廉洁风险防控手册(医院).doc

廉洁风险防控手册（试行）二0一一年十二月110目录一、手册综述1（一）指导思想2（二）目的2（三）适用范围3二、廉洁风险防控概述3（一）风险及风险管理3（二）廉洁风险4（三）廉洁风险防控5三、廉洁风险防控机制6（一）医院管理理念与员工行为准则6（二）领导干部的基本要求7（三）领导机制与工作职责8（四）工作机制9（五）宣传教育机制10（六）监督机制11四、涉及廉洁风险重点业务事项风险点识别和防控12（一）人力资源管理121、医院党组管理干部任职管理业务事项142、分医院党组管理干部任职管理业务事项163、基层医院副职后备干部选拔业务事项184、基层医院中层干部任职管理业务事项205、基层医院员工录用管理业务事项22（二）投资管理246、兼并收购业务事项24（三）物资管理267、医院基建工程设备采购业务事项268、医院生产更改工程设备采购业务事项299、医院新增物资供应商业务事项3210、基层医院物资采购选择供应商业务事项3411、基层医院物资采购预付款、验收、付款业务事项3812、基层医院报废物资出售业务事项40（四）工程管理4213、基建工程承包商选择业务事项4214、基层医院更改、小型基建工程承包商选择业务事项4915、基层医院基建、更改工程合同付款业务事项53（五）燃料管理5516、燃煤采购业务事项55（六）监察审计6117、 内部审计业务事项6118、 信访举报和案件查办业务事项63（七）其他6619、基层医院粉煤灰销售业务事项66五、测评、监督与考核69（一）测评691.测评内容692.测评频率693.样本数量选取694.测评方法705.测评报告706.缺陷整改717.文档保存71（二）监督与考核71附表1 测评底稿74附表2 纪检监察人员参加招标工作会议记录表104廉洁风险防控手册一、手册综述建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下开展反腐倡廉建设工作的重大战略部署。中央要求要以科学发展观为指导,积极推进以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设，提高反腐倡廉建设的科学性、系统性和针对性，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心，以强化管理为手段的科学防控机制。近年来，液氧认真贯彻落实中央和卫计委关于加强反腐倡廉建设的各项部署和要求，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，取得了明显成效。2010年12月医院印发了运用风险管理理论和经验深入推进医院惩防体系建设的意见，要求液氧进一步结合医院管理的实际，积极探索运用风险管理理论和方法，把惩防体系植于医院内部控制和风险管理制度之内、融入医院经营管理体系之中，全面开展廉洁风险防控，深入推进具有我院特色的惩治和预防腐败体系建设。*股份有限医院按照医院的要求, 认真开展反腐倡廉建设，积极组织实施廉洁风险防控工作。为进一步运用风险管理理论和经验，完善惩防体系建设，在认真总结近年来紧密结合医院内部控制和风险管理工作开展反腐倡廉建设的基础上，依据中央、卫计委和医院反腐倡廉建设的有关法规、条例、文件和医院内部管理制度等编制本手册。（一）指导思想坚持党的“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉战略方针，倡导“崇尚廉洁、远离腐败”的廉洁文化，运用风险管理理论和经验，同医院内部控制制度有机结合，构建具有我院特色的惩防体系，把廉洁风险防控植入医院经营管理体系之中，使党在医院中的政治核心作用、监督保障作用融入管理，得到充分发挥。（二）目的通过对同廉洁风险防控有关的医院管理理念与员工行为准则、对领导干部的基本要求、领导机制与工作职责、工作机制、宣传教育机制、监督机制等的概括性表述，阐述了医院廉洁风险防控的内部环境，全面体现中央、卫计委、医院和医院对反腐倡廉建设工作的指导方针和工作要求,使医院各单位和全体员工全面了解和掌握反腐倡廉建设的有关规定及执行这些规定的具体要求。通过对医院各项业务中可能涉及廉洁风险的业务事项的梳理和分析，识别出业务流程中的廉洁风险点，制定相应的廉洁风险防控措施，形成廉洁风险识别、评估及防控措施表，使之固化于业务流程之中，使廉洁风险防控的各项措施与医院日常管理活动充分有机的结合并得到具体落实，防范腐败行为的发生。通过建立廉洁风险防控的内部测评制度，监督相关责任主体落实有关的防控措施，预防腐败行为的发生，形成持续改进和不断完善的循环机制，保证防控工作的实施效果；强化外部监督检查力度，建立激励约束机制，实施科学考核体系，对防控工作绩效进行定期考核和客观评价，保证医院廉洁风险防控工作的有关机制得到充分有效地落实。