北京xx房地产财务部职务说明书lv1211.doc

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财务部职务说明书 ****管理咨询公司二零零二年十二月 21 目录财务部经理职务说明书 1 稽核职务说明书 9 会计职务说明书 13 出纳职务说明书 17 销售出纳职务说明书 20 财务部经理职务说明书岗位名称财务部经理岗位编号 LY-02-01 所在部门财务部岗位定员 1 直接上级总经理职系管理职系直接下级会计、稽核、出纳、销售出纳（兼）所辖人员 3 本职：按照国家政策法规、公司制度，全面履行财务部的职责，负责协调本单位各部门及其他相关单位的关系，对财务管理工作和会计工作承担应有的管理责任。基本权限：对公司各项支出的审核权；对不符合公司制度规定或国家法律法规的支出项目的否决权；对合同付款条款的建议权；对不符合公司利益的合同条款的否决权；对合同的财务履约有监督权、督促权；参与公司重大决策权；就公司的经营提出合理化建议的权力；对异常状况和发现的重大问题有随时向总经理汇报的权力，必要时可同时直接通知董事会；在权限范围内，代表公司与相关单位的联络权、协调权；对下属工作的检查权；对部门员工的任务安排权和考核权。职责与工作任务工作要求及标准工作记录协调部门/岗位职责一职责表述：进行财务制度建设，并监督制度的执行情况工作任务拟订财务管理制度所拟订的制度能够真正起到财务控制的作用，合乎企业实际，便于推行。工作积极主动，能够及时发现企业财务管理制度的缺失和不足之处，并及时补充、修订，保证财务管理制度的完善、适用。按时完成领导交办的任务，对领导要求拟订的制度必须在一个月内完成。资金管理办法财产管理办法投资管理办法筹资管理办法利润分配管理办法等公司各部门拟订预算管理制度所拟订的制度能够真正起到预算控制的作用，合乎企业实际，便于推行。预算管理办法预算实施细则公司各部门拟订会计核算管理制度及其他相关规定所拟订的制度能够真正起到会计控制的作用，合乎企业实际，便于操作。根据企业实际情况的变化及时补充、修订，保证会计管理制度的完善、适用。会计核算管理办法会计档案管理办法会计工作交接管理办法部门内各岗位推行所制订的制度，监督其执行情况监督财务制度的执行情况，发现问题及时协调、处理，对重要问题必须在2个工作日之内及时汇报，公司各部门职责二职责表述：参与编制公司预算，监督预算执行情况，编制财务决算，进行财务分析工作任务参与公司预算编制工作为保证１２月２５日前完成下一年度的财务预算编制工作和总预算编制工作，按时完成总会计师分配的预算编制任务，并保证数字正确，项目划分合理财务预算报表公司各部门审核各项收入、支出，监督预算执行情况并进行分析严格审核各项支出的合理性和审批程序，对不符和国家规定、公司制度和各项开支标准的支出坚决不予批准。严格控制预算外支出，如果预算外支出无十分充足的理由或总裁特批一律不予支付。审核各项收入、支出是否符合预算，分析差异原因并进行汇报。在每月经营分析会召开之前必须准备好相关资料预算执行情况分析表公司各部门组织财务人员做好年度财务决算和月度财务结算工作，按时编制财务报表每月5日之前必须将上月的账目结算完毕，并编制财务报表。每年1月25日之前必须编制完成上一年度的决算报告。财务报表财务决算报告部门内各岗位进行财务状况分析每月进行财务分析，发现问题及时汇报，并提出合理化建议，在经营分析会之前准备好相关资料。财务分析报告部门内各岗位组织项目竣工财务决算工作，配合审计师事务所完成项目竣工决算审计配合审计师事务所和计划预算部工作，合理确定造价，力争为公司节约成本。