银行从业资格公共基础尝试(精华整理).doc

公 共 基 础 科 目
1.银行知识与业务（60%）

　　1.1中国银行业概况
1.1.1中央银行、监管机构与自律组织
中国人民银行（央行）
1.成立于1948年，1984年1.1日起专门行使央行的职能，信贷、储蓄职能移交给工商银行。2003年，监管职责由银监会行使。人行上海总部成立于2005年8.10日。
2.1995年3.18日，第八届人代会第三次会议通过了《中国人民银行法》。
3.职能：
“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。（提供金融服务）”
4.职责：
（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；
（2）依法制定和执行货币政策；
（3）发行人民币，管理人民币流通；
（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；
（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；
（6）监督管理黄金市场；
（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；
（8）经理国库；
（9）维护支付、清算系统的正常运行；
（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；
制定和组织实施金融业综合统计制度，负责数据汇总和宏观经济分析与预测。
（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测；
（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；
（13）国务院规定的其他职责。
中国银行业监督管理委员会（监管机构）
1.成立于2003年4月，2003年12.27日十届人代会常委会6次会议通过《银行业监督管理法》，2004年1.1日实施。2006年10.31日十届人代会常委会24次会议修正案。
2.监管职能：“国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。”
3.监管职责：
（1）依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；
（2）依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；
（3）对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；
（4）依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；
（5）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；
（6）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；
（7）对银行业金融机构实行并表监督管理；
（8）会同有关部门等有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；
（9）负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；
（10）对银行业自律组织的活动进行指导和监督；
（11）开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动；
（12）对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组；
（13）对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销；
（14）对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；
（15）对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；
（16）负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；
（17）承办国务院交办的其他事项。
4.监管理念： “管风险”、 “管法人”、 “管内控”、 “提高透明度”
5.监管目标：“目标是: 促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。”
四个具体监管目标：
①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；
②通过审慎有效的监管，增进市场信心；
③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；
④努力减少金融犯罪。
6. 六条监管标准：
①能够促进金融稳定,同时又促进金融创新；
②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；
③对各类监管权限做到科学合理,监管者要有所为,有所不为,减少一切不必要的限制；
④为金融市场上的公平竞争创造环境和条件,并且维护有序竞争,反对无序竞争；
⑤对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；
⑥高效节约地使用一切监管资源,做到权为民用、情为民系、利为民谋。
7.监管措施：
(1)市场准入: (机构、业务、高管人员)准入
(2)现场检查
(3)非现场监管
(4)监管谈话
(5)信息披露监管
8.“一行三会”
中国人民银行；(中国银行业、中国证券、中国保险)监督管理委员会
人行；银监会；证监会；保监会
中国银行业协会（自律组织）
1.成立于2000年,民政部登记注册的全国性非营利社会团体。主管单位为银监会。
(银监会批准、独立法人资格)全国性银行业金融机构；在华外资金融机构→承认《中银协章程》,均可申请会员。至2007年1月,有70家会员单位。
(民政部门登记注册)各省银行业协会→承认《中银协章程》,均可申请准会员。37家
2.协会宗旨: 促进会员单位实现共同利益；履行自律、维权、协调、服务职能；…
3. 组织机构:最高权力机构为会员大会,由全体会员、准会员组成。执行机构为理事会,对会员大会负责。
在会员大会闭会期间由理事会负责领导协会开展日常工作；
在理事会闭会期间由常务理事会行使理事会职责；
日常办事机构为秘书处。
4.五个专业委员会: (法律、自律、农村合作金融)工作委员会；银团贷款与交易专业委员会；银行业从业人员资格认证委员会
1.1.2银行业金融机构
政策性银行（1994年）
国家开发银行（国开行）： 3月 国家重点建设项目融资
中国进出口银行（进出口行）： 4月 进出口贸易融资
中国农业发展银行（农发行）： 11月 农业政策性贷款
大型商业银行（中农工建交）
　 1.农业银行还未上市（其他四个已经上市）
2.交通银行总部在上海（其他四个总部在北京）是第一家股份制商业银行　
中小商业银行
　 1.股份制商业银行（12家）：
中信、深发展、招商、广发、兴业、光大、华夏、上海浦发、民生、恒丰、浙商、渤海