（三）适用范围本手册，适用于医院本部及管理各单位。手册确定的存在廉洁风险的业务事项，在医院内部控制手册中已经明确控制流程的，仍按照内部控制手册的规定执行，但其流程中被本手册标识为存在廉洁风险的业务环节，其廉洁风险防控措施必须按照本手册规定执行；对内部控制手册没有涉及的业务事项，其控制流程和廉洁风险防控措施均按本手册的规定执行。二、廉洁风险防控概述（一）风险及风险管理1风险风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度的因素。风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失的事件。风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。2风险管理风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施，应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。医院风险管理需要医院的决策层、管理层和全体员工的共同参与。（二）廉洁风险1廉洁风险廉洁风险指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。腐败是指利用公共权力谋取私利的行为和现象，其基本特征是公共权力的非正当使用。腐败行为包括三个构成要件：公共权力的滥用、谋取私利（包括个人或小团体利益）的意图、制度性缺陷。廉洁风险具有客观性、损失性和不确定性。客观性指任何有业务处置权的行为主体都存在廉洁风险。损失性指一旦廉洁风险发生，就会给医院造成损失。不确定性指廉洁风险只是有可能发生而不是必然发生。2廉洁风险原因思想道德方面。主要是由于行为主体政治思想、职业道德修养缺乏，私欲贪念膨胀。法规制度方面。主要是由于法律法规和有关制度不配套、不完善，存在缺失和漏洞，使行为主体在执行和操作时有空可钻，有机可乘。体制机制方面。主要是由于管理体制或工作机制不健全、不适应，造成管理空当或监管缺位、错位。 业务流程方面。主要是由于业务流程设计不合理、不完善，执行不规范，监管不到位。3廉洁风险表现形式根据中央医院领导人员廉洁从业若干规定等规定，廉洁风险的表现形式主要有：违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本医院利益。不正确行使经营管理权，使本人的配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益、医院利益。违反规定进行职务消费。铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。（三）廉洁风险防控廉洁风险防控是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。医院廉洁风险防控遵循以下基本原则和工作方法：1基本原则围绕中心、服务大局。廉洁风险防控工作要紧密围绕医院工作的重点领域和关键环节，把反腐倡廉的要求贯穿其中，为医院健康运营提供保障。把握规律、勇于创新。廉洁风险防控工作要积极探索和正确把握廉洁风险的特点和规律，以改革创新的精神，通过制度创新和流程再造防控廉洁风险，发挥惩防体系与风险管理的合力效应。精细构建、狠抓落实。廉洁风险防控工作要找准腐败防控的关键点，以规范和制约权力为核心构建防控体系，认真落实党风廉政建设责任制，实现廉洁风险的预控和在控。2工作方法收集风险信息。廉洁风险信息的收集应覆盖医院多层面、多环节，注意通过信访举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免风险信息的遗漏。评估监控重点。运用定性或定量评估方法，对廉洁风险发生的可能性和风险损失的影响程度进行评估，确定高、中、低风险级别，从而明确廉洁风险监控重点和管理层次。 制定防控措施。从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖医院全方位、全过程和全部人员。三、廉洁风险防控机制（一）医院管理理念与员工行为准则医院理念是医院持续经营和长期发展的思想基础和行为准则，是医院员工共同遵守的价值标准和行为规范。医院医院理念中的医院宗旨、核心价值观和员工行为准则集中体现了医院员工廉洁从业，防范廉洁风险的道德规范和行为标准。医院宗旨:为中国特色社会主义服务的“红色”医院；注重科技、保护环境的“绿色”医院；坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”医院。