鄂北地区水资源配置工程一期供水成本及水价问题研究.pdf

73现 代 工 程 科 技Modern Engineering Technology第 2 卷第 7 期2023 年 4 月Vol.2 No.7Apr.2023鄂北地区水资源配置工程一期供水成本及水价问题研究易晓丽1，朱淼煌2（1.鄂北地区水资源配置工程建设与管理局（筹），湖北武汉 430071；2.湖北省水利水电规划勘测设计院有限公司，湖北武汉 430070）摘 要：以鄂北地区水资源配置工程为例，结合工程供水成本测算、供水价格测算、价格方案建议等，分析工程水价制定过程中存在的问题及成因，突出反映了工程初期运行供水成本高、贷款偿还及运行压力大、受水区现行水价偏低等主要矛盾，并提出了解决这些问题的对策与措施，可供相关管理决策者及定价部门进行参考，同时对其他长距离调水工程的供水定价工作也有借鉴价值。关键词：鄂北工程；供水成本；水价问题中图分类号：TV213.4 文献标志码：AResearch on the Cost and Price of Water Supply in the First Phase of Water Resource Allocation Project in the North of Hubei ProvinceYi Xiaoli1,Zhu Miaohuang2(1.Construction and Management Bureau of North Hubei Water Transfer Project,Wuhan,Hubei 430071;2.Hubei Institute of Water Resources Survey and Design,Wuhan,Hubei 430070)Abstract:Taking the water resource allocation project in the northern Hubei region as an example,combined with the calculation of water supply cost,water supply price,and price scheme suggestions,this paper analyzes the problems and causes in the process of formulating water prices for the project.It highlights the main contradictions such as high cost of water supply during the initial operation of the project,high loan repayment and operational pressure,and low current water prices in the affected areas.It proposes countermeasures and measures to solve these problems.It can provide reference for relevant management decision-makers and pricing departments,and also has reference value for the water supply pricing work of other long-distance water transfer projects.Keywords:North Hubei Water Transfer Project;water supply costs;water price issues作者简介：易晓丽（1986），女，鄂北地区水资源配置工程建设与管理局（筹）调度运行部副科长、工程师，主要从事水利工程建设管理及调度运行工作。在调水工程建成通水之前，必须遵循国家关于水利工程供水价格测算的规范要求，对调水工程的供水成本和费用进行科学合理的测算。此外，还需要深入分析和研究调水工程成本、费用测算以及水价制定过程中可能存在的问题。