准确核算项目竣工决算成本和各单体成本，为正确确定售价提供依据，以保证公司利润目标的实现。项目竣工财务决算报告计划预算部审计师事务所会计稽核职责三职责表述：做好资金计划、管理工作工作任务编制资金使用计划每月30日之前必须编制完成下月的资金使用计划资金计划表公司各部门监督资金使用计划的执行情况监督资金计划的执行情况，分析差异原因，并对产生差异的部门进行提醒，并就重要差异进行汇报。资金计划执行情况表公司各部门参与销售计划的制度，选择提供按揭贷款的银行，督促销售部及时收款必须参与销售计划的制订，根据公司的资金回收要求为销售部提供销售回款工作的建议，在销售工作开始之前选定提供购房按揭贷款的银行，并谈妥贷款条件，贷款条件应尽量优惠，以利于购房者办理贷款手续并节约贷款费用，从而推动销售工作的顺利进行。贷款银行必须为2-3家，不得只由一家或过多家银行提供贷款，目的是既给客户选择的余地又不要因为银行过多造成工作的混乱销售部审核出纳人员编制的销售情况明细表在销售情况变动表编制的当天进行审核，确保无误并报送总经理出纳、销售部每月审核出纳人员编制的银行存款余额调解表每月5日之前必须审核出纳编制的银行存款余额调解表出纳每日向出纳人员询问银行存款状况，及时掌握公司的资金情况每日了解公司的资金情况，做到心中有数，对异常变动及时向总经理汇报出纳审核出纳人员编制的现金盘点表每天了解公司的现金状况，对盘赢、盘亏及时进行适当处理，避免公司发生损失，发生处理不了的情况在1个工作日内上报出纳、稽核审核出纳人员编制的资金周报每周审核出纳编制的资金周报，确保报表没有错误，并按时报送给总经理和总裁部门内各岗位妥善保管、使用财务专用章按规定使用财务专用章，不得出现使用错误，包括该盖章的没及时盖章和不该盖章的盖了章。盖章前必须先审核。部门内各岗位职责四职责表述：管理公司非现金资产及负债工作任务定期组织固定资产盘点，查实固定资产现状，及时发现问题，防止公司发生损失每半年会同办公室非生产用固定资产管理人员及办公室领导对公司固定资产进行盘点，确保账实相符。发现盘盈、盘亏固定资产、未使用、不需用固定资产及毁损、报废固定资产必须查明原因、提出处理意见并上报公司领导，对于造成公司固定资产损失的责任者个人追究其责任。固定资产处置意见书办公室公司各部门会计稽核定期组织低值易耗品及其他办公用备品的盘点，防止发生损失每季度会同办公室行政用品管理人员对低值易耗品及其他办公用备品进行盘点，确保账实相符。发现损失必须、查明原因、提出处理意见并追究责任人个人责任，报公司领导批准。盘盈、盘亏处理意见书办公室公司各部门会计稽核组织会计人员对应收款项进行管理，定期审核会计人员编制的账龄分析表，督促相关人员催收账款。应收款项必须进行明细分类核算，根据应收项目的数量、金额、发生频率等因素每季度或半年进行一次账龄分析，审核会计人员的工作，使其做到项目分类恰当、分析准确。对接近或超过收款期的款项督促经办人员催收，保证应收款项的收回，保证公司资产安全、完整，把坏账损失降到最低。会计各相关人员、部门定期审核会计编制的应付账款明细表，监督合同的财务履约分清付款的轻重缓急，保证最急需的资金要求。充分利用商业信用，减轻公司的融资压力，同时注意把握利用程度，保证公司信誉，以防止造成和相关单位继续合作的困难稽核会计公司各部门审核会计人员编制的银行贷款情况变动表，确保无误，并向总经理汇报于会计人员编制该表的当天进行审核，确保本金及利息记录正确，并及时了解银行贷款的变动情况，做到心中有数，及时向总经理汇报公司银行借款融资情况。信用证等其他变化形式的银行借款也应在表中及时反映。