核心价值观:坚持诚信，注重合作；不断创新，积极进取；创造业绩，服务国家。员工行为准则：1）热爱祖国，热爱我院。2）遵纪守法，遵章守制。3）诚实守信，公道正派。4）刻苦学习，不断创新。5）爱岗敬业，创造业绩。6）团结协作，善于沟通。7）谦虚谨慎，与人为善。8）助人为乐，热心公益。9）崇尚科学，反对迷信。10）勤俭节约，保护环境。（二）领导干部的基本要求廉洁风险防控涉及医院内部各层次人员，但重点是领导干部。领导干部处于医院各项工作的核心地位，掌握医院管理的各种权力，也面临较大的廉洁风险，一旦发生腐败行为，将给医院造成更大的损失，产生极坏的影响，严重损害党和医院的形象。因此，加强领导干部的思想教育和权力的规范、制约，是廉洁风险防控工作的重点。领导干部应树立马克思主义的世界观、人生观和价值观，正确对待权力、地位和利益，廉洁自律、克己奉公，加强党性修养和廉洁从业道德修养,增强法制观念和纪律意识,筑牢拒腐防变的思想道德防线。中央、卫计委和医院制定了一系列关于领导干部廉洁从业、防控腐败的制度和规定，对领导干部的思想和行为进行了明确的规范和约束。这些制度和规定包括：中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则、国有医院领导人员廉洁从业若干规定、关于进一步推进国有医院贯彻落实“三重一大”决策制度的意见、关于领导干部报告个人有关事项的规定、关于在中央医院开展述廉议廉工作的意见、中国我院医院党风廉政建设责任制实施办法等。各级领导干部应当严格遵守这些制度和规定。（三）领导机制与工作职责1领导机制医院廉洁风险防控工作实行各单位党委（党组）统一领导，党政齐抓共管，纪委（纪检组）组织协调，部门各负其责的领导机制，纪检监察部门是本单位廉洁风险防控工作的归口管理部门。2工作职责各单位党委（党组）负责领导并研究部署本单位廉洁风险防控工作，对上级党组织负责。各单位纪委（纪检组）和纪检监察部门在本单位党委（党组）的领导下，负责组织、协调、监督本单位廉洁风险防控工作，向本单位党委（党组）及上级纪检监察部门负责并汇报工作。各部门根据部门职责负责本部门的廉洁风险防控工作，并向本单位的党委（党组）负责并汇报工作。（四）工作机制各单位按有关规定和要求组织开展的有关党建、反腐倡廉建设的例行工作，是医院廉洁风险防控工作机制的基本体现，能有效保证各项工作要求的贯彻落实。医院廉洁风险防控的例行工作主要包括：1.年度反腐倡廉建设工作会议各单位每年召开一次反腐倡廉建设工作会议，总结上一年反腐倡廉建设工作情况，研究部署本年度反腐倡廉建设工作。2.党风廉政建设责任书各单位每年和上级单位签订党风廉政建设责任书，明确年度党风廉政建设责任目标，并将责任进行分解，落实到本单位各部门及下一级医院。按照一岗双责的原则，党风廉政建设责任书签订人，应为本单位党、政主要负责人。3.民主生活会医院各单位每年召开一次领导班子民主生活会。各单位党委（党组）要找准党性党风方面存在的突出问题，确定民主生活会的主题，广泛征求意见，深刻进行自我剖析，坦诚交流思想，开展批评和自我批评，并有针对性地制定措施进行整改。按照一级抓一级的原则，建立健全上级党委(党组)成员指导下级党组织民主生活会的制度。4述廉议廉会议医院各单位每年组织召开一次述廉议廉会议。述廉、议廉的对象为各单位领导班子成员。述廉的主要内容包括：遵守廉洁从业有关规定、执行党风廉政建设责任制的情况，存在的突出问题及其他需要说明的情况。议廉的主要内容包括：领导班子抓党风建设和反腐倡廉工作、遵守廉洁从业有关规定、执行党风廉政建设责任制的情况，存在的突出问题。 5“三重一大”决策制度执行为促进医院领导人员廉洁从业，规范决策行为，提高决策水平，防范决策风险，医院及所属各单位对医院的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作（简称“三重一大”）事项，必须经领导班子集体做出决定。医院及管理各单位要建立“三重一大”事项集体决策的制度。制度要对“三重一大”事项进行界定，规定决策程序，确保“三重一大”决策制度落实到位。（五）宣传教育机制加强廉洁风险防控宣传教育，切实发挥宣传教育的引导作用、规范作用、教化作用和激励作用，是做好廉洁风险防控的重要工作。不断丰富廉洁风险防控宣传教育内容，有效采用各种宣传教育方法，通过专题教育、集中培训、检企共建等形式，加强经常性教育，切实提高干部员工的思想道德水平和廉洁从业意识；党委（党组）理论学习中心组要有计划地安排反腐倡廉专题学习；要把反腐倡廉教育列入干部教育培训规划，贯穿于干部培养、选拔、使用的全过程。深入推进廉洁文化建设，总结提炼廉洁文化核心理念，并通过廉洁谈话、廉洁承诺、廉洁短信以及理论研讨、文化活动等形式进行广泛深入宣传教育，在医院内部形成“崇尚廉洁、远离腐败”的良好氛围。