2.城市商业银行：　
第一家是驻马店城信社（1979）　　
引进战略投资者： 9家城商行
跨区域经营： 2006年4.26上海银行宁波分行；2006年11.8北京银行天津分行
联合重组： 2005年11.28徽商银行；2007年1.24江苏银行
农村金融机构
1．农村信用社、农村商业银行、农村合作银行
组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性(合称“三性”)
2001年11.29，第一家农村商业银行 ——张家港市农村商业银行（13家）成立。
2003年4.8，第一家农村合作银行 ——宁波鄞州农村合作银行（80家）成立。
2．村镇银行、农村资金互助社
2007年1.29，银监会发布并施行《村镇银行管理暂行规定》和《农村资金互助社管理暂行规定》。
农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，不得以该社资产为其他单位或个人提供担保。
外资银行　
1979年，日本输出入银行在北京设立代表处，第一家外资银行代表处。
2006年12月11日，国务院颁布的《…外资银行管理条例》及银监会发布的《…实施细则》正式生效，标志着中国正式全面开放银行业。　
外资银行是指：外商独资银行；中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表处。前三个统称为外资银行营业性机构。
外商独资银行、中外合资银行可以经营：部分或全部外汇业务和人民币业务；结汇、售汇业务。
外国银行分行可以经营：部分或全部外汇业务；以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务。
外资银行若想与中资商业银行一样经营全面的外汇和人民币业务，享受国民待遇，必须设立具有独立资格的法人银行，即外商独资银行、中外合资银行。　　
非银行金融机构
1.金融资产管理公司
1999年，成立了（信达、长城、东方、华融）资产管理公司；国有独资；
最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标。
2.信托公司
1979年，第一家信托投资公司——中国国际信托投资公司
3.企业集团财务公司
完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象限于企业集团成员。
4.金融租赁公司
2007年3.1《金融租赁公司管理办法》，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
5.汽车金融公司
2003年10.3《汽车金融公司管理办法》，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。
6.货币经纪公司
2005年9.1《货币经纪公司试点管理办法》，仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。
1.2 银行经营环境
1.2.1经济环境
宏观经济运行
1.宏观经济发展目标及其衡量指标（经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡）
(1)经济增长－→GDP国内生产总值
区分国内生产和国外生产，一般以“常住居民”为标准
(2)充分就业－→失业率
统计部门公布的失业率为 城镇登记失业率
(3)物价稳定－→通货膨胀率
(消费者、生产者)物价指数、国内生产总值 物价平减指数
(4)国际收支平衡－→国际收支 包括:经常项目、资本项目
2.经济周期 繁荣、衰退、萧条、复苏
经济结构
1.产业结构
第一产业是指:农、林、牧、渔业；
第二产业是指:采矿业，制造业，电力、燃气及水的生产和供应业，建筑业；
第三产业在国民经济中所占比重较低，是我国商业银行中间业务在银行业务中占比低的重要原因。
2.消费与投资的比例
从支出角度来看，GDP构成：消费、投资、净出口
消费包括：私人消费、政府消费
投资包括：固定资本形成(含房地产和非房地产投资)、存货增加
净出口是出口额减去进口额形成的差额。
私人购买住房的支出，包含在投资的固定资本形成中，不包含在私人消费中。
在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资。私人消费对经济增长的贡献较小，这在很大程度上决定了我国商业银行的主要业务对象是企业，业务内容是批发业务的结构。
经济全球化
1.2.2金融环境
金融市场
1.金融市场的功能
（货币资金融通、优化资源配置、风险分散与风险管理、经济调节、定价）功能
2.金融市场的种类
(1)按期限划分：货币市场、资本市场
货币市场主要包括：银行间（同业拆借、债券回购）市场、票据市场
资本市场主要包括：债券市场、股票市场
(2)按具体的交易工具类型划分：债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场
(3)按交易的阶段划分：发行市场、流通市场
(4)按交割时间划分：现货市场、期货市场
(5)按交易场所划分: 场内交易市场、场外交易市场
3.我国的金融市场
1996年1月，全国统一的同业拆借市场形成，1997年6月，依托同业拆借市场的债券回购业务获准开展。
1990年底，上海证券交易所和深圳证券交易所先后成立。
目前有（上海期货、大连商品、郑州商品）商品交易所3家期货交易所，及2006年9月在上海成立的中国金融期货交易所。
金融工具（证明融资双方权利义务的条约）
(1)按期限的长短划分： （短期、长期）金融工具
(2)按融资方式划分： （直接、间接）融资工具
直接融资工具包括：国库券、企业债券、商业票据、公司股票
间接融资工具包括：银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单
(3)按投资人拥有的权利划分：债权工具、股权工具、混合工具
混合工具的代表是：可转换公司债券、证券投资基金
根据发行人的不同，债券可分为：企业债、国债、金融债
(4)按金融工具的职能划分
第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；
第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据；
第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。
货币政策
货币政策目标包括：
最终目标（经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡）
中介目标（货币供应量）
操作目标（基础货币）

