学厉厉以宁教授以宁教授 经济经济学学动态动态20042004年第年第1 1期期论论新公有制企新公有制企业业 提出提出“新公有制企新公有制企业业的四种形式的四种形式”：“经过经过改制的新的国家所有制改制的新的国家所有制”“国家控股或参股的股份制企国家控股或参股的股份制企业业”“建立完善法人治理建立完善法人治理结结构的股构的股权权高度分散的公众持股企高度分散的公众持股企业业”“公益性基金所公益性基金所办办的企的企业业”支持者的支持者的观观点点 于金富（河南大学）：公众股份制是我国于金富（河南大学）：公众股份制是我国现阶现阶段一种公段一种公 有制主要有制主要实现实现形式（形式（经济经济学学动态动态20042004年第年第4 4期）；期）；陈陈学法（徐州学法（徐州师师大）：不能把公众控股的股份制等同于私大）：不能把公众控股的股份制等同于私有制（有制（经济经济学学动态动态20042004年第年第1010期）；等等。期）；等等。1 1）公有制的）公有制的观观念要与念要与时时俱俱进进 2 2）马马克思恩格斯关于股份制与社会克思恩格斯关于股份制与社会资资本的本的论论述述 3 3）股份制是公有制的主要）股份制是公有制的主要实现实现形式（十六届三中全会）形式（十六届三中全会）反反对对者的者的观观点点 项项启源（社科院）：不能把股份制等同于公有制（启源（社科院）：不能把股份制等同于公有制（经济经济学学动态动态20042004年第年第4 4期）；期）；汤汤在新（在新（华华南南师师大）：不要把股份制大）：不要把股份制和有制等同起来和有制等同起来经济经济学学动态动态20042004年第年第7 7期）；胡均（人民期）；胡均（人民大学）：国有企大学）：国有企业业股份制改革的股份制改革的实质实质是什么（是什么（经济经济学学动态动态20052005年第年第9 9期）；黄范章（国家期）；黄范章（国家发发展改革委）：不展改革委）：不应应把股份把股份制跟公有制划上等号（制跟公有制划上等号（经济经济学学动态动态20042004年第年第1010期）；期）；1 1）马马克思恩格斯克思恩格斯对对股份制的有关股份制的有关论论述述 2 2）党的文件）党的文件对对公有制、股份制的公有制、股份制的论论述述 3 3）资资本主本主义义国家存在股国家存在股权权分散的私有性分散的私有性质质企企业业 新公有制之争暴露出的新公有制之争暴露出的问题问题 1 1、国有、国有资资本运作采取什么本运作采取什么样样的企的企业业形式？形式？2 2、公有制、公有制观观念如何与念如何与时时俱俱进进？新世新世纪纪以来以来产权产权改革面改革面临临的的问题问题 公有制公有制为为主体、多种所有制并存的初主体、多种所有制并存的初级阶级阶段基本段基本经济经济制度的确立，意味制度的确立，意味这这当代中国当代中国产权产权制度宏制度宏观观层层面的改革任面的改革任务务已已经经完成。完成。经济经济全球化和市全球化和市场经济场经济条件下，公有条件下，公有产权产权采取什采取什么么样样的形式来运的形式来运营资营资本、保本、保值值增增值值、发挥发挥主主导导作作用等一系列微用等一系列微观层观层面的面的问题问题仍然需要探索，仍然需要探索，产权产权制度改革任重道制度改革任重道远远。：运：运营营社会主社会主义义公有公有资资本本 社会主社会主义义社会社会资资本的存在本的存在 1 1、社会主、社会主义义市市场经济场经济 2 2、加入、加入经济经济全球化全球化 3 3、所有制、所有制结结构构企企业业运作运作资资本本 4 4、十八届三中全会提出、十八届三中全会提出“以管以管资资本本为为主加主加强强国有国有资产监资产监管管”三、当前三、当前产权制度改革要解决的主要制度改革要解决的主要问题社会主社会主义资义资本运本运动动的的逻辑逻辑 1 1、资资本增本增值值的的逻辑逻辑 2 2、公有、公有资资本占主体的本占主体的逻辑逻辑 3 3、多种性、多种性质资质资本并存的本并存的逻辑逻辑 4 4、多形、多形态资态资本存在的本存在的逻辑逻辑 5 5、参与国、参与国际竞际竞争的争的逻辑逻辑区分市区分市场风险场风险与国有与国有资产资产流失流失联联系：关系：关联联度高、后果相同度高、后果相同区区别别：产产生原因不同生原因不同 可防控度不同可防控度不同 所所负责负责任不同任不同 防范防范资产资产流失与流失与规规范流范流转转 20052005年出台企年出台企业业国有国有产权产权向管理向管理层转让暂层转让暂行行规规定定 “规规范国有范国有产权产权向管理向管理层转让层转让，防止，防止资产资产流失。