统筹规划“规定+自选”动作...项+日常”财会监督工作机制_李冬云.pdf

财政监督CAIZHENGJIANDU2023 10统筹规划“规定+自选”动作建立“专项+日常”财会监督工作机制李冬云陈一真财政部湖南监管局认真学习贯彻习近平总书记关于财会监督重要论述精神和刘昆部长在全国财会监督工作会议上的讲话要求，胸怀“国之大者”，结合湖南省情，建立“重点专项+日常监督”“规定动作+自选动作”财会监督常态化工作机制，加快落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见（简称 意见）。一、强化组织保障，迅速掀起学习宣传意见热潮成立由局党组书记、局长任组长的学习宣传贯彻意见工作领导小组，局内组织多层级学习研讨，结合全局2023年度工作计划制定实施方案，细化学习贯彻意见的举措。统一制作意见宣讲PPT，将意见宣传作为各处室开展决算审核、转移支付监控等现场监管工作时的重要内容，与湖南证监局、湖南省财政厅、省注协和多家会计师事务所、资产评估机构就 意见落实召开专题座谈，应邀选派2名财会监督专家能手为湖南省财政厅专项培训班讲授财会监督相关内容，并组织开展多个财会监督专题支部联建联创活动，推动进一步统一思想、提高认识。二、结合属地特点统筹规划“规定动作+自选动作”牢牢把握财会监督的政治属性，综合运用检查、核查、监控、调研等多种方式，2022年高质量完成财政部布置的长江经济带发展战略、地区经济运行与减税降费政策、增值税留抵退税政策等专题调研和残疾人就业保障金优惠政策评估。同时，自主开展湖南省中央抗旱救灾资金使用情况监控、中央引导地方科技发展资金绩效监控，以及“守护好一江碧水”落实情况等32个主题调研，推动党中央重大决策部署落实落地，建言献策助力提升政策效能，相关材料获财政部领导批示7次，湖南省领导批示56次。2023年，将围绕习近平总书记重要讲话精神和党中央重大决策部署，迅速铺开省以下财政体制改革调研，关注深化预算管理制度改革进展，全面筹备财会监督和预算执行专项行动，并着手开展促进消费经济、装备制造业高质量发展等多项自主调研，把财会监督放到党和国家工作大局中谋划部署。三、强化监督震慑与问题整改督促，树立财会监督权威一方面，集中全局优势力量确保重点领域监督成果。派出包括厅、处级干财会监督63财政监督CAIZHENGJIANDU2023 10CAIZHENGJIANDU部在内的多名骨干参加财政部财经领域重大案件联合检查组，2022年地方财经秩序专项整治实地复查省本级和70%的地市本级，全覆盖核查湖南省新增专项债券资金使用情况，高效开展地方“三公”经费检查、地方预决算公开情况检查、2家会计师事务所执业质量检查，核查审计署移交问题线索等，确保重点领域财会监督件件出成果、项项出精品，经得起各方检验，树立监管局财会监督金字招牌。另一方面，狠抓问题整改巩固监督成效。牢记刘昆部长关于敢于动真碰硬，使纪律真正成为带电“高压线”的指示，处理某公司新能源汽车骗补后续问题，督促省财政厅收回补贴资金。就上年执业质量检查指出的问题，督促相关会计师事务所通报批评相关注册会计师、项目经理，整改审计档案，完善内控制度。湖南省中央救灾资金预算执行监控印发整改通知后，督促湖南省财政厅成立专班，组织有关地区和部门加快预算分配和资金拨付下达，并联系主管部门督促加快推进项目建设。以实实在在的问题整改维护财会监督权威，绝不让财会法律法规制度成为“稻草人”“纸老虎”。四、做实日常监测和分类监督，提升常态化监督纠偏能力一是按月监测地方财政部门执行财经纪律情况。按月收集湖南省部分县区的“三保”、库款、地方政府债务等运行信息，结合财政部地方财政运行监测系统数据、省财政厅和人民银行长沙中支等部门共享数据，逐县分析甄别财经纪律方面重大风险，发现异常情况及时询问或函询，下发监管提示函，督促及时纠偏。二是跟踪分析从事证券业务会计师事务所执业质量。用好财政部统一搭建的注册会计师行业统一监管平台，对湖南辖区具有证券业务的会计师事务所（含分所）进行摸底走访调查，建立会计师事务所基本信息数据库和业务承接情况数据库，对事务所执业质量进行跟踪分析，发现异常情况及时问询，对存在重大风险的进行现场巡查。三是对湖南省上市公司实施分类监督。使用外购数据库资源，对湖南辖区上市公司的年报数据和网络负面舆情信息进行逐一分析研判，根据异常程度划分“低、中、高”三个等级，锁定部分日常监督重点企业，采取调阅审计底稿和明细账等方式实施分类监督。五、推动建立多层次财会监督工作协同机制，形成有效监督合力一是探索建立财会监督与党内监督贯通协调机制。多次向湖南省纪委监委汇报近年地方政府债务监督情况，协助省纪委监委制定债务专项行动方案，并配合提供相关债务问题线索。向省纪委监委移送涉嫌违反中央八项规定精神的有关问题线索，有关人员被追责问责。二是建立财会监督主体间信息共享、成果共用机制。23月，湖南监管局与湖南省财政厅就湖南省贯彻落实意见的实施办法进行面对面商议，并筹备联合召开全省财会监督工作会议事宜；与湖南证监局就加强对从事证券业务会计师事务所的协同监管，建立信息共享、工作共推、成果共用机制达成共识；与湖南省注协就加强沟通与协作进行深度交流，并向其通报上年会计师事务所执业质量检查情况，要求相关事务所向省注协汇报具体整改情况，推动建立联合监督机制，以实际行动抓好意见的贯彻落实。六、开发建设信息化监测分析系统，为高效监督提供重要支撑在充分用好注册会计师行业统一监管平台、中央部门预算执行监控系统、直达资金监控系统的同时，自主开发建设了中央转移支付资金监管系统、地方财政运行分析信息系统、金融企业财务运行和风险监测分析系统。依托平台实现转移支付监控、绩效评价一体化，打通资金监督“最后一公里”。通过多系统直连、数据库建设，及时收集、检索、分析各级财政收支数据、金融企业财务数据等，提升日常监督的及时性、准确性、有效性。此外，与湖南省注协就引入使用第三方信息化工具进行磋商，共同提升对湖南辖区上市公司的日常会计监督水平。（作者单位：财政部湖南监管局）财会监督64