工业企业资金管理的问题及应对策略分析.pdf

总第2 2 9 期2023年第7 期经验交流摘要：随着我国经济的发展，企业面临的经济形势愈加复杂。企业的发展不仅需要大量的资金，同时由于其融资等渠道受限，容易导致企业出现运行困难、资金链断裂等经济风险。因此，在复杂的经济形势下，应对企业资金管理问题成为促进企业长远发展的关键措施。基于此,分析了企业资金管理存在的问题，并围绕企业资金管理提出了几点应对策略。关键词：企业资金；资金管理；应对策略中图分类号：F2750引言在企业的发展过程中，企业资金管理是影响企业发展的关键因素。因此，为保障企业的可持续发展以及稳定运转,加强资金管理至关重要。在我国复杂的经济形势下，一旦企业缺乏科学有效的管理模式，则会导致企业内部存在资金利用率低，甚至出现资金链断裂的问题。因此，企业应当给予资金管理工作高度重视，避免在经营过程中存在各类运营风险，推动企业更好更健康发展。1企业资金管理的问题1.1企业资金管理监督存在问题企业在运营过程中，往往由于资金管理不到位而存在资金风险等各类问题，很大一部分企业在资金管理过程中，由于工作人员缺乏专业知识和管理能力，也就导致资金管理的监督工作不到位，最终出现了资金使用缺乏专业性和规范性的问题，使得企业资金无法有效发挥其原有的价值。与此同时，企业缺乏风险管理意识也是影响企业资金管理的重要因素。有部分企业在生产经营过程中只是进行间接性的风险管理活动，当意识到经济风险时才会对其进行管理。或者有部分企业在意识到风险活动时，并未对风险活动进行再次复核，这就导致企业缺乏面对经济风险的能力，从而导致企业出现经济损失，甚至影响企业稳定发展。1.2企业资金管理缺乏科学性大部分企业在发展过程中也会存在一定的资金压力，因此资金管理模式的完善对于企业发展而言十分关键，这同样也是缓解企业运营过程中资金压力的主要手段。但是大部分企业由于在管理过程中,项目较为分散，也就影响了最终的资金管理质量，主要是由于企业的资金管理模式相对较为单一，主要是通过企业主体项目展开，也就导致企业资金管理缺乏针对性和科学性,最终出现资金管理不到位的问题2 。比收稿日期：2 0 2 3-0 2-2 2作者简介：高健(19 8 1一)，男，山西闻喜人，毕业于山西财经大学，高级会计师，从事资金管理工作，研究方向为会计资金管理。现代工业经济和信息化Modern Industrial Economy and Informationization工业企业资金管理的问题及应对策略分析高健（晋能控股山西电力股份有限公司，山西太原0 30 0 0 0)文献标识码：A如部分企业并未开展全面预算管理，无法针对不同项目制定专门的成本计划，比如某项目的费用支出控制等,这就影响了企业经营目标与经营规划的实现。或者对企业生产经营资源的分配并未进行预算管理，从而导致生产经营不足与漏洞的出现，造成企业经营风险。比如工业企业中生产的原材料以及成品的库存管理不科学，就会占用工业企业的流动资金，或者未收回的应收账款也会影响工业企业的资金管理。1.3企业融资渠道单一从宏观的角度看，大部分企业的融资压力不断提升，目前，我国大部分企业的融资渠道包括债权融资、标准化证券融资、销售回款融资以及银行贷款等不同的途径，而企业选择怎样的融资手段也会直接影响着最终的经济收益，而资金来源过分单一，也就会在很大程度上增加企业的融资风险。以A公司为例，20182020年企业资金来源占比情况如表1所示。A公司国内贷款的占比数量较高，2 0 18 一2 0 2 0 年这三年均基本保持在两三成左右的占比，使得该公司的融资渠道呈现单一性。而由于国家的管控力度逐渐加强，对该公司的贷款的约束也越来越多，因此该公司必须要解决融资渠道单一的问题。表1A公司2 0 18 2 0 2 0 年资金来源占比情况表年份国内贷款占比非标融资占比保险融资占比其他资金来源1%1%201832.46201927.83202025.492企业资金管理应对策略2.11企业提高风险管理意识企业资金管理过程中，风险管理意识直接决定着最终资金管理效率与管理质量，因此，企业必须要进一步提升风险管理意识,从思想的角度进一步应对企业运营过程中可能存在的资金风险，因此，相关企业可以从以下几个角度提升企业内部风险管理意识。Total 229No.7,2023D0I:10.16525/ki.14-1362/n.2023.07.097文章编号：2 0 9 5-0 7 48(2 0 2 3)0 7-0 2 8 5-0 313.7218.4818.581%10.9312.0415.78古比/%42.8941.6540.15现代工业经济和信息化第13卷1)企业建立完整的风险管理机制，强化管理文化的影响力。第一步，保证企业全体工作人员的风险管理观念，同样建立起风险管理机制，也是从根本上解决企业运营过程中可能存在风险危机的主要措施。大部分企业必须在项目之前提前制定风险预警和管理计划，告知全体工作人员预防资金风险的重要性，并将资金风险管理结果计入员工的日常考核和评价当中。