流失。”规规范国有范国有产权转让产权转让程序和方式程序和方式 做好做好经营经营者离任者离任审计审计 改制方案由中介机构制定改制方案由中介机构制定 通通过产权过产权交易所公开交易所公开竞竞价价 不得以国有企不得以国有企业进业进行融行融资资 不得以不得以职职工安置工安置费为费为由降低由降低产权产权价格价格 创创新国有新国有资资本管理体制本管理体制n国外国外对对国有企国有企业业的的监监管主要有两种模式：管主要有两种模式：n“三三层层次模式次模式”政府政府国有国有资产产权经营资产产权经营机构机构国有企国有企业业n“两两层层次模式次模式”政府政府国有企国有企业业 完善国有完善国有资产资产管理体制，以管管理体制，以管资资本本为为主加主加强强国有国有资产监资产监管，改革国有管，改革国有资资本授本授权经营权经营体制，体制，组组建若建若干国有干国有资资本运本运营营公司，支持有条件的国有企公司，支持有条件的国有企业业改改组为组为国有国有资资本投本投资资公司。公司。国有国有资资本运本运营营公司公司VSVS国国资资委委 国有国有资资本投本投资资公司公司VSVS国有企国有企业业 ：树树立立现现代代产权观产权观念念公有公有产权产权能否能否产权产权明晰明晰 产权产权明晰是市明晰是市场经济场经济的基石的基石 公有公有产权产权不明晰不明晰论论VSVS公有公有产权产权明晰明晰论论 争争论论暴露出的暴露出的实质问题实质问题：产权观产权观念：念：传统产权观传统产权观念念VSVS现现代代产权观产权观念念 产权产权原原则则：一物一主原：一物一主原则则VSVS一一权权一主原一主原则则 公有公有产权产权如何做到如何做到产权产权明晰明晰 树树立立现现代代产权观产权观念：念：权权利利产权产权 确立确立现现代代产权产权原原则则：一：一权权一主一主 ：探索中国特色股份制形式：探索中国特色股份制形式“新公有制争新公有制争论论”的前世今生的前世今生 公有制与公有制公有制与公有制实现实现形式形式 十六届三中全会提出：十六届三中全会提出：“股份制是公有制的主要股份制是公有制的主要实现实现形式形式”十八届三中全会提出：十八届三中全会提出：“混合所有制是基本混合所有制是基本经济经济经济经济制度的重要制度的重要实现实现形式形式”作作为现为现代企代企业业制度的制度的“股份制股份制”发发展展历历史：史：合伙制、合股制合伙制、合股制 所有者主所有者主导导型型 经经理人控制型理人控制型 法人控制型法人控制型 股份制企股份制企业业的的组织组织原原则则和和优势优势 探索中国特色探索中国特色“股份制股份制”企企业业制度制度 破除破除标标准准现现代企代企业业制度制度“神神话话”和和“陷阱陷阱”坚坚持公有持公有产权产权占主占主导导地位地位 创创造性的探索股份制企造性的探索股份制企业业治理治理结结构构 股份制国企高管的定位股份制国企高管的定位 1 1）传统观传统观念以干部身份来念以干部身份来对对待国有企待国有企业业高管高管 2 2）代理理）代理理论论：代表人民和国家管理企：代表人民和国家管理企业业 3 3）人力）人力资资本理本理论论要求要求对对企企业经营业经营管理管理层给层给出高薪出高薪 4 4）劳动产权劳动产权理理论认为论认为高管是复高管是复杂风险劳动杂风险劳动者者 5 5）马马克思的管理克思的管理劳动劳动二重性理二重性理论论 对对企企业业高管的管理高管的管理 1 1）弱化政治）弱化政治责责任，任，强强化化经济责经济责任任 2 2）公开招聘，形成）公开招聘，形成经经理人理人竞竞争市争市场场 3 3）权责权责利明确，利明确，奖优惩奖优惩劣劣 4 4）管理）管理劳动劳动是是风险劳动风险劳动：承担部分：承担部分经营风险经营风险 谢谢谢谢大家！大家！