法治指引 创新融资 服务实体.pdf

上海人大2023 年第 8 期融资租赁是金融领域与实体经济结合最紧密的行业，也是助推“中国制造”走出去，积极参与国际市场竞争的重要金融手段。目前，融资租赁已经成为继银行贷款、公开市场发债之后的第三大债权类融资工具。截至今年一季度，本市融资租赁行业资产规模约占全国总量三分之一。其中，90%以上的资产规模和头部企业均集中于浦东新区。7 月 25 日，市十六届人大常委会第四次会议表决通过了上海市促进浦东新区融资租赁发展若干规定（以下简称规定），共 19 条，将于 2023 年 10 月 1 日起施行。这是市人大常委会根据全国人大常委会授权制定的第 18 部浦东新区法规。融资租赁兼具融资、融物两大功能，产业链涵盖金融、贸易、航运、科创等重点领域，是贯通服务贸易和货物贸易的重要资源配置工具，制定 规定 有助于浦东加快建设全国性融资租赁中心，推动和保障上海和浦东更好地服务和融入新发展格局。重视实体经济支持绿色发展作为我国金融业的重要组成部分，融资租赁需要认真贯彻落实关于金融工作的重要论述，立足我国融资租赁特色，把握行业发展规律，走具有中国特色的融资租赁高质量发展之路。规定 作为全国首部专门涉及融资租赁行业的地方性法规，对浦东新区的融资租赁行业高质量发展方向作出了原则性指引，为融资租赁企业更好地服务装备制造、绿色低碳行业以及对外开放提供了制度保障。聚焦实体经济。当前，我国融资租赁行业的发展整体向好，市场规模和企业竞争力显著提高，在推动产业创新升级、拓宽中小微企业融资渠道、带动新兴产业发展和促进经济结构调整等方面发挥着重要作用。但是，总体上，我国融资租赁对国民经济各行业的覆盖面和市场渗透率远低于发达国家水平；实践中，融资租赁业务注重融资却忽视融物，虚构租赁物、租赁物没收益等问题时有发生。因此，引导产业重视实体经济是融资租赁行业发展的重中之重。规定 支持在先进制造业、战略性新兴产业、绿色产业等重点领域开展融资租赁业务，对在相关领域开展融资租赁的公司加大授信规模。服务绿色发展。从国际上看，具有可持续发展目标的融资租赁公司能够获得更多银行的信贷支持。从境内看，中国证监会发布的 关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见 上市公司投资者关系管理工作指引和工业和信息化部、人民银行、银保监会、证监会发布的 关于加强产融合作推动工业绿色发展的指导意见 等文件均出现支持相应机构将环境、社会和治理因素纳入治理与决策的规定。本着遵循法治指引创新融资服务实体文 郝璟21关注上海人大2023 年第 8 期可持续发展的理念，规定 支持融资租赁公司将环境、社会和治理表现（简称 ESG）纳入内部治理和业务决策，完善管理流程，提升自身的 ESG 表现；支持本市融资租赁行业协会制定绿色融资租赁业务指引，推动融资租赁业务服务绿色低碳转型发展。扩大对外开放。我国融资租赁行业的发展要坚持国内与国外相结合，在服务国内市场的同时，大力拓展海外市场。规定 深化融资租赁领域制度型开放，支持企业发展离岸融资租赁业务，优化离岸融资租赁对外债权登记制度。为贯彻落实党的二十大报告提出的“有序推进人民币国际化”要求，规定支持企业在境内以外币形式收取租金和外币租金收入的流转使用，有利于提升我国融资租赁企业的国际竞争力。突破重点融物领域瓶颈近年来，新兴产业、跨界行业不断涌现，加上相关政策的不断引导，租赁产品的类别和范围持续扩大，融资租赁行业迎来了更加广阔的发展空间。规定 从具体业务领域的小切口解决方案着手，聚焦无形资产、机动车、医疗器械、飞机船舶等四类特殊租赁物，以融资租赁企业的切实需求为导向，注重解决行业普遍关注的热点难点问题，回应融资租赁业务模式的实践创新，发挥金融服务实体经济功能。