筑牢制度执行文化根基__构建全员参与货权管控体系_佘韫韬.pdf

学术STUDY55中国物流与采购 2023年第7期筑牢制度执行文化根基 构建全员参与货权管控体系文/佘韫韬（中国石化化工销售有限公司江苏分公司）摘要：回顾2021年，新冠肺炎疫情仍未得到有效控制，发达经济体货币政策转向导致跨境资本流动波动性增强，国际金融市场风险增大，全球价值链面临重塑，各经济体复苏仍面临诸多不确定因素。建立全员参与的自营贸易货权管控体系，打造制度执行文化根基是国有进出口企业在全球宏观环境下面对较大经营困难和挑战做出的重要举措，对化解自营贸易风险，规范企业经营管理，促进企业高质量发展，实现经营提质增效升级具有重要意义。关键词：思想引领；文化建设；制度执行；货权管理 1.引言习近平主席在中共十八届三中全会第二次全体会议上谈到“只有全党思想和意志统一了，才能统一全国各族人民思想和意志，才能形成推进改革的强大合力”。“十三五”期间，化工品贸易市场快速发展带来的货物所有权纠纷层出不穷，导致的后果受到了广泛关注。货物所有权控制是多部门配合协作的一项系统工程，国有企业如何搭建一套职责明确、科学衔接、相互监督的货权管控制度和考核体系迫在眉睫。本文以“前置管理、过程控制、评估考核”为主线，回顾2020年以来，某国有外贸企业搭建全员参与货权管控体系，运用管理学方法浅析加强员工思想文化建设，总结项目实施以来的工作成果，结合环境层”；海平面下的冰山部分是党建工作、文化建设等自我形象、价值观、驱动力等，同样可以对应为逻辑思维的“愿景层、身份层、信念层”（见图1）。冰山上面的部分，较易实现。冰山下面的根基部分，需要长久的积累、沉淀，其体现公司在新冠肺炎疫情席卷全球，世界主要经济体增速下滑，债务违约风险、气候风险以及流动性风险加大等后疫情时代的抗风险能力，决定了公司的发展质量、发展高度。2.3 搭建全员参与的自营贸易货权管控体系建立一套行之有效的自营贸易管控体系需要形成全员、全面、全过程的，与自营贸易市场化运作相契合的操作办法，要将“依法经营、规范管理”的价值观，“谁的业务谁负责”“使用与监督分离”的管理原则纳入制度，对违反制度的行为通过绩效考核予以体现。2.3.1 完善制度、厘清责任从业务商谈、合同签订、货物交接、支付结算等全流程管控出发，制定自营贸易货权管控办法，结合自营贸易的新常态、新特点，针对性修订基于不同货权交接点的全球经济发展趋势提出下一步工作方向。2.筑牢风险文化根基，构建全员参与货权管控体系通过比较分析与国有企业相关的融资性贸易案件，涉案的交易对象均存在特定利益关系，准入审核把关不严，贸易模式存在缺陷等问题，这些问题表面上是没有严格执行供应商、客户的准入管理制度，深层次上是涉案员工没有形成打牢干事创业的思想根基，没有树立在经济领域为党工作的理念，没有处理好工作、风险和法律的关系，涉案员工理想信念丧失、廉洁自律意识缺失是造成案发的根本原因。2.1 依法合规经营是公司的生命线使用逻辑思维六层次理论，从“愿景层、身份层、信念层、能力层、行为层、环境层”划分员工的思想认识问题，提出用高层次的思维解决低层次的问题，循序渐进，引导、帮助员工深层次思考、认识到在国有企业依法合规经营，加强自营贸易货权风险管控的重要性，从思想意识提升带动行为行动，形成风险防范的强大合力，坚决守住不发生系统性风险的底线。2.2 冰山模型突出制度执行、文化建设的重要性海平面上面的冰山部分是经营规模、经营效益、经营特色、人才结构及储备等量化部分，可以对应为逻辑思维的“能力层、行为层、图1 某国有企业冰山模型DOI:10.16079/ki.issn1671-6663.2023.07.043学术STUDY56中国物流与采购 2023年第7期库位管理、存货管理、收发货过账等制度，明确各部门在上述工作环节的职责分工。