在项目运行前期，需要充分辨别在项目运行过程中可能会存在的负面因素，并评估资金风险的大小，提前做出应对措施41。2)企业应当建立完整专业的资金风险预警体系，根据实际经营状况以及发展目标，结合财务管理、市场环境等不同的元素，制定出完善科学的风险预警管理指标，并以此为依据向企业管理人员提供决策依据。比如,某公司在资金筹划方面进一步强化资金预警监测机制的灵活使用，在应对长短期偿债指标时开展定期的统计分析和数据对比，并设置专门的风险预警警戒数值，并保证所筹划的资金始终在该数值以下,避免在企业运营过程中存在负债过高的问题。在投资过程中，该企业的资金划拨以及项目运行始终展开动态对比，避免在运行过程中存在资金脱离于账户管理状况的情况,定期对现金的流人和流出进行规划和梳理,并根据预算表制定相应的最低标准。建立完善的应急事件管理机制，并发挥预警机制的价值，对可能存在的风险进行及时准确反映，并提升企业内部的资金管理效率。2.2完善资金运营体系企业内部自身资金运营体系是资金管理工作中的重要组成环节，根据企业实际运营状况设置完善专业的运营体系，能够保证在运营过程中预算的合理执行。在大部分企业当中，资金管理属于其发展命脉，要想保证整个企业的正常运营和资金运转，必须拟定专业的资金运营计划，并科学合理对资金进行使用，避免在运营过程中存在资金浪费和管理不力的因素。大部分企业可以通过以下角度对资金运营体系进行定期的管理和完善。1)通过控制资金运营过程中可能存在的负面因素，进一步完善资金运营体系，保证资金运营过程的安全性与稳定性。比如山东某公司对资金运营制度和预算制度的建设高度重视，在资金运营管理体系当中主要包括资金的实际使用、预测执行、日常监督以及定期考核。该企业的预算编制根据各个部门的实际运营状况，将资金作为核心，合理设置资金流的使用状况。在资金预算表当中，同样也包括该企业日常运营的各个工作环节。通过预算管理制度的实施，对于企业运营过程中所产生的成本进行有效管控。在该企业预算实际执行过程中，严格按照预期的预算执行计划,控制实际业务活动。对于可能超过预算范畴的业务，按照正常的审批程序完成审批之后才能够正常投入资金。而预算的监控则主要是对该企业资金活动当中的主要工作环节进行全面的动态监控。2)制定完善的营运方案，及时回笼企业资金。在企业项目开发过程中，营运是最为关键的流程，同样也是重点过程。资金循环的过程中,最关键的就在于资金是否回流，企业只有做到资金回流才能够创造经济收益。因此，工业企业更要加强营运资金管理，进而加快工业企业资金周转。比如工业企业要及时处理积压产品，减少库存占用资金。或者对原材料等实行零库存管理，在完成生产与销售之后再进行付款，从而减少对企业资金的占用。同时，工业企业也可以采用加速收款的手段，利用现金折扣、结算以及销售信用等手段进行账款回收。同时工业企业也可以对客户进行信用评价，并确定赊账限额，从而减少应收账款收不回的经济风险。2.3优化项目融资与投资项目融资与投资是扩充项目资金来源，是保证企业稳健经营的关键因素。因此,在企业运营过程中,应当进一步优化项目融资和投资工作，保证企业资金得到有效管理。一般来说，大部分企业主要通过以下角度对项目融资与投资进行优化。1)进一步丰富企业项目融资渠道与融资模式，避免在融资过程中过分依赖银行资金。在项目融资进程中,应当兼顾企业内部与外部发展情况以及变化因素对融资方式展开灵活调整，一旦企业内部融资无法满足实际资金需求，则应当合理吸纳外部融资，扩充企业内部资金。例如，此时可以选择债务融资这种方式，一旦债务融资依旧无法满足项目实际需求，则可以考虑用发行股票的方式。比如,某企业的运营规模相对较大，所以发行企业债券的方式对于解决企业当前资金难题而言十分可行,如此一来，也能够达到理想的项目融资效果。2)进一步强化企业内部现金流预算管理。在实践过程中，将现金流预算管理划分为资金收支、结算业务的管理，以及结合现实规定和要求安排的现金流预算管理。其一,在对资金收支结算业务进行管理时,严格按照成员单位的现金流预算进行控制,并将所有未纳人预算规划当中的费用归类于不支付的范畴。其二，根据实际需求和要求对成员单位的申报现金流进行预算，需要在资金管理部门审批之后才可以正常运行。3)进一步提升融资风险管理力度。根据财务管理制度对融资风险进行防范，对财务支出审批行为、档2023年第7 期案管理等工作进行专业化要求和制度性限制,降低在运营过程中可能存在的融资风险。针对影响范围较大的金融投资项目则可以采用非程序化的决策手段，避免在金融投资过程中存在资金风险，主要包括设置风险防控方案、设定科学合理的预算管理等对现金流进行实时监控,并降低资金短缺和资金链断裂的资金风险概率、及时处理现金流层面的问题，并持续改进企业内部管理,建立完善的财务管理体系。比如工业企业可以结合信息技术与财务管理软件对采购等环节进行定额管理。工业企业可以依据企业生产与储备周期对材料采购等环节进行统计与测算，制定定额采购计划，从而在保障企业信息的基础上，实现采购财务管理，减少盲目采购带来的企业资金浪费。