因此，确定一个更加符合调水工程实际情况及当地用水现状的价格方案至关重要，有助于保障调水工程长效、良性运行，最大限度地避免引发用水矛盾，充分发挥调水工程社会效益，也对国内其他大型引调水工程水价制定工作具有重要借鉴意义。1 工程概况鄂北地区水资源配置工程（以下简称“鄂北工程”）是湖北省委、省政府为了彻底解决鄂北地区干旱缺水问题而规划和实施的一项重大战略民生工程，也是湖北省水利“一号工程”之一。工程一期以丹江口水库清泉沟隧洞为起点，自西北向东南穿越鄂北岗地，经过襄阳市的老河口市、襄州区和枣阳市，随州市的随县、曾都区和广水市，最终止于孝感市的大悟县王家冲水库。该线路全长269.67km，包括取水建筑物、输水明渠、暗涵、隧洞、倒虹吸、渡槽、各类涵闸、排洪建筑物以及王家冲水库扩建工程等。鄂北工程全线自流引水，总投资约为180.57亿元。鄂北工程输水干渠渠首设计流量38m3/s，年均引水量7.7亿m3，设计供水人口482万人，灌溉面积363.5万亩。工程投入正常运行后城乡生活和工业供水保证率可达95%，农业灌溉保证率可达70%80%。目前，鄂北工程主体工程已建成通水，已具备分水条件的分水口分水规模达4.045亿m3。74现 代 工 程 科 技2023 年 4 月第 2 卷第 7 期2 供水成本测算2.1 工程投资鄂北工程一期设计总投资1805719万元。其中中央资金585550万元，省级资金898045万元，银行贷款322124万元（本金291040万元，建设期利息31084万元）。资本金1483595万元，占总投资的82.16%，贷款322124万元，占总投资的17.84%。2.2 工程供水成本费用水利工程供水定价成本包括固定资产折旧费、无形资产摊销费、运行维护费和纳入定价成本的相关税金1。以鄂北工程为例，因其为新建水利工程，供水定价成本测算主要根据初步设计报告和水价相关规范测算2。2.2.1 工程维护费工程维护费包括日常维护费和大修理费。日常维修养护费用为扣除占地淹没补偿费用的固定资产原值（明渠1%、渡槽1%、暗涵1%、隧洞1%、倒虹吸0.3%、其他1%），为4527万元；大修费根据 水利工程供水定价成本监审办法（试行）（发改价格 2006 310号）按固定资产原值的1.4%计，为25280万元。2.2.2 职工薪酬鄂北工程岗位定员编制283人。根据鄂北工程运行管理单位2020年财务决算工资总额计，工资附加费按64.9%计3，即7075万元。2.2.3 直接材料其中材料费根据 水利建设项目经济评价规范 取固定资产原值的0.1%计3；原水费根据 国家计委关于核定丹江口水库供水价格的通知（计价格 2000 1250号）和水利部长江水利委员会 丹江口水利枢纽工程水费计收暂行办法，工业及生活用水0.02元/m3，农业用水0.006元/m3。2.2.4 固定资产折旧费根据 政府制定价格成本监审办法 第二十七条“由政府补助或者社会无偿投入的资产，以及评估增值的部分不得计提折旧或者摊销费用”的规定4，仅对贷款部分形成的固定资产计提折旧，采用综合折旧率2.5%按年平均提取，则折旧8053.10 万元。2.2.5 水资源费根据湖北省水资源费征收标准，按多年平均取水量计征，地表水收费标准：工业生产0.15元/m3，生活和自来水厂0.05元/m3，农业用水不计水资源费。2.2.6 固定资产保险费根据 湖北省鄂北地区水资源配置工程初步设计报告，按固定资产原值的0.05%计5，即812万元。2.2.7 公网租用费根据 湖北省鄂北地区水资源配置工程初步设计报告5，公网租用费116.40万元/年。2.2.8 其他费用根据 水利建设项目经济评价规范3其他间接费用收取材料费、工程维护费和工资薪酬及附加的10%计，即3071.62万元。2.2.9 管理费用根据 水利建设项目经济评价规范 水库工程成本测算费率管理费按工资总额的12倍计提3，本次按职工薪酬的1.5倍计提。2.2.10 财务费用根据贷款合同约定的年贷款利率和还款计划测算。鄂北工程总成本测算见表1。