互联网金融系列支付清算标准体系介绍上.docx

互联网金融系列-支付清算体系介绍-上
一，支付清算体系介绍
       支付清算体系是一个国家金融基础设施，或说公共服务。中国由央行主管此事，现在大致维持“结算-清算”二级制支付体系。通俗地讲，银行和商户、消费者之间为结算关系，而银行之间组成清算关系，两个层次交易完成后，支付步骤才算终了。清算，其实就是因跨行交易而产生银行间债务债权进行定时净轧（比如每日），以结清因跨行交易产生债务债权。清算更为底层，是一个平台，由央行主导建设，通常个人用户不会直接接触清算系统。结算则是前端，由银行、非金支付企业等向用户提供服务，也就是所谓支付业务。银行本身接入清算系统，非金融支付企业则以自已开户备付金托管行代理接入清算系统。

图1“结算-清算”二级体系
        从上面二级体系能够看出，跨行清算必需经过央行清算系统进行处理，而银行内部结算，则是由各个商业银行自己经营办理。
在《中国人民银行法》中要求了中国人民银行对清算义务和责任：
1， 中国人民银行应该组织或帮助组织银行业金融机构相互之间清算系统，协调银行业金融机构相互之间清算事项，提供清算服务，具体措施由中国人民银行制订。
2， 中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构（银监会）制订支付结算规则。
在《商业银行法》中要求了商业银行对结算支持：
1，  商业银行能够经营办理中国外结算。
       所以，清算不等于结算。从基础概念看，央行主导了银行业金融机构之间清算系统，而商业银行则能够经营中国外结算业务，即是“结算-清算”二级制支付体系。
         那么，为何央行需要维持现在“结算-清算”二级体系呢？笔者认为本质是监控资金在全社会流动，避免系统性风险，提升支付效率，树立公众对支付体系信心，同时，有利于有效地实施货币政策等。因为清算系统是平台系统，不是前端服务，所以对用户体验没有刻意要求，但对系统稳定性、可靠性、高效性、安全性要求极高，央行将其视为金融基础设施，或称公共服务，仍然未许可市场化商业介入。结算步骤则是市场主体分散交易，对用户体验要求较高，所以在不产生系统性风险（要一定程度上容忍非系统性风险，比如创新业务试点中发觉安全漏洞之类）前提下，当局激励创新，增加用户支付效率，改善体验。所以，我们认为，央行期望实现意图为维持现有格局，清算步骤仍然视为基础设施，不期望市场介入；支付结算步骤则放开竞争，激励创新。
        现在在运行清算系统均由央行主管，关键包含大额实时支付系统、小额批量支付系统、网上支付跨行清算系统（超级网银）、同城票据清算系统、境内外币支付系统、全国支票影像交换系统、银行业金融机构行内支付系统、银行卡跨行支付系统（银联跨行交易清算系统CUPS）、城市商业银行资金清算系统和农信银支付清算系统等。这些系统大多由央行主办，可视为非盈利基础设施，仅银行卡跨行支付系统由特许企业（银联）运行（但银联仍由央行主管）。
二，清算运作过程
       本节笔者以银联为例子，结合现在刷卡消费包含发卡行，收单行，衔接机构，用户和商户等主体，全方面叙述清算过程。
1， 清算账户开通
        清算进行前提条件是参与清算主体需要开通清算账户，用于管理清算过程中形成债权债务沉淀，管理资金头寸。
首先接入相关清算系统主体需要在清算系统开清算账户，银行通常需要在央行开通准备金账户和备付金账户（关键用于清算），银联则只需要在央行开通备付金账户即可，无需准备金账户。
      而商户对接银联清算则有两种接入模式：
Ø  直联商户：即直接经过银联POS接入商户，商户交易过程会经过银联网络，且其清算过程是由银联收单清算系统进行处理，直联商户结算账户（不在央行清算系统开清算账户，只是在商业银行开结算账户而已）通常不是开在央行清算系统，而是开在通常商业银行中，银联经过对应小额系统对其结算账户进行贷记处理。
Ø  间联商户：是由收单行自己部署POS对接商户，商户交易过程通常对银联来说是透明，其清算过程，或说应该是结算过程是由对应收单行跟各个商户自己进行，银联不参与其中结算。

图2 银联清算系统
         从上图能够看出，清算账户和结算账户不是一个概念，清算账户是开在央行对应清算系统中，而结算账户通常是开在商业银行。具体：
Ø  银联境内清算账户均开在中国人民银行，跨境业务清算账户开在代理清算银行（通常是中行和汇丰银行）
Ø  境内组员机构（即参与银行卡交易银行）清算账户均开立在中国人民银行，银行通常在人民银行开立有准备金账户和备付金账户，清算通常使用备付金账户进行。
Ø  境内商户和第三方支付机构结算账户均开立在商业银行中。
这里也说一下银联清算系统和银联会计核实系统关系：
银联清算系统处理对象是银行卡跨行交易清算资金。
银联会计核实系统处理是银联自有资金，其中自有资金中包含了银联自己清算账户上资金余额，会计核实系统是根据企业会计准则，使用总分户账，登记账户变动和资金转移信息，而银联清算系统仅仅是建立了清算资金台账信息。