货币政策工具包括：
公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策、窗口指导
货币政策“三大法宝”：公开市场业务、存款准备金、再贴现

基础货币由三部分构成：存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金
M0 ＝ 流通中现金
M1 ＝ M0 ＋企业单位活期存款＋农村存款＋机关团体存款＋银行卡内的个人活期储蓄存款
M2 ＝ M1 ＋城乡居民储蓄存款＋企业单位定期存款＋证券公司保证金存款＋其他存款
M1狭义货币，是现实购买力；M2广义货币；M2－M1准货币，是潜在购买力。一般所说的货币供应量是指M2。
存款准备金包括：商业银行库存现金＋缴存中央银行的存款准备金
存款准备金分为：法定存款准备金、超额存款准备金
再贷款分为三类：
一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；
二是为处置金融风险的需要而发放的贷款；
三是用于特定目的的贷款

汇率政策包括三方面的内容：
一是选择相应的汇率制度；二是确定适当的汇率水平；三是促进国际收支平衡。
在这三项内容中，选择汇率制度是最基础、最核心的部分。

1.3 银行主要业务
1.3.1存款业务
个人存款业务
“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密” ；利息税税率为20％
《个人存款账户实名制规定》2000年4月1日起施行；
个人存款分为：活期存款、定期存款、定活两便存款；个人通知存款、教育储蓄存款
(1)活期存款
①计息金额
计息起点为元，角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。活期存款计算复利，其他存款不计复利。
②计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定：从2005年9.21起，活期存款按季结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
③计息方式
《通知》中规定：活期、整存整取由人民银行规定；
国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用每年360天(每月30天)计息期外，也可按实际天数计算利息，即每年为365天(闰年为366天)，每月为当月公历的实际天数。储户只能选择银行，不能选择计息方式。
《通知》提供了两种计息方式：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。
多使用积数计息法计算活期存款利息；多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
(2)定期存款
种类
存款方式
取款方式
起存额
存期
特点
双整
整笔存入
一次支取本息
50
3、6月；
1、2、3、5年
长期闲置
零整
每月固定存入
一次支取本息
5
1、3、5年
利率高于活期，低于双整
整零
整笔存入
固定分取
1000
存1、3、5年；
取1、3、6月
本金可以全支，不可部支；利息于期满支取
存本取息
整笔存入
一次支取本金、分期支取利息
5000
存1、3、5年；
取1、几个月
本金可以全支，不可部支；不到取息日不得提前支取利息，未取息不计复利
②到期支取的定期存款计息
案例：某客户在2007年1月8日存入一笔12 345.67元的一年期整存整取定期存款，假设年利率为3.00％，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是多少?
计息金额：12 345(元)(存入的零头0.67元不计利息)
利息金额：12 345×3.00％＝370.35(元)
税后利息：370.35×(1—20％)＝296.28(元)
取回金额：本金＋利息＝12 345.67＋296.28＝12 641.95(元)

③逾期支取的定期存款计息
超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日活期存款利率计付利息。
案例：某客户2006年2月28日存入10 000元，定期整存整取六个月，假定利率为2.70％，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期储蓄存款利率为0.72％。
原定存期选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”；逾期部分按活期存款计息，利息计算如下：
应付利息 ＝10000×6×(2.70％÷12)×(1—20％)＋10000×21×(0.72％÷360)×(1—20％)
＝111.36(元)
④提前支取的定期存款计息
支取部分按活期存款利率计息，其利息同本金一并支取。
⑤存期内遇有利率调整，仍按原存单开户日定期存款利率计息。