会计职责五职责表述：组织会计核算工作、税务管理工作工作任务确定会计核算组织程序保证会计核算工作流程既符合不相容岗位相分离和内部牵制原则又符合成本效益原则，保证工作质量和工作效率。工作流程部门内各岗位指导账务处理指导会计、出纳人员进行账务处理，既要符合国家法律、法规、会计制度、会计准则的规定，又要在此前提下保证公司的合法权益。做到科目使用恰当、正确、入帐及时会计、出纳审核经稽核人员复核的原始凭证、记账凭证、明细账、总帐、报表于稽核人员审核的当日或次日进行复核，保证会计资料真实、完整、正确、合法、记录及时部门内部各岗位组织会计人员进行项目成本核算及项目成本分析组织会计人员进行成本核算和分析工作，保证发生的成本及时入帐，正确划分成本项目、归集成本，将成本准确分配到各成本核算对象。监控成本动态，发现异常及时向总经理汇报。部门内各岗位计划预算部公司各业务部门审核会计人员编制的纳税申报表，督促及时纳税　确保及时纳税，不得发生滞纳的情况，认真审核纳税申报表，确保正确无误会计协调与税务管理部门的关系与税务管理部门保持良好的工作关系，不得因为与税务管理部门关系不和给公司造成不应有的麻烦。同时注意交际应酬费的节约使用，以求以最低的成本为公司换取最大的收益。税务管理部门负责复核会计人员编制的会计挡案清单，负责会计档案的归档保管，汇总编制会计档案目录会计档案归档及时，分类清楚，便于查找，无遗失、遗漏。定期整理会计档案，对于失去保存价值并且超过保存期限的会计档案严格按规定予以销毁，不得销毁不该销毁的档案，不得未经批准擅自销毁档案。会计档案目录会计档案销毁清册部门内部各岗位审核由会计人员负责登记、保管的会计档案借阅登记簿，按规定借阅会计档案严格按照规定的审批权限办理会计档案的借阅工作，对于不符合借阅手续的一律拒绝借阅，不得私自借阅会计档案会计公司各部门借阅人外单位借阅人监督本部门人员的工作交接，审核工作交接记录并签字确保工作交接记录真实、完整、详细，保证交接工作顺利进行。未按规定交接完工作的人员不得离职。交接人、接交人和监交人必须在工作交接记录上签字盖章，以明确责任。工作交接记录部门内各岗位职责六参与公司重大经营活动和经营决策工作任务参与招标工作在招标工作中主要负责分析、评价投标单位的财务状况和资信水平。必须从公司的利益出发，做到客观公正投标单位财务状况分析招标小组参与重大合同的评审、谈判，就有关财务问题提出建议，对不利于公司的财务相关条款，如付款条款，予以否决。在合同按时、按质执行完之前不得支付全款，并且原则上合同条款中应保留一定数额的尾款５０万元以上的工程承包合同、设备材料采购合同、１０万元以上的广告宣传合同必须参加评审和谈判，不得缺席，并且必须提出合理化建议。因特殊原因确实无法参加时必须委托财务部其他人员代为参与。对应发现但未提出的不足之处，给公司造成损失的应追究其责任合同审查小组协助总会计师编制筹集资金方案，进行资金使用效率分析，融资成本分析，提供所需相关财务资料，协助办理融资手续；保证提供的财务资料准确及时，不得延误融资手续的办理。和银行保持良好的工作关系，不得对银行提供口径不一致的文件、资料、数据等。按计划办理融资手续，保证资金及时到账。贷款申请资料部门内各岗位公司各部门防范公司财务风险监控公司资本结构的现状和变化，保持合理的资本结构，防范财务风险。资本结构出现异常时及时汇报，并提出可行的改进方案。资本结构变动分析表参与项目可行性分析从财务角度对项目的可行性进行分析。分析必须在规定的时间内完成，并且数据充分、计算准确、评价方法选择恰当。