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财务报销制度和流程(优质文档，可直接使用，可编辑，欢迎下载）企业财务报销制度及报销流程一、财务管理制度第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条 本制度适用公司全体员工.第四条 借款管理规定（一) 出差借款：出差人员凭总经理审批后的出差申请表和借支单按批准金额到出纳处办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员凭总经理审批后的借支单到出纳处办理借款手续,借款人应于领款日5个工作日内到财务处报销销账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四) 借款销账规定：(1） 借款销帐时应据实报销,不足借支单金额的，借款人应退还差额，超出借支单的部分，须经主管领导签字,总经理核准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。（五） 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。第五条 借款流程（一） 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。（二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务部复核总经理核准。(三） 财务付款：借款凭总经理核准后的借支单到财务部办理领款手续.第六条 费用报销的一般规定 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.(一） 报销人必须取得相应的合法票据。（二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改);简述费用内容或事由。（三） 按规定的审批程序:主管部门经理审核签字财务部复核总经理核准。（三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.（四） 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单主管部门经理审核签字财务部门复核总经理核准出纳处报销。第七条 差旅费报销制度及流程。（一) 费用标准：职 务交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车 120元/天 30元/天30元/天部门负责人 火车 150元/天 40元/天 40元/天副总 飞机 200元/天 50元/天 50元/天总经理 飞机 实报实销 实报实销 实报实销（二)费用标准的补充说明：1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返汉时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达）以一天计。3。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。4。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴.5。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。（三)报销流程1. 出差申请:出差人员首先填写出差申请表和借支单,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将总经理审批过的出差申请表和借支单交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字,总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责分配保管。(二）报销流程1.购置申请: 公司行政部根据需求及库存情况按管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单.2.报销程序：报销人先填写支出单(附出入库单）,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支.3。费用归集:财务部按月根据各部门报销明细统计表，归集核算各部门相关费用。第九条 招待费及其他报销制度及流程（一）费用标准1。 招待费：为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意.2.其他费用：根据实际需要据实支付.( 二)报销流程：1. 招待费及其他费用由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。第十条 工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行。(一）工薪福利支付流程1、工资支付流程：（1）每月8日由办公室人事专员将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部;（2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;（4)按工薪审批程序审批;(5）每月10日由财务部发放工资；（6）员工到财务部领工资并与工资卡核对，签字确认。2、临时工资支付流程同工资支付流程。(二)社会保险及住房公积金支付流程：(1）由办公室人事专员将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2）住房公积金由人事部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人事专员签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（三）其他福利费支出由公司人事部按总经理审批后的支付标准填写支出单经部门经理签字确认财务部复核总经理审批,审批后的支出单及支付标准交财务部办理报销手续。第十一条 专项支出财务报销制度及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用及其他专项费用等.（一） 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。1、填写购置申请:经手人填写资产购置申请单并报总经理审批。2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。3、 结账报销：（1)资产验收（软件应安装调试无误）后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据总经理审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。（二） 其他专项支出报销制度及流程1、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告，由总经理审批核准。3、 财务报销流程a。审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。b.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前应认真审核，合同应注明付款方式等)。c。付款流程：（1)由经办人整理发票等资料并填写支出单（填写规范参照日常费用报销一般规定）;（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;（3）财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。第十二条 本制度解释权归公司财务部。第十三条 本制度经总经理签字后生效。财务报销制度及报销流程第一部分 总则(一） 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 (二）本制度适用公司全体员工. 第二部分 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 :(一） 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四) 借款销账规定：(1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销,超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 （一） 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二） 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 （三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 (一） 报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三） 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 费用标准说明： 1。 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计. 3。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴. 5。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销流程 1。 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2。 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四部分 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下: 1财务报销:公司财务部每周四为财务报销日，原则上由总经理最终签字审核，一周内批复。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 (一）本制度解释权归公司财务部。 (二）本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效. 财务报销制度总则第一条制定目的为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制,提高经济效益，制定本办法。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第二章细则第一条报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后由公司统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进出情况。3、材料采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、大额项目支出报销，由本人所在部门负责人审签后，报总经理审批。5、公司日常费用支出报销,由本人所在部门负责人审签后，元以下由部门负责人审批；元以上由总经理审批。6、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月末汇总本月的报销清单，上报总经理。7、公司经理级别以上所产生的费用由总经理签字报销。第二条报销规定（一）差旅费报销规定1、员工出差实行个人先行垫付，实报实效原则。2、员工出差返回后,填写“差旅费报销单,连同“出差申请单、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行.4、住宿费:单人或双人出差每天最高不超过250元，去港澳地区出差每天最高不超过400元，超出部分由个人承担。5、交通费：出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船为交通工具.员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。（二）市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导,并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。（三)报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间.2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，注明出差事由,随行人员.三、报销时间1、购买原材料和支付工程款,必须在合同付款日前三天报批备款。2、员工报销其他费用，当费用发生日为本月25号之前的在本月内按规定程序进行报批.3、每月25日为报销日,当事人填好报销单，经相关审批人签字后，到财务办理.报销款于报销日后一星期内核销发放。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、不符合报销制度标准的单据,无理由跨年度的单据.3、其他不符合国家开支标准的单据.制定执行日期：2021年8月