(3)其他种类的储蓄存款

特点
定活两便
不约定存期；一次存入本金，随时支取
通知存款
不约定存期；一天通知、七天通知；5万起存
教育储蓄存款
分期存入，一次支取本金和利息；免征利息税；存期有1、3、6年；1年、3年按同档次双整计息；6年期按5年期双整计息；50元起存，本金合计最高2万；小学四年级以上学生；提前支取时必须全额支取。

对公存款业务
对公存款分为：单位（活期、定期；通知、协定）存款
(1)单位活期存款
①基本存款账户：同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
②一般存款账户：因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款账户：
④临时存款账户：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资；有效期最长不得超过二年。
(2)单位定期存款 可以提前支取
(3)单位通知存款 1天、7天
(4)单位协定存款 对基本存款额度按活期存款利率付息；对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率付息。

外币存款业务
开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据；现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。
外汇储蓄存款
2007年2.1《个人外汇管理办法》规定：个人外汇账户
按主体类别区分为：（境内、境外）个人外汇账户；
按账户性质区分为：（外汇储蓄、外汇结算）账户；资本项目账户
外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能转账；
外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付。
《办法》“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。
现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。
单位外汇存款
(1)单位经常项目外汇账户
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。账户的限额统一采用美元核定。
(2)单位资本项目外汇账户
包括贷款(外债及转贷款)专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等。
1.3.2贷款业务
2004年10.29，中国人民银行放开人民币贷款利率上限，允许金融机构上浮贷款利率。
2002年实施 “贷款五级分类”：正常、关注；次级、可疑、损失。后三类为“不良贷款”不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
个人贷款业务
个人贷款业务主要有：个人（住房、汽车、助学）贷款、信用卡透支
种类
用途
还贷保障
利率浮动
最长年限
最高比例
住房贷款
居住、商用、二手
抵押、质押
上限放开、下浮85％
30
80％
汽车贷款
自用、商用、二手
抵押、质押
——
5
80％
助学贷款
学费、生活费
国家风险补偿专项资金
——
10
6000元/人/年
信用卡透支
消费、取现
——
——
——
——
1.个人住房贷款
有两种按月还款方式可供选择：
一是借款人每月以相等的金额偿还贷款本息，称为等额法(等额本息还款法)。
每月还款额＝ 贷款本金×月利率×（1＋月利率）总还款期数/（1＋月利率）总还款期数－1
二是借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金余额的逐月递减而递减，还款额逐月递减，称为递减法(等额本金还款法)。
每月还款额＝贷款本金/贷款期月数＋(本金－已归还本金累计额)×月利率
2.个人汽车消费贷款
(1)贷款比例
2004年10.1，中国人民银行和银监会联合发布《汽车贷款管理办法》:
发放自用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的80％；
发放商用车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的70％；
发放二手车贷款的金额不得超过借款人所购汽车价格的50％。
(2)贷款期限
汽车贷款的贷款期限(含展期)不得超过5年；
二手车贷款的贷款期限(含展期)不得超过3年。
4.个人助学贷款
个人助学贷款分为：国家助学贷款、一般商业性助学贷款
普通高校每年的借款总额原则上按照在校生总数20％的比例、每人每年6000元的标准计算确定。借款学生毕业后视就业情况，在1年至2年后开始还贷，6年内还清。贷款期限最长不得超过10年。借款人在校期间的贷款利息全部由财政补贴，毕业后则由个人承担全部贷款利息。
一般商业性助学贷款额度最高不超过50万元。贷款最短期限为6个月，最长期限不超过8年。
公司贷款业务
公司贷款包括：短期贷款、中长期贷款、贸易融资
1.短期贷款————流动资金贷款、流动资金循环贷款、法人账户透支
(1)流动资金贷款
(2)流动资金循环贷款
一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款。
管理原则:总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环
一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。
(3)法入账户透支
允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。
主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要。
申请办理法入账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量，一般情况下，对法入账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。
2.中长期贷款————项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款