财务可行性分析报告投资决策委员会拟订利润分配计划利润分配计划必须以股东的利益为出发点，兼顾公司长远发展的需要利润分配计划股东会董事会总经理职责七职责表述：负责部门内部管理工作工作任务组织财务部人员收集、整理、熟知财经、税务、会计、金融等相关国家政策、法律法规、规定，对与企业相关的内容必须组织财务人员学习，及时掌握，并将最新动态及时向办公室通报国家新下发的相关政策规定等不得晚于两周收集到，并从中筛选出与公司相关内容报办公室进行公司信息收集整理。督促下属员工对各自工作领域内的新规定等及时收集、学习、掌握。相关政策、法律、法规、规定、制度等资料办公室组织本部门员工进行业务学习，保持专业尽职能力最少保证相关人员参加财政部门和税务部门组织的学习、培训，保持专业执业资格。保证员工能够熟练运用用友财务软件。培训记录本部门各岗位财政局税务局等对公司年度、月度计划提出具体的调整建议能够按时，结合部门实际工作提出建设性的调整建议，为制定合理、科学的计划积极提供支持。计划调整建议表办公室、主管领导负责落实和分解部门工作计划，并监督计划的执行能够公平合理的分解工作计划，并对计划执行结果负责。工作志办公室详细检查、抽查下属员工的各项工作定期不定期地检查员工工作情况，查错防弊部门内各岗位负责制作部门工作总结能及时、客观的评价部门完成的工作，并找出差距提出改进措施。部门工作总结办公室、主管领导参与对员工进行考核、评价对部门员工能按照其对计划和业绩完成的贡献，进行客观、公正的评价。员工考核表办公室协作关系外部协调关系税务管理部门、财政管理部门、银行、审计事务所、律师事务所、贷款担保单位、施工单位、供货商等有业务往来的单位任职资格教育水平大学本科以上、中级职称专业房地产会计或其他会计专业培训经历房地产专业知识、工程项目管理、财务管理、税务、计算机、经济法等经验１０年以上房地产行业会计工作经验，其中至少３年管理经验；具有１年以上会计电算化组织管理经验知识通晓财务、会计、税务、房地产等知识，熟练操作财务软件及办公软件，具备基本的网络知识技能技巧具有较强的领导能力、组织能力、计划与执行能力、社会公关能力、沟通能力稽核职务说明书岗位名称稽核岗位编号 LY-0２-0２所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职系专业技术职系直接下级所辖人员本职：熟练掌握公司各项业务和开支的审批程序以及会计核算组织形式和财务会计制度，及时了解公司业务经营、资金、市场价格等变化情况，审查原始凭证和经济业务，复核记账凭证、账簿和报表，做到坚持原则、尽职尽责。各项复核工作必须及时，当日事当日了。基本权限：对公司经济业务的审查权；对原始凭证的审查权；对凭证、账、表的复核权；对不符合相关规定和公司利益的业务有拒绝办理权；对合同签订的审查权；对不利于公司的合同条款的否决权；对合同执行的监督权；发现问题有汇报权；对重大、紧急事项有越级汇报权；对公司业务经营、资金变化的了解权；对公司经营提出合理化建议的权力；对部门管理工作的建议权。职责与工作任务工作要求及标准工作记录协调部门/岗位职责一职责表述：及时了解相关市场动态和政策法规工作任务及时了解建筑安装、建材设备、广告宣传等市场价格情况，确定合同价格的合理性定期、不定期了解市场价格情况，形成记录。参加合同评审，对不利于公司的事项提出合理化建议，坚持原则，忠于职守。各种市场价格变动记录合同审查小组追踪相关政策法规最新动态，及时熟悉、掌握相关政策法规在相关政策、法规下发两周之内收集、整理、熟知并报财务经理汇总。坚决按照国家规定进行业务处理，严禁违规操作。相关政策法规资料财务经理职责二职责表述：审查公司经济业务工作任务参加合同评审，对不合理、不合规、不符合公司利益的合同条款予以指明，并提出改进意见５０万元以上的工程承包合同、设备材料采购合同、１０万元以上的广告宣传合同必须参加评审和谈判，不得缺席。