图3 银联会计核实系统
  2，        清算实施过程
  《支付清算组织管理措施》要求：
Ø  支付清算是指支付指令交换和计算；
Ø  支付指令是指参与者以纸质，磁介质或电子形式发出，办理确定金额资金转账命令；
Ø  支付指令交换是指提供专用支付指令传输路径，用于支付指令接收，清分，和发送。
Ø  支付指令计算是指对支付指令进行汇总和扎差；
Ø  参与者是指接收支付清算组织章程制约，能够发送，接收支付指令金融机构及其其它机构。
所以，清算实施过程关键分为清分和资金划拨两个阶段。
1)     什么是清分？
是指对联机交易系统中交易日志中统计成功交易，逐笔计算交易本金和交易费用（如手续费，利润分成等），然后按清分对象汇总扎差形成对各个清分对象应收或应付金额过程。直白说，就是经过交易日志计算搞清楚今天应该给谁多少钱和应该向谁要多少钱。
2)     什么是资金划拨？
是指完成了清分后，已经搞清楚了应该给谁多少钱或向谁要多少钱以后，需要经过特定渠道和方法，完成应收应付资金转移。简单说，就是明确经过何种渠道，拿回应收钱，付出应付钱。
图4 清算系统模块
        从图4能够看到，清分数据通常是先从联机交易系统获取交易日志到清算系统，然后依据交易成功交易日志根据清分对象汇总扎差形成各个清分对象债权债务关系（注意，在清分阶段，还没对各个相关清分对象清算账户进行贷记和借记操作，贷即是需要给钱，借是需要出钱，清分阶段只是在清算系统内部计算当日扎差后债权和债务关系。）
        完成了清分后，就能够得出各个清分对象当日债权和债务关系，接下来需要对各自清算账户进行资金划拨，实现资金从债务清算账户向债权清算账户进行划拨。资金划拨，说白了就是资金转账，需要经过一定清算支付系统进行：图4中经过资金管理平台形成转账命令文件上传到统一文件收发平台，由统一文件收发平台经过调用连接央行相关清算系统前置机接口发送到相关清算系统对清分对象清算账户进行借贷统计操作，并获取操作后回导结果。

3）资金划拨方法
Ø  境内跨行清算是经过央行大额支付清算系统完成资金划拨。很关键一点是：银联是特许企业，有权限能够主动借记或贷记诚意机构清算账户。直白一点是：借记就是我向她人要钱，贷记就是我给她人钱。
Ø  境外跨行清算是经过银联代理清算银行进行，经过银行和银行直接结算汇兑系统完成，但现在只能支持贷记结算，即只能统计我给她人钱。
Ø  境内收单清算能够经过央行小额支付清算系统完成资金划拨，但只能是实现贷记结算。

4）银联清算系统和央行大小额支付清算系统关系
Ø  不管是跨行清算还是收单清算，银联全部是作为一个特许参与者，加入到央行大小额支付清算系统，完成了银行卡交换业务资金划拨。
Ø  银联经过央行大额支付清算系统，实现和境内组员机构清算账户之间双向资金转移（即可贷记和借记相关清算账户）
Ø  银联经过小额支付系统或当地票据交换系统，实现和境内第三方机构和直联商户之间单向资金转移（即只能贷记相关清算账户）
Ø  在大额支付清算系统中，银联享受比商业银行更大特权，因为银联能够借记或贷记相关组员机构清算账户（说白了，银联能够直接操作组员机构清算账户：付多少或收多少钱），而商业银行只能贷记对方账户（即只能操作对方清算账户：收多少钱）。在大额支付清算系统中还享受借记特权只有国债登记企业，但其借记操作还需要有国债做抵押。
从这里能够看出，借记清算账户权限是更高，即能够随意决定她人清算账户对外付款，或说直接扣她人清算账户资金，所以只有特许企业才能有这个权限，如银联或国债登记企业等。

5）银联清算系统和银行结算系统关系
Ø  银联和商业银行全部是作为参与者，加入到大小额支付清算系统，完成了跨行资金划拨。
Ø  银联清算系统清算对象是组员机构（通常是商业银行：发卡行，收单行），第三方机构和直联商户。
Ø  商业银行结算系统结算对象是在本行开立存款账户单位或个人，并经过央行支付清算系统，帮助存款账户持有些人完成支付结算所需资金转移（如个人跨行转账，则需借助央行清算系统）。
Ø  银联在央行开立清算账户从本质上说是备付金账户；而商业银行在央行开立清算账户分准备金账户和备付金账户；
Ø  准备金账户关键是用于监管使用，用于保护存款人正当权益（即商业银行对吸收存款一定百分比资金需要存到央行准备金账户，避免银行一旦有问题，能够拿这些钱赔偿存款人，当然现在也在主动探讨存款保险制度）；而备付金账户关键用于本身资金头寸管理。

3， 清算对账
       包含到资金扭转系统，全部需要进行对账。各个清分对象需要进行对账：清分对象自己全部会统计交易信息，然后用自己统计交易日志跟清算系统进行复式（双向）对账，那么对账面临一个问题是：以谁数据为准问题。
         对账方法分为：自主清算和非自主清算。简言之，自主清算就是以我数据为准清算，非自主清算就是不是以我数据为准清算。
        境内跨行清算和收单清算均采取了自主清算，其对应对账方法是先以银联清分结果为准，先行办理资金划拨，然后组员机构，第三方机构或直联商户，再依据银联对账文件，对比本身交易明细，假如有出入就经过差错方法处理。
        外卡收单清算和部分跨境业务均采取非自主清算。
-----具体运作例子详见下一篇！