(1)项目贷款
一般是中长期贷款，也有用于项目临时资金周转的短期贷款。
按项目性质、用途、企业性质和产品开发生产的不同阶段划分，主要有：基本建设贷款、技术改造贷款。
利率可以下浮，不得超过10％，上浮不作限制；
超过10年的项目贷款应当报中国人民银行备案；
银行不得使用同业拆借资金发放项目贷款。
(2)房地产开发贷款
按照开发内容的不同，可分为：（住房、商用房）开发贷款。
(3)银团贷款（辛迪加贷款）
根据贷款币种的不同，分为：（人民币、美元）银团贷款。
根据市场的不同，可以分为：（国内、国际）银团贷款。
3.贸易融资贷款————信用证、押汇、保理、福费廷
(1)信用证 银行有条件的付款承诺
·按进出口分为：（进口、出口）信用证
·按开证行保证性质的不同分为：（可撤销、不可撤销）信用证
现在银行基本上只开不可撤销信用证。
·按信用证项下的汇票是否附商业单据分为：（跟单商业、光票）信用证
现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。
·按信用证项下的权利是否可转让分为：（可转让、不可转让）信用证
现在银行开立的大多是不可转让信用证。
·按付款期限分为：（即期、远期）信用证
·按是否可循环使用分为：（循环、不可循环）信用证
·按是否保兑分为：（保兑、无保兑）信用证
·其他种类：预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证
(2)押汇
出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
·按进出口方的融资用途分为：进口押汇、出口押汇
·按国际结算方式分为：信用证项下押汇、托收项下押汇
(3)保理
保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。
国际保理按进出口双方是否都要求银行保理分为：单保理、双保理
国内保理主要包括：应收账款买断、应收账款收购及代理
(4)福费廷
包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。
福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。
从业务运作的实质来看，福费廷就是远期票据贴现。但福费廷又不同于一般的票据贴现业务，如银行(包买人)放弃了票据追索权，属于中长期融资，票据金额比较大，只能基于真实贸易背景开立票据，融资的条件较为严格，银行(包买人)承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率融资的性质。
1.3.3其他银行业务
资金业务
资金业务的最主要风险是市场风险，也面临着交易对手违约带来的信用风险，以及银行从业人员的操作风险。
按照业务种类的不同分为：短期资金业务、债券业务、外汇业务、衍生品业务
资金的投资收益通常包括两个部分：资本利得及现金分配。资本利得是买入和卖出所投资产的价格差额。现金分配对于债券来说就是利息，对于股票或者基金等来说就是红利。
持有期收益率＝卖出价格－买入价格＋现金分配/买入价格×100％
＝资本利得＋现金分配/买入价格×100％
1.短期资金交易
(1)中央银行票据
央行票据的期限通常为三个月、六个月、十二个月
中央银行定向票据为中国人民银行向特定的银行发售的央行票据，该银行必须认购。
(2)短期国债
短期国债的期限通常为三个月、六个月、十二个月
(3)短期融资券 “短融”
发行主体为包括证券公司等在内的企业。发行对象为银行间债券市场机构投资者，包括银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司等机构。
非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券公司短期融资券的期限最长不超过91天。
短期融资券由企业发行，信用等级低于中央政府，所以收益率比央行票据和短期国债高。
银行既可以作为承销商承担企业短期融资券的发行工作，从而获得一定的承销费，也可以直接购买短期融资券，获得投资收益。
(4)回购／逆回购
回购协议的期限大多为隔夜或几天，类似于一笔以债券作质押的短期贷款。这样，债券卖方便暂时获得了一笔可支配的资金，债券的买方则获得了债券的买卖差价或利息收入。
(5)同业拆借
借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出。
同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上，最著名的是伦敦银行同业拆放利率(LI－BOR)。2007年1.4，上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。
(Shibor)品种包括：隔夜、一周、两周；一个月、三个月、六个月、九个月、一年。
(6)货币市场基金
由基金管理公司发行，在货币市场上进行短期有价证券投资的一种基金。
货币市场基金的主要投资对象为：银行存款、短期债券、债券回购、央行票据
2.债券业务
(1)国债
国债属于国家信用，信用等级最高，又称“金边债券”，具有风险低、流动性高、收益率相对较低的特点。投资国债免缴利息税。
国债按照期限可分为：短期国债、中期国债、长期国债。所述国债均指中长期国债。
从债券形式来看主要有：记账式国债、凭证式国债，2006年又新推出了电子式国债。
国债是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种，也是最主要的中长期投资品种。
(2)公司债
国际市场通常采用债券信用评级的方法对债券风险进行评估。债券信用级别越高，表示其违约风险越低，债券融资成本也越低。公司债没有国家信誉作担保，风险一般比国债要高，所以收益率一般高于国债。
目前我国的公司债所包含的范围是特定的，并非广义上的公司债，不包括企业债和金融债。在美国等国家，公司债也包括银行等金融机构发行的债券。
①公司债
我国的公司债是指依照《公司法》设立的有限公司和股份公司发行的债券。其发行、交易依据《公司法》和《证券法》。监管机构为证监会。
②企业债
我国的企业债特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券。其发行、交易主要适用于国务院《企业债券管理条例》的规定。监管机构为国家发展和改革委员会。