必须坚持原则，从公司的利益出发，秉公办事。对应发现但未提出的不足之处，给公司造成损失的应追究其责任合同审查小组公司各部门监督合同的执行情况，对未按合同办理的业务追查其原因并拒绝办理付款发现未按时、按质执行合同的情况应及时汇报并不得办理付款。按合同规定的付款条款执行付款，对不符合合同的不予支付。公司各部门审核各项经济业务审查有无违反公司规定、财经纪律或不符和各项开支标准的经济业务。对有损公司利益的经济业务提出意见、及时汇报并拒绝受理。公司各部门职责三职责表述：审核凭证、账、表工作任务严格审查原始凭证审查原始凭证的合法性、抬头、日期、公章、经手人、业务内容等各项目是否正确，签批手续是否完备，发现差错的原始凭证不予受理，当日取得的原始凭证必须当日审查。公司各部门复核会计、出纳填制的记账凭证复核会计凭证的科目运用、摘要是否正确，数字是否准确，是否与所附原始凭证一致等各项目，发现差错及时纠正。当日编制的记账凭证必须当日复核完毕，不许拖拉。会计、出纳复核账簿记录确保账簿记录的生成符合会计核算组织程序，符合记账要求。保证账簿记录正确、完整、真实。结帐前必须经复核。会计、出纳复核会计报表保证会计报表复核制度规定，项目填写真实、完整、正确，编报及时。当日出表当日审查完毕。财务经理职责四职责表述：复核财务部开出的各种单据、票据工作任务复核出纳开具的支票等各种银行票据及回款单等银行单据保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，不准拖拉出纳复核出纳开具的收据保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，不准拖拉出纳复核会计开具的发票保证各项目无差错，当日开出的当日复核完毕，不准拖拉会计职责五职责表述：妥善保管、使用公司法人名章、发票专用章工作任务妥善保管、使用公司法人名章用章无差错部门内各岗位妥善保管、使用公司发票专用章用章无差错会计职责六职责表述：及时掌握公司资金状况工作任务及时掌握公司资金结存状况，抽查银行对账单每日了解公司资金动向，保证公司资金安全，保证按经济业务的优先顺序安排付款出纳复核出纳编制的银行存款余额调节表查明未达账项原因，发现异常及时汇报，保证公司资金安全出纳监盘现金保证现金盘点准确无误，账实相符。保证公司现金安全，防止损失出纳职责七职责表述：完成其他复核工作工作任务复核会计人员填制的固定资产盘点表参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，会计财务经理公司各部门复核会计人员填制的低值易耗品盘点表参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，会计财务经理公司各部门复核会计人员填制的办公用备品盘点表参加盘点工作，监督盘点，确保盘点表无差错，发现问题及时汇报，会计财务经理办公室协作关系：施工单位、供货商等有业务往来的单位、审计事务所任职资格教育水平大学本科以上，中级以上职称专业建筑工程会计、审计或相关专业培训经历项目预算、房地产经营、会计、商务、经济法、计算机等经验７年以上建筑业审计、会计经验知识熟悉建筑市场等市场知识，通晓房地产业务、预算、工程建设知识，熟悉房地产企业审计业务，熟练运用用友财务软件技能技巧具有很强的专业技术能力、协调能力、沟通能力会计职务说明书岗位名称会计岗位编号 LY-0２-0３所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职系专业技术职系直接下级所辖人员本职：按照国家政策法规、会计制度、公司规定进行会计业务处理，按时按质完成成本核算、分析工作及其他重要项目的专项分析工作，完成领导交办的其他任务。