ERP沙盘模拟财务总监助理报告.doc

沈阳理工大学ERP公选课（大作业论文)ERP沙盘模拟大作业论文姓 名：_班级学号：_专 业：_小 组：_2013/5/13 沈阳理工大学2012-2013学年(2)学期ERP沙盘公选课成 绩 评 定 表教学项目ERP综合模拟专 业计算机科学与技术学生姓名王青班级学号1203055107评语组长签字：20 年 月 日成绩日期摘 要ERP已经成为国际企业越来越重要的企业管理方法，它把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，以求最大限度地利用企业现有资源，实现企业经济效益的最大化。ERP也成为我国企业实施科学化、效率化管理的得益方式，它不仅提高企业的经济效益，还使企业管理标准化、规范化等，通过实施ERP这种全面集成化的企业信息化解决方案可以加速自身改造以提升企业的竞争力。历时一学期的ERP沙盘模拟课终于圆满画上了句号。在这6年中，我们E公司的7位成员充分合作，各尽所能，合力完成了艰辛的为期6年的经营任务，体会到了企业经营中的复杂与艰辛。现在我们暂时不会再为生产，市场，财务牺牲掉我无数的脑细胞了，终于可以坐下来总结自己在这整个经营过程中的收获和感想，更觉得把知识投放到真实环境中去检验的迫切：有太多东西要更明明白白地学习，还有太多东西要尝试地将它彻底颠覆。 关键词：ERP；沙盘模拟；团结精神 目 录1 ERP沙盘模拟相关理论.12 ERP沙盘模拟自身体会.32.1 ERP沙盘模拟经营概述.32.2 角色及就职宣言.32.2.1 公司经营目标和宗旨.32.2.2 角色的职责.32.2.3 个人的认识.32.3 企业的经营情况.42.3.1 企业经营情况概述42.3.2 企业采购方面的经营运作情况.42.4 经营企业中存在的问题.42.4.1 企业经营存在的问题.42.4.2 产生问题的原因分析.42.5 对经营的再思考.42.5.1 企业经营的实质.42.5.2 改进措施.42.6 模拟总结和感受.5参考文献.67ERP原理与沙盘模拟感想1 ERP沙盘模拟相关理论为期一学期的ERP沙盘模拟学习就这样结束了，经过此次的学习我对ERP有了更深一层的理解和体会，从中我学到了很多在书本上学不到的东西，学到了很多关于企业的运营情况。在学习开始之前，我们根本不懂何为沙盘，意义何在。但第一天老师跟我们讲解完了之后，我们终于恍然大悟，同时对此产生了莫大的兴趣， 而且收益匪浅。我们已经分好了6个小组，而我们第5小组的公司名称是“E” 。每家公司都分了 CEO、采购总监、生产总监、营销总监、采购助理、财务总监和财务助理，而我很荣幸担任我们组的财务总监助理一职，和我们组的其他同学一起团结努力经营我们的公司。ERP 企业沙盘融和理论与实践一体、集角色扮演与岗位体验于一身，使同学们参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。同时，使同学们受益匪浅，培养和提高同学们的逻辑思维能力、计划能力、策划能力、组织协调能力、人际沟通能力、应变能力和创新能力，以及分析和解决问题能力，达到磨 炼商业决策敏感度，提升决策能力及长期规划能力的目的。在这次 ERP 企业沙盘模拟实训中，我们学到很多，也感悟很多。首先，在老师的悉心指导和自己的操作中，我们熟悉了企业经营的基本流程和规则，指导了每个职能部门的工作任务，以及懂得了每个职能部门的相互分工与合作的重要性。每个职位对企业都发挥着重要的作用，部门与部门之间的工作息息相关，环环相扣，只要其中有一个部门出现了问题，都会影响到企业的整体运营情况，真是“牵一发而动全身” 。 例如我们财务总监，对每个方案都要进行财务预算，不仅要预算现金流量，还有预算所有者权益，只要其 中有一部分算错了，就有可能影响到方案的运行，从而导致企业破产。其次，我们还深刻认识的到进行企 业总体战略规划的必要性。资源的配置，企业的规模，乃至市场分析，资金预算，这些事先的规划都是相 当必要的。最后，使我们学会了吃苦耐劳，坚持不放弃，团结协作的精神和品质。 一、本职务的基本工作职责 财务总监在企业中充当一个相当重要的角色，而我的职务是财务总监助理。财务总监助理的工作主要是帮助制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准，以及对每个方案进行资金预算 和所有者权益预算。其次，在实训过程中记录好每个部门的费用开支，长短期借贷款项，应收款项等的情况，最后根据每个部门提供的资料编制好年度财务报表。 这看似简单的工作，做起来其实相当费神费力。在讨论方案时，必须进行一系列的现金和所有者权益 预算的计算，要求每一步计算都要细心谨慎，哪怕有一个地方算错了，都会严重影响到方案的可行性，有 可能因此导致公司资金运转不顺或直接导致公司破产。在记录每个部门的费用开支，也要十分留神，一个不小心遗漏了某个费用支出信息，或者跟不上其他部门的操作进程，就会导致财务报表出错。就向第二轮的第三年的实训练习中，由于第三年末销售部门已经交货了，但当时我没有及时跟上他的进度，而遗漏了这条信息，到导致销售收入方面记录出错，自然而然销售成本就会出错，资产项目肯定又出错，而导致资 产与负债和所有者权益不平衡。所以，为了更好地完成我的工作，我会加倍的谨慎和细心，及时记录每一 笔资金情况。 二、任期内职责履行情况、存在的问题及改进 在这学期的学习中，我们一共进行了一轮的练习，六轮比赛。总的来说，我的职责履行情况还是很不 错的。头那两轮练习中，由于对财务总监的工作不熟悉，所以完成时间超过老师给定的时候。后来熟悉了之后就问题不大了。2 ERP沙盘模拟体会2.1 ERP沙盘模拟经营概述ERP沙盘，是企业资源规划(Enterprise Resource Planning)沙盘的简称，也就是利用实物沙盘直观、形象地展示企业的内部资源和外部资源。通过ERP沙盘可以展示企业的主要牡质资a.，包括厂房、设备、仓库、库存物料、资金、职员、订单、合同等各种内部资源;可以展示包括企业上下游的供应商、客户和其他合作组织，甚至为企业提供各种服务的政府管理部门和社会服务部门等外部资源。一般来说，ERP沙盘展示的重点是企业内部资源:ERP沙盘模拟是针时代表先进的现代企业经营与管理技术ERP(企业资源计划系统)，设计的角色体验的实验平台。ERP沙盘模拟教学以一套沙盘教具为载体。