表1 鄂北工程总成本测算表项目费率计算基数费用（万元）输水工程其他明渠渡槽暗涵隧洞倒虹吸日常维修养护费1.0%1.0%1.0%1.0%0.3%1.0%扣除占地淹没补偿费用的固定资产4527.00 大修理费1.4%固定资产原值25280.00职工薪酬人员编制数 283 人工资总额7075.00直接材料费3071.62 其中：材料费0.1%固定资产原值1805.72 原水费工业及生活用水0.024元/m3，农业用水0.012元/m3毛水量1265.90固定资产折旧费2.5%固定资产原值45142.98 2.5%银行贷款及建设期利息8053.10 水资源费工业生产 0.15 元/m3，生活和自来水厂 0.05元/m3，农业用水不计收水资源费.本次不计入供水生产成本及费用，直接并入分类供水计量水价中。毛水量0固定资产保险费0.25%固定资产原值812.00公网租用费公网租用费 355 万元/年116.40其他费用10%材料费、工程维护费和职工薪酬之和3868.78管理费用1.5 倍职工薪酬10612.50财务费用根据贷款合同约定的利率及还款计划银行贷款3129.00总成本费用103635.34 准许成本66545.47 其中：年运行费（运行维护费）55363.37 2.3 几种不同的成本概念水利工程供水定价成本包括固定资产折旧费、无形资产摊销费、运行维护费和纳入定价成本的相关税金。根据 政府制定价格成本监审办法“由政府补助或者社会无偿投入的资产，以及评估增值的部分不得计提折旧7575应用科技易晓丽，朱淼煌：鄂北地区水资源配置工程一期供水成本及水价问题研究或者摊销费用”的规定4，政府无偿投入不得计提折旧，即准许成本概念。根据表1，鄂北工程供水定价总成本10.36亿元，准许成本6.65亿元，年运行费5.54亿元。3 供水价格测算3.1 两部制水价测算方法鄂北工程城乡生活和工业供水保证率95%，农业灌溉保证率70%80%（本次暂取70%）。经测算，鄂北工程农业供水分配系数为0.2，鄂北工程城乡生活和工业供水分配系数为0.85-6。根据 水利工程供水价格核算管理规范（试行）6两部制水价将分摊到农业供水和非农业供水的各项供水生产成本、费用划分为两部分：A部分供水生产成本、费用=职工薪酬+管理费用+50%折旧费+50%修理费（基本水价）B部分供水生产成本、费用=直接材料+其他直接支出+制造费用+水资源费+销售费用+财务费用50%折旧费50%修理费（计量水价）3.1.1 农业用水两部制水价核算：基本水价（元/m3）=农业供水A部分供水生产成本、费用设计农业供水量计量水价（元/m3）=农业供水B部分供水生产成本、费用农业净供水量达产率3.1.2 非农业用水两部制水价核算：基本水价（元/m3）=非农业供水A部分供水生产成本、费用非农业供水设计供水量计量水价（元/m3）=非农业供水B部分供水生产成本、费用+利润+税金非农业供水净供水量达产率+水资源费3.2 几种水价关系说明水利工程供水定价测算中财务费用仅包含利息支出，未考虑贷款本金。在供水价格测算中，按照工程供水定价总成本测算的水价为全成本水价；按照保障工程正常运行测算的水价为运行成本水价；按照满足工程还贷需要测算的水价为还贷水价；按照工程供水定价准许成本测算的水价为准许成本水价；按照工程供水定价准许成本并考虑利润、税金为工程水价（图1）。3.3 水价测算成果及分析3.3.1 利润测算利润率按国内商业银行长期贷款利率加23个百分点确定。本次按6.9%计。则应计提利润为102509.64 万元。3.3.2 税金本次城镇土地使用税和房产税185.53万元，增值税5319.55万元，城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加638.35万元，则税金合计为6143.43万元。3.3.3 水价测算成果根据 水利工程供水价格核算管理规范（试行）6，不同水价方案测算结果见表2。从表2可以看出，工程运行成本水价为0.580.94元/m3，准许成本水价为0.711.1元/m3，全成本水价为1.091.64元/m3，还贷水价为0.711.41元/m3，工程水价为0.713.08元/m3。上述水价测算水量基于工程完全达产，因此，运行初期由于工程未完全达产，工程正常运行还贷资金将存在缺口。