基本权限：对不符合法律法规、公司规定的业务有拒绝办理权；对不符合法律法规、公司规定的业务有汇报权；对异常情况、不合理情况的汇报权、建议权。职责与工作任务工作要求及标准工作记录协调部门/岗位职责一职责表述：负责账务处理工作工作任务编制记账凭证交稽核人员审核保证数字准确、科目运用正确，摘要能够准确反映经济业务的实质，与原始凭证相一致，记账凭证各项目无缺漏记账凭证部门内各岗位按时登账，保证账证相符，入帐及时每月结账不得超过规定时间，保证所有凭证均入帐，金额、科目等无差错明细帐、总帐部门内各岗位按时编制会计报表，交稽核人员审核保证账表相符，编报及时，报表各项目准确无差错会计报表部门内各岗位职责二职责表述：负责专项核算及分析工作工作任务登记成本备查账，与计划预算部、工程管理部协作进行工程成本核算，控制工程成本成本项目归集及时、准确，各成本核算对象成本分配合理、正确。及时与相关部门对账成本备查账成本动态监控表预算部工程管理部等部门进行项目成本分析成本分析数字准确、分析合理，发现异常及时汇报项目成本分析表进行费用的明细核算和分析分析准确、合理，发现问题及时汇报。及时与相关部门对账费用明细账费用分析表公司各部门进行销售收入的明细核算和分析分析准确、合理，发现问题及时汇报。及时与销售部对账销售收入明细帐销售收入分析表销售部进行应收款项明细核算和分析分析准确、合理，发现问题及时汇报。及时与经办人员及往来单位对账，催促收款应收账款明细账应收账款账龄分析表各部门进行应付账款的明细核算和分析合理利用商业信用，根据应付款的不同情况提出付款建议，保证公司信誉。及时与经办人员及往来单位核对，保证记录正确应付账款明细帐应付账款分析表各部门登记各种银行借款台帐，编制银行贷款情况变动表银行贷款发生变化的当天进行登记，按期计算利息，做到计算准确，及时编制报表报财务经理。银行借款台帐银行贷款情况变动表财务经理登记固定资产卡片，定期与办公室管理公司固定资产的人员对账固定资产卡片登记完成、准确。每半年与办公室对账一次，保证账账相符，发现问题及时追查原因并汇报固定资产卡片办公室参加固定资产盘点，保证账实相符，发现问题追查原因并提出处理意见，经领导批准后及时进行账务处理必须参加财务部经理组织的固定资产盘点，并填制固定资产盘点表，保证填制正确、完整，交稽核人员复核固定资产盘点表公司各部门参加公司低值易耗品及其他办公用备品的清查盘点工作，并编制盘点表必须参加财务部经理组织的盘点工作，并填制低值易耗品盘点表、办公用备品盘点表，保证填制正确、完整，交稽核人员复核低值易耗品盘点表办公用备品盘点表公司各部门职责三职责表述：办理税务工作工作任务填制纳税申报表，办理网上报税必须按时编制纳税申报表，不得出现滞纳现象。申报表填制必须正确无误，不得出现纳税错误。因此造成的损失追究个儿责任。纳税申报表财务经理申购、保管发票按照税务机关核对的申购数量、种类申购发票，不得因发票短期影响公司业务。妥善保管并按顺序使用发票，不得丢失。因发票丢失给公司造成的损失依照法律和公司规定追究个儿责任。发票领购、使用登记簿税务机关开具发票，交稽核人员复核、盖章按规定开具发票，保证各项目填写正确，交稽核人员复核及时。发票稽核负责与税务部门进行日常工作联系及时传达税务部门的意见和下发的文件，及时与税务部门沟通税务部门财务部经理职责四职责表述：负责会计资料的收集、整理工作任务负责会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料的收集、整理，登记会计档案清单，交财务部经理审核签收。