对实践中融资租赁向无形资产领域延伸的趋势，规定支持“专利权等无形资产”作为固定资产以外的租赁物进行融资租赁交易，兼顾对无形资产的价值评估和定价体系的规制。这一规定有利于激发专利技术的金融价值，盘活企业无形资产，发挥金融对科技创新的支撑作用。规定 突破因机动车融资租赁业蓬勃发展而产生的制度瓶颈。在办理机动车抵押或者解除抵押中，现行制度规定每次须出示营业执照原件。融资租赁公司因业务需要常有大量机动车同时抵押或解除抵押，而有限的营业执照正副本根本无法满足业务需求。为了解决这一现实痛点，规定 明确在首次办理机动车抵押登记后，再次办理机动车抵押登记或者解除抵押登记的，只须提交加盖公章的营业执照复印件。这一规定简化手续，帮助企业松绑，助力融资租赁公司规模化发展。规定 推动大健康领域融资租赁发展，以立法助力从事医疗器械经营活动的融资租赁公司展业。规定 扩大医疗器械融资租赁的业务范围，对原有的业务范围和办理手续作出变通，支持融资租赁公司将业务范围拓展至按照固定资产管理的各类医疗器械；优化相关许可和备案手续，融资租赁公司办理医疗器械经营许可证时，可以同时合并办理第二类医疗器械经营备案，无需另行提交备案申请表和纸质材料。规定 为飞机、船舶等航运产业和设备等先进制造业发展营造开放的制度环境。在“引进来”方面，规定 支持通过融资租赁方式引进国外先进设备，对从境外购买的飞机、船舶或者设备等租赁给境外承租人的，鼓励简化审批内容，优化管理措施，从而扩大高端设备进口，提升国内技术装备水平；支持融资租赁公司依法设立 SPV 公司（特殊目的公司），合法降低企业成本和风险。在“走出去”方面，为了助力大型飞机、船舶、海洋工程设备等国之重器走出国门，规定 鼓励银行业金融机构支持航运租赁业发展，对货物贸易超期限特殊退汇业务实施免于事前登记等经常项目便利化措施。规范行业健康持续发展融资租赁行业的健康持续发展需要完善的法律制度保驾护航。资金和信用是融资租赁公司展业的基础。规定 支持融资租赁公司按照规定发行各类债券和债务融资工具，通过资产证券化业务及并购重组、挂牌上市等方式，扩大融资租赁公司资金实力；培育支持融资租赁公司做大做强，支持接入金融信用信息基础数据库，拓展空间。在化解涉融资租赁业务的矛盾纠纷方面，规定 对平衡融资租赁各方当事人合法权益作出制度设计。针对司法诉讼中常见的承租人违约未按期支付租金的合同纠纷，规定 明确融资租赁公司可以采取合法方式收回租赁物，并及时采取委托评估或者通过公开市场拍卖等方式确定租赁物价值。实践中，融资租赁公司常就融资租赁业务开展而进行的业务咨询、可行性方案、尽职调查、资金发放、支付管理、贷后管理等服务收取费用。规定 要求融资租赁公司提供质价相符的服务，不得违反约定将应当由出租人承担的义务转化为有偿服务。这一规定有助于遏制融资租赁公司未给客户提供实质性服务、未给客户带来实质性收益、未给客户提升实质性效率的产品和服务而收取费用的行为，保障融资租赁行业良好的交易秩序。规定 构建多元法治保障制度，防范融资租赁风险。在治理协同方面，规定 要求人民法院与金融监管部门、金融基础设施运营机构等协同治理，保障融资租赁行业规范健康发展。在纠纷化解与行业自律方面，规定 支持建立健全融资租赁行业纠纷解决机制，加强人民法院、司法行政机关、仲裁机构、专业调解组织、行业协会、公证机构的沟通与对接，完善诉讼与非诉讼相衔接的“一站式”融资租赁纠纷解决机制。在法治保障方面，规定 要求有关人民法院、仲裁机构在审判、仲裁活动中尊重融资租赁行业习惯和交易惯例，发布融资租赁典型案例，并在审判中深化示范判决机制，推动审判与执行的有效衔接。22