③金融债
我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构发行的债券。金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。
银行可以通过发行金融债获得资金，同时金融债还可以成为主动负债工具，有利于改变我国银行存款占绝对比重的被动负债局面。
3.外汇业务
根据外汇交易方式的不同分为：即期外汇交易、远期外汇交易
(1)即期外汇交易
又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。
①外汇标价方法
·直接标价法——应付标价法
是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。例如：1美元：7.73元人民币。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。
·间接标价法——应收标价法
是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。市场上采取间接标价法的汇率主要有英镑、新加坡元、澳大利亚元兑美元等，例如：1英镑＝1.98美元。
②买入价、卖出价和中间价
·买入价：指报价银行买入外汇时所使用的汇率。
·卖出价：指报价银行卖出外汇时所使用的汇率。
·中间价：由中国人民银行根据国际外汇市场行情每日公布，各银行据此标出各自当日的买入价、卖出价。
(2)远期外汇交易
又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。远期外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割(择期交易)。
4.金融衍生品业务
严格意义上，金融衍生品包括：远期、期货、期权、互换
(1)期货
期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期(交割日)按成交时约定的价格(交割价格)交割一定数量的某种商品(标的资产)的标准化协议。期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易。
期货合约根据标的资产是实物商品还是金融工具(或金融变量)分为：商品期货合约、金融期货合约。
商品期货的标的商品主要包括：农副产品(例如大豆、小麦)、金属产品(例如铜、钢材)、能源(例如原油)等。
金融期货又分为：利率期货、股权类期货、外汇期货
(2)利率互换
利率互换是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换(又称为利率掉期)。
(3)货币互换
货币互换通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。
比较常见的货币互换结构包括本金的初始交换；利息分期支付，按照交换的本金数量和初始交易日的汇率计算；本金在到期日按照相同的汇率再交换。
(4)期权
期权也叫选择权，期权的买方有权在预先规定的未来时间(行权时间)以预先规定的价格(行权价)从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产(标的资产，如债券或外汇等)。为了取得这一权利，买方需要预先支付一定的期权费，以取得将来是否行权的选择权。对卖方来讲，由于承担在将来为买方承兑选择权的义务(而非权利)，所以应得到一笔期权费。
有买入金融资产权利的期权叫做看涨期权，有卖出金融资产权利的期权叫做看跌期权。
票据业务
票据发行业务包括：票据签发、承兑 等票据一级市场业务；
票据交易业务包括：贴现、转贴现、再贴现 等票据二级市场业务；
票据延伸业务包括：票据咨询、鉴证、保管 等票据市场派生业务。
支付结算业务
支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。
传统的结算方式是指“三票一汇”，即：汇票、本票、支票和汇款。
在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常采用：汇款、信用证、托收。
(1)汇票
汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为：银行汇票、商业汇票
银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。
商业汇票又分为：商业承兑汇票、银行承兑汇票
(2)本票
银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。
银行本票分为：（定额、不定额）银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。
实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。
(3)支票
支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票等。
①现金支票
支票上印有“现金”字样，用来支取现金。收款人或持票人在支票账户所在银行可以当场兑现支票，提取现金。
②转账支票
支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。
(4)汇款 电汇、票汇、信汇
①电汇
电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT(环球银行间金融电讯网络)形式，指示汇人行付款给指定收款人。特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。
②票汇
票汇业务是指应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。
③信汇
信汇业务是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇入行，授权汇人行付款给收款人。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。
(5)信用证
银行根据申请人的要求，向受益人(即收款人)开立的载有一定金额，在一定期