本岗位工作范围内的会计资料收集无遗漏，无拖延会计档案清单财务部经理对非本部门人员借阅会计档案，按照规定进行借阅登记借阅人必须按规定进行审批并持有相关手续，借阅登记簿填写完整、正确，交财务部经理审核、批准借阅会计档案借阅登记簿公司各部门财务经理职责六职责表述：完成其他工作工作任务负责相关财会、税务法律、法规、制度的收集整理对相关规定的最新动态及时收集，不得超过两周。并及时向财务部经理报告、汇总。相关资料财务部经理完成领导交办的其他任务及时按要求完成任务协作关系税务管理部门、审计事务所、施工单位、供货商等有业务往来的单位任职资格教育水平大学本科以上，中级职称专业房地产会计专业、建筑企业会计专业培训经历工程成本管理、会计、财务管理、税务管理、财务软件经验 5年以上工作经历知识通晓房地产会计、成本管理、税务、财务软件及办公软件，熟悉房地产业务技能技巧具有较强的专业技术能力、沟通能力出纳职务说明书岗位名称出纳岗位编号 LY-0２-0４所在部门财务部岗位定员 1 直接上级财务部经理职系专业技术职系直接下级所辖人员本职：按照国家制度和公司规定办理现金收付和银行结算业务业务，进行相关会计处理，保管现金及空白支票、空白收据。基本权限：对不符合国家制度和公司规定的款项有拒绝支付的权力；对审批手续不全或越权审批的有权拒绝支付。职责与工作任务工作要求及标准工作记录协调部门/岗位职责一职责表述：按照国家及公司规定管理现金工作任务按规定开具现金支票，提取现金，现金支票只能用于提取现金，并且必须经过稽核复核。提取现金不得超过库存现金限额现金支票稽核银行按公司规定办理借款手续不符合公司审批规定的必须拒付。对符合手续的借款不得拖延办理借款单公司各部门稽核严格审核原始凭证，按公司规定办理报销手续对不符合国家规定、公司制度、审批程序的业务一律拒绝受理报销单公司各部门稽核复核会计填写的支出凭单，按国家规定办理现金支付以现金支付的项目仅限于“现金管理暂行规定”中可以用现金支付的项目，不得超范围使用现金。现金支付必须取得合法、合规的原始凭证。现金支付必须符合付款的审批程序会计稽核公司各部门妥善保管现金，不得泄漏保险柜密码或将钥匙随意放置、交给他人。库存现金不得超过库存现金限额，不得白条抵库。节假日期间不得在公司留存大量现金。如休假或其他原因不能到公司，必须交接工作，分清责任填制现金收、付款凭证交稽核人员复核当天办理的业务必须当天制作凭证，不得拖拉。凭证填制正确无遗漏。现金收、付款凭证稽核逐日逐笔登记现金日记账，并结出余额当日凭证必须当日记账，不得拖延记账准确无遗漏，保证账证相符现金日记账稽核盘点现金，编制现金盘点表发生现金业务当日结账后必须在稽核人员的监盘下进行现金盘点，确保账实相符出现长、短款应立即查明原因并向财务经理汇报。经批准后立即按批示进行账务处理。现金盘点表稽核职责二职责表述：按照国家和公司规定进行银行存款管理工作任务严格审核审批程序和相关原始凭证，按照国家和公司规定办理银行结算业务严格审核相关原始资料和审批手续，对不复核规定的坚决拒绝付款。对应该办理的银行结算业务必须当日事当日了，不得拖延。支票等银行结算票据汇款单等银行结算单据稽核公司各部门编制银行收、付款凭证交稽核人员复核当天办理的业务必须当天制作凭证，不得拖拉。凭证填制正确无遗漏。银行收、付款凭证稽核逐日逐笔登记银行存款日记账，并结出余额当日凭证必须当日记账，不得拖延记账准确无遗漏，保证账证相符银行存款日记账稽核每月编制银行存款余额调节表，调整未达账项，发现问题及时汇报。编制银行存款余额调节表，核对无误。如有异常情况立即报告财务部经理。