2.3.2 分类业务场景，区分管控等级按照上下游交易对象类型及货权交接点划分，将自营贸易划分为多个场景，不同的场景实施不同的货权管控要求。高风险业务要求提供上下游终端工厂的发货记录或实物交接凭证，佐证贸易开展的真实性，规避融资类贸易风险。2.3.3 前置管理2.3.3.1 业务开展前的合规性审核制定重大、重要合同评审会制度，对自营贸易重大、重要合同的业务背景、产品交付、数质量交接、纠纷处置等环节提前评估，对商流、物流、资金流提前推演，对存在信用风险、价格风险、货权风险、财务风险、司法裁定执行风险的，由评审会现场提出改进要求。2.3.3.2 供应商、客户准入审查寻找优质的交易对象是企业降低经营风险的有效手段，从行业、社会信息平台、政府机构等多渠道做实交易对象尽职调查。使用天眼查、启信宝等第三方信用信息服务提供商，邓白氏等信用调查及评级报告，对交易对象进行信息整合、关联，排查交易对象是否存在特定利益关系，同时对法人多方参股，业务多方关联等作为准入环节的深度排查项目。2.3.3.3 收发货过账凭证标准化实地走访华东、华南地区交易对象，第三方交割库，排查大量货权凭证，指出各类往来货权凭证在要素缺失，交付节点不一致，货权描述歧义等“风险点”，标准化供应商交货确认书客户收货确认书等凭证，进一步约定往来凭证传递渠道及审核方式，巩固货权凭证的有效性。2.3.4 过程跟踪2.3.4.1 供应商、客户及第三方仓库经营动态物流、风控部门对交易量靠前的交易对象以及社会第三方库区吞吐量进行统计、监控，及时介入经营异常放量情况，提醒产品部门注意交割风险。2.3.4.2 商流、物流、资金流的一致性强调贸易不能脱离实物流通，要保障具有真实的贸易背景，保持实物流、资金流、凭证流相匹配。供应商发货指令嵌入流程，写入合同，专人下达供应商发货指令，在确认上下游完成货权交付后，再执行资金的拨付。2.3.4.3 存货合规性的前置管理将存货风险防控工作从“事后”提到“事前”，对拟形成的库存进行提前报备，相关部门推演库存形成的合规性，开展寄存地点背景调查，评估货权风险。2.3.5 评估考核2.3.5.1 基于备案制的收发货过账审核收发货过账凭证须满足凭证标准化及闭环管理要求，凭证要素与合同约定保持一致，印章使用及传递渠道与备案一致。明确各部门在收发货过账凭证获取、传递、确认环节的工作界面和审核责任，并将问题凭证的责任人纳入绩效考核。2.3.5.2 总结重点业务经验，形成作业指导书做好案例分析，根据购销模式、贸易品种、结算支付方式的不同，就出现的风险点、风险表现形式、风险形成的原因等方面加以归类，制定相应的应对措施。对风险业务形成专题报告，总结经验教训，制定作业指导书指导业务开展。3.项目实施以来取得的成效2020年以来，该企业从源头剔除了关联交易对象，淘汰不合规的贸易模式，加强业务过程控制，显著提升了公司经营能力与质量。2021年实现经营总量457万吨,完成指标的105%，实现账面利润总额2.49亿元，单吨净毛利83元/吨，同比增加58元/吨；全员劳动生产率120万元/人，同比提高23%。4.结论与启示“十四五”以来，该国有企业始终坚持依法合规经营是公司的生命线，在市场经营风险、安全环保高压态势下，实现公司健康平稳运行，高质量发展的基础更加稳固。然而世界未来十年将与过去十年完全不同，世纪疫情冲击下，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻和不确定。参与全球竞争的国有企业要坚持价值导向，提升供应链物流在货权管控、协同创效环节的运作能力；聚焦物流价值创造，加快优质物流资源的整合，发挥智慧物流平台优势，形成助推国有企业高质量发展的强大合力。相信长期受益并最终主导市场格局的一定是改革创新的先行者。