图1 不同水价定义关系表2 鄂北工程不同水价测算成果表 单位：元/m3项目全成本水价准许成本 水价运行成本 水价还贷水价工程水价生活综合水价1.531.000.831.312.96基本水价0.770.510.450.630.51计量水价0.760.490.380.682.45工业综合水价1.641.100.941.413.08基本水价0.770.510.450.630.51计量水价0.870.590.490.782.57农业综合水价1.090.710.580.710.71基本水价0.570.380.330.380.38计量水价0.520.330.250.330.333.3.4 受水区现状水价水平根据受水区现状水价调研，鄂北工程受水区现状生活用水价格在1.53.0元/m3之间，非居民生活用水价格在1.63.5元/m3之间，生活、工业用水原水价格在0.080.18元/m3之间；农业灌溉用水价格0.0460.049元/m3，提水灌溉水价0.0770.182元/m3。根据表2，全成本水价、准许成本水价、运行成本水价分别为1.091.64元/m3、0.711.1元/m3、0.580.94元/m3，现状水价与工程成本水价相比，两者比值最低仅为生活工业4.87%、农业76现 代 工 程 科 技2023 年 4 月第 2 卷第 7 期4.22%，最高也只达到生活工业21.69%、农业31.38%。3.3.5 水价建议方案根据 政府制定价格成本监审办法 第二十七条的规定，政府无偿投入不得计提折旧4。根据 水利工程供水价格管理办法 第九条规定，利用贷款、债券建设的水利供水工程，供水价格应使供水经营者在经营期内具备补偿成本、费用和偿还贷款、债券本息的能力并获得合理的利润7。建议运行初期，工程采用还贷水价，即农业水价0.71元/m3、生活1.31元/m3、工业1.41元/m3，达产后水价逐步到位。根据 鄂北地区水资源配置工程与供水管理办法（湖北省政府令第417号）第十四条的规定8，鄂北工程供水用户为受水区县（市、区）人民政府，鄂北工程水价不是终端用户水价，水价出台后，受水区可统筹区域内水源，结合当地实际进一步制定终端用水价格。4 定价问题及原因分析调水工程投资大，供水成本高。鄂北工程是湖北省首个跨区域引调水工程，工程投资大，是跨越7个县（市、区的线性工程，运行管理难度大，运维成本高，工程供水成本和水价必然远高于受水区当地自产水。工程运行初期达产率低，贷款偿还、运行压力大。鄂北工程总投资中有32亿元贷款资金，根据近三年批复的鄂北工程用水量，单方水还贷成本达到0.671.33元/m3。由于鄂北工程运行初期达产率较低，水费收入难以满足运行还贷需求，因此可能面临较大的资金压力9。受水区现行水价普遍较低，水价执行难度大10。根据测算，鄂北工程农业用水运行成本水价0.58元/m3，生活、工业用水运行成本水价0.83元/m3和0.94元/m3，受水区现状生活、工业、农业原水水价仅占鄂北工程运行成本水价的9.6%21.7%、8.5%19.1%和7.9%31.4%。此水价未覆盖工程一期贷款本金和工程二期配套工程成本即自来水、污水处理等环节的成本费用，要消化鄂北工程的高成本水价，需要受水区统筹区域内外调水与自产水的关系，合理配置优质的水资源，充分发挥外调水的效益，整体调整区域内供水水价，建立科学的财政补贴机制11，初期鄂北工程水价执行将面临较大的挑战。5 建议第一，项目规划阶段签订框架协议确定工程规模。在项目规划阶段，项目法人与用水户签订框架协议，对水权水量、水价测算边界条件等重要事项进行约定，有利于科学确定工程规模，明确各用水户水权，使用水户在项目前期阶段建立对工程水价的预期。在工程建成运行后，双方能够共同推动工程供水价格制定工作，促进工程早日发挥效益。第二，主体工程建设与配套工程建设要同步谋划。引调水工程主体工程建成后，要正常通水运行，须通过干渠沿线分水口向受水区分水，如果分水口门后的配套工程尚未建成，则无法分水，工程无法实际发挥效益。建议配套工程要与主体工程同步谋划、建设，这样才能使引调水工程尽早通水发挥效益，早日达产。第三，积极培育用水市场。引调水工程运行初期水价可采取分步到位的措施，避免过高的水价使受水区对外调水使用产生抵触心理逐步培育受水区用水习惯。供水方要积极对接受水区建立畅通的沟通联络机制，及时了解受水区用水需求，积极培育用水市场，促进供水达产率逐年提高9,12-13。参考文献1 国家发展和改革委员会.国家发展改革委令第55号水利工程供水定 价成本监审办法G.2022.2 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