（六）监督机制廉洁风险防控监督机制，是确保反腐倡廉工作落到实处的有效途径和有力手段，是对权力运行的制约和监督。各单位廉洁风险防控要重点做好以下监督工作。1党风廉政建设责任制考核年度党风廉政建设责任制落实情况的检查考核是最基本的综合监督机制，是全面评价各单位廉政建设情况的重要手段，对各单位全面推进反腐倡廉建设有重要的促进作用。考核过程要通过民主测评等方式，对领导干部履行职责及廉洁自律等情况进行考核评价。2效能监察防控廉洁风险是效能监察工作的重要职能之一。医院及所属各单位，要根据上级单位的要求，结合本单位实际，本着服务中心工作，预防和治本相结合的原则，做好效能监察的选题立项，并通过效能监察的开展，有针对性地提出整改措施和意见，促进本单位的反腐倡廉建设。3领导干部报告个人有关事项为加强对领导干部的管理和监督，促进领导干部廉洁从业，中央制定了关于领导干部报告个人有关事项的规定，医院及管理各单位要认真执行中央的规定，符合申报要求的领导干部应当按照规定如实报告个人有关事项，自觉接受监督。4. 群众监督群众监督机制主要包括职工代表大会，厂务、党务公开，信访举报及案件查办等。1）职工代表大会为了加强民主决策、民主管理和民主监督，医院及管理各单位应按有关规定建立职工代表大会制度，保证广大职工行使民主权力。医院及管理各单位要在职工代表大会上对医院党风廉政建设情况、领导干部廉洁自律情况以及其它重大事项向职工代表报告，接受职工监督。2）厂务、党务公开医院及管理各单位要按规定积极推行厂务、党务公开，制定有关厂务、党务公开的制度。凡是按规定属于民主公开内容的事项要及时通过单位局域网、宣传橱窗、公告栏等予以公布，接受广大职工监督。3）信访举报及案件查办医院及管理各单位要畅通信访渠道，建立、健全信访举报和案件查办制度，及时了解掌握廉洁风险信息，调查处理廉洁风险事件。四、涉及廉洁风险重点业务事项风险点识别和防控（一）人力资源管理1、医院党组管理干部任职管理业务事项2、分医院党组管理干部任职管理业务事项 3、基层医院副职后备干部选拔业务事项4、基层医院中层干部任职管理业务事项5、基层医院员工录用管理业务事项 （二）投资管理6、兼并收购业务事项（三）物资管理7、医院基建工程设备采购业务事项备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照纪检监察人员参加招标工作组会议记录表（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。8、医院生产更改工程设备采购业务事项备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照纪检监察人员参加招标工作组会议记录表（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。9、医院新增物资供应商业务事项10、基层医院物资采购选择供应商业务事项备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照纪检监察人员参加招标工作组会议记录表（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。11、基层医院物资采购预付款、验收、付款业务事项12、基层医院报废物资出售业务事项（四）工程管理13、基建工程承包商选择业务事项备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照纪检监察人员参加招标工作组会议记录表（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。14、基层医院更改、小型基建工程承包商选择业务事项备注：纪检监察人员参加招标工作组会议时，应按照纪检监察人员参加招标工作组会议记录表（附表2）所列内容记录有关事项。该表由监审部门统一保管，并进行年度统计分析。15、基层医院基建、更改工程合同付款业务事项（五）燃料管理16、燃煤采购业务事项（六）监察审计17、 内部审计业务事项18、 信访举报和案件查办业务事项（七）其他19、基层医院粉煤灰销售业务事项五、测评、监督与考核（一） 测评为了确保廉洁风险防控措施得到有效执行，及时检查和发现廉洁风险防控机制是否落到实处，不断改进和完善监督机制，为惩防体系的有效运转提供进一步保障，医院本部有关部门和管理各单位应定期开展廉洁风险防控测评工作。医院监察审计部是医院廉洁风险防控测评工作的归口管理部门，负责组织、协调、监督、检查医院本部有关部门和管理各单位廉洁风险防控测评工作，编制医院廉洁风险防控测评报告。