应付帐款之折扣处理管理流程图.doc

应付帐款之折扣处理管理流程图

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2020年5月29日
文档仅供参考

宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应付帐款 编号:6.3.2
要素: 退货／折扣处理 地点:总部

扣减应收帐款
审查
内容
恰当核准
输出:
更正应付帐款
输入:
退货申请报告

宝洁
分 销 售
客 户

产品供应部
财务部
销售部
管理系统部
人力资源部
总经理

会计

输出:
1、 调整应付帐款数据结帐
内部调节
输入:
1、 对供应商应付帐款
2、 已收发票
3、 银行对帐单
4、 借记凭单
步骤:
1、 接到期出/期末应付帐款数据
2、 对照发票。借记凭单,索赔/损失报告和银行对帐单调节应付帐款变更额。
3、 如不一致,则逐日对照装运和付款信息,调整应付帐款并作必要更正。
4、 如果一致,则可结帐—把费用总额归入总帐以划入恰当的成本中心
方法:
1、应付帐款变更与发票,退货单相一致。
说明:
利用其内部单据定期检查应付帐款。
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程: 会计 版本:1
子流程: 应付帐款处理 编号:6. 3 .3
要素: 内部调节 地点:总部

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