银行存款余额调节表财务经理稽核每周编制资金收支周报按时编制，不拖拉。编制准确无错误资金收支周报财务经理总经理总裁按规定申购支票所购支票必须在财务经理处登记，一次购买２本及以上同一银行支票时只能领用一本，其余由财务经理保存，需用时在财务经理处登记领用支票购买、领用登记簿银行财务经理按规定保管支票支票作为公司的重要空白票据必须妥善保管，不得和现金不得存放在一处按规定签发支票签发的支票必须符合国家关于银行结算的管理规定，禁止签发空白支票和期支票支票稽核按规定登记支票使用登记簿，列明支票号码、金额、签发日期、收款人、领用人等项目并由领用人签字不得有漏记错记的情况发生支票使用登记簿公司各部门随时查询银行存款余额，不得签发空头支票因签发空头支票给公司造成的损失追究个儿责任银行按时编制工资表、发放工资不得延误工资的发放，工资表需与办公室人力资源主管认真核对，不得出现差错工资表办公室稽核银行职责三职责表述：收集相关资料工作任务负责收集整理与本职工作相关的财会、银行结算、银行账户管理、现金管理等法规、制度对相关规定的最新动态及时收集，不得超过两周。并及时向财务部经理报告、汇总。相关资料财务部经理负责与本岗位工作相关的会计凭证、会计帐簿、报表和其他会计资料的收集、整理，登记会计档案清单，交财务部经理审核签收。本岗位工作范围内的会计资料收集无遗漏，无拖延会计档案清单财务部经理职责四职责表述：完成领导交办的其他任务任职资格教育水平大学专科以上，初级以上职称专业会计专业培训经历会计、银行结算、工程项目管理、财务软件经验３年以上相关工作经历知识通晓会计、银行结算知识，熟悉房地产业务，熟练运用财务软件及办公软件技能技巧具有较强的专业技术技能、协调能力、沟通能力销售出纳职务说明书岗位名称销售出纳岗位编号 LY-0２-0５所在部门财务部岗位定员兼直接上级财务部经理职系专业技术职系直接下级所辖人员本职：按照国家政策法规、公司制度办理销售收款、退款业务基本权限：催促销售部办理按揭手续的权力职责与工作任务工作要求及标准工作记录协调部门/岗位职责一职责表述：负责销售收款工作工作任务负责及时收取销售款，点清现金，收取存折或支票，并到相关银行办理业务收款及时，不得让客户等待时间过长，对收取的现金、存折、支票清点无误当日送存银行，不得以收抵支。银行进帐单销售部客户对客户交来的定金开具收据，交稽核复核收据与实际收入相符，各项目填写完整无误。当天收款当天开收据，不得延误收据一联给销售部记账，由销售部签收收据签收记录销售部客户收取客户交来的首付款后通知由会计人员开具正式发票或收据。收妥款项后马上通知会计人员开具相应凭证并交给销售部签收，不得让客户长期等待。签收记录会计查询银行按揭贷款的到账情况，催促销售部协助客户办理银行贷款按揭手续在客户交来收付款之后随时关注按揭贷款的到账情况银行销售部职责二职责表述：负责销售退款工作工作任务负责按照公司规定和审批权限退还客户定金客户退款后必须收回已开出的收据，加盖作废戳记。销售部客户职责三职责表述：负责销售统计工作工作任务随时更新销售情况明细表，报送财务经理、总经理保证报表编制无误、真实、及时，并经稽核人员复核销售情况明细表稽核财务经理总经理定期和销售部对账与销售部核对无误，避免错记、漏记销售部任职资格教育水平大学专科以上，初级职称专业会计专业培训经历会计、统计、银行结算、计算机经验 2年以上工作经历知识房地产销售知识、会计知识、银行结算知识；熟练使用WORD、EXCEL等办公软件技能技巧具有一定协调能力、沟通能力

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