3结语企业项目运营一般具有高投入和高风险的特征，An analysis of the Problems and Coping Strategies of Capital Management in Industrial(Jinneng Holdings Shanxi Electric Power Co.,Ltd.,Taiyuan Shanxi 030000,China)Abstract:With the development of Chinas economy,the economic situation faced by enterprises has become more and more complicated.The development of enterprises not only requires a large amount of capital,but at the same time,due to its restricted financing and otherchannels,it is easy to lead to difficulties in operation,broken capital chain and other economic risks.Therefore,in the complex economicsituation,dealing with enterprise capital management problems becomes a key measure to promote the long-term development ofenterprises.Based on this,the problems of enterprise fund management are analysed,and several strategies are proposed around enterprisefund management.Key words:enterprise funds;funds management;coping strategies(上接第2 2 1 页）有效整合，推动双方优势业务有机互通，这是跨企业并购管理协同的关键。参考文献1】李必肖.有色金属冶炼和压延加工业财务绩效评价研究D.景德镇：景德镇陶瓷大学，2 0 2 2.2丁浩.江西铜业并购恒邦股份协同效应研究D.沈阳：沈阳工业Analysis of the Synergy Effects of M&A in Non-Ferrous Metallurgical CompaniesAbstract:Based on the overview of M&A in the non-ferrous metallurgy industry,a typical M&A case in the non-ferrous sector is selected,and the three dimensions of management,finance and operation are combined with indicator analysis to identify noteworthy problems inM&A and provide feasible countermeasures for M&A in non-ferrous metallurgy enterprises.Key words:non-ferrous metallurgy;corporate M&A;synergy effect高健：工业企业资金管理的问题及应对策略分析管理,2 0 2 2(19):12 2-12 4.2廖航宇，中小企业在货币资金管理中的常见问题及其对策探讨J.企业改革与管理,2 0 2 2(14)：144-146.3林晓琴.企业资金战略预算管理模式构建策略探析J.企业改革与管理,2 0 2 2(2 1):151-153.4】刘月梅.企业资金管理中存在的问题及对策研究J.中小企业管理与科技,2 0 2 2(16):50-52.(编辑：白龙)EnterprisesGao Jian大学,2 0 2 2.3汤辉先.并购视角下我国有色金属上市公司效率研究D.赣州：江西理工大学，2 0 16.4金珍.有色金属冶炼企业可持续发展绩效的驱动因素研究D.南昌：华东交通大学，2 0 19.(编辑：白龙)Shang Siyin(Yanan University,Yanan Shaanxi 716000,China)287也就导致企业在经营过程中往往会承担较高的资金风险。因此，企业必须要进一步加大资金管理力度，健全管理机制，重视项目运营过程中的预算管理，对企业投资进行科学专业的规划,有效控制融资成本。在经营过程中，建设信息化管理平台能够更加有效避免资金管理中可能存在的风险，保证企业资金收支平衡和资金链的稳定，进一步推动企业持续稳定发展。参考文献1郑海兴.企业资金管理现状分析及完善措施探讨J.企业改革与欢迎投高欢迎订阅联系电话：[phone]电子邮箱：