医院本部有关部门和管理各单位负责组织本部门、本单位的廉洁风险防控测评工作，编制和提交廉洁风险防控测评报告。医院本部有关部门和管理各单位应明确指定本部门或本单位的廉洁风险防控测评人员，具体负责本部门、本单位的廉洁风险防控测评工作。1. 测评内容测评内容为涉及廉洁风险业务事项有关防控措施的执行情况。具体内容参照廉洁风险防控测评底稿（附表1）的要求。2. 测评频率1） 风险等级为“低”的廉洁风险点一年进行一次测评，安排在每年的1月份；2） 风险等级为“中”和“高”的廉洁风险点每半年进行一次测评，分别安排在每年的1月份和7月份。3. 样本数量选取按照业务事项的发生频率选择测评所要求的最低样本量，二者对应关系如下表：业务事项发生频率样本量每（半）年一次1个每季一次1个每月一次3个每周一次4个每天一次10个一天多次20个样本量的选取采用系统抽样的办法。4. 测评方法测评工作可采取如下方法，获得充分、适当的证据支持测评结果。1） 访谈和询问，对象包括腐败控制机制和廉洁风险防控流程涉及到的岗位和人员；2） 调查问卷；3） 检查，包括查看会议记录、审批文件、内部报告等资料；4） 观察，包括实地察看正在执行的廉洁风险防控流程。5. 测评报告医院本部有关部门、各单位每半年应根据测评情况，编制廉洁风险防控测评报告。测评报告应包括以下几方面的内容：1） 对测评人员、时间、范围、方法等内容的简要描述；2） 对廉洁风险防控流程的简要描述；3） 对廉洁风险防控流程设计和执行情况的总体评价；4） 对测评中发现缺陷进行描述，分析其产生的原因及影响，并提出改进建议；5） 上期发现缺陷的整改情况。医院本部有关部门和直管基层医院编制的测评报告应在半年度和年度测评工作结束后20个工作日内，经本部门、本单位负责人审核后报医院监察审计部。区域分医院应汇总分医院本部和管理基层医院的测评报告，在半年度和年度测评工作结束后20个工作日内，经分医院负责人审核后报医院监察审计部。医院监察审计部自上报截止期限开始15个工作日内汇总测评报告并提交医院。6. 缺陷整改对测评中发现的防控缺陷，部门（单位）应制定整改方案，包括整改责任部门、责任人，整改方式方法，时间计划，预期目标或效果等，并按照方案及时进行整改。7. 文档保存廉洁风险防控测评过程中形成的文件资料，如测评底稿、测评报告等由本单位纪检监察部门保存，存期3年以上。（二） 监督与考核1. 为保证本单位廉洁风险防控机制有效运转，防控措施有效落实，医院及管理各单位应通过、利用以下反腐倡廉建设例行工作总结、部署、检查、通报廉洁风险防控工作开展情况。年度反腐倡廉建设工作会议。医院及管理各单位应总结、评价本单位上一年度廉洁风险防控工作开展情况，分析、研究工作中存在的问题，提出解决方案，部署本年度廉洁风险防控工作。民主生活会。领导班子成员应积极开展批评与自我批评，认真总结本人工作中涉及的廉洁风险防控措施的执行情况，虚心接受领导班子其他成员的意见和建议。述廉议廉会。领导班子成员应在述廉报告中说明本人工作中涉及的廉洁风险防控措施的执行情况，认真听取议廉意见和建议。民主评议表中应有对议廉对象廉洁风险防控工作的评价。效能监察。各单位应把廉洁风险防控列入效能监察工作计划，有系统、有重点地开展监察工作，针对发现的缺陷提出监察建议或决定，并监督整改。职工代表大会。管理各单位应将医院廉洁风险防控工作开展及测评情况向职工代表报告，接受职工监督。2. 为保证管理单位廉洁风险防控有效运转，医院及区域分医院应采用互查、抽查等方式，对所辖单位的廉洁风险防控机制建设情况、防控措施执行情况和测评情况进行监督检查。监督检查可以采用专项检查方式，也可以采取和效能监察等工作结合的方式。医院及区域分医院监察审计部应当根据经批准的检查工作方案，组成检查工作组，对被检查单位进行现场测试，并根据现场测试获取的证据，及时编制检查报告，报经监察审计部门负责人审核批准后报主管领导。3. 医院及管理各单位应将廉洁风险防控作为党风廉政建设目标绩效考核的重要内容，列入党风廉政建设目标责任书，并在党风廉政建设目标绩效考核办法（试行）中明确考核的方法、内容以及评分权重等。被检查单位党风廉政建设目标绩效考核应综合考虑廉洁风险防控测评情况、保障情况和监督检查结果。附表1 测评底稿附表2 纪检监察人员参加招标工作会议记录表建设项目名称招标项目名称预算金额（万元）参会人员投标单位编号12345投标单位名称是否库内单位是/否是/否是/否是/否是/否非库内单位是否经过审批是/否是/否是/否是/否是/否商务标得分商务标排名技术标得分技术标排名报价（万元）是否二次报价是/否是/否是/否是/否是/否推荐中标单位是/否是/否是/否是/否是/否推荐中标意见招标工作小组成员是否全部同意是/否不同意原因其他情况纪检监察人员签字/时间备注：本表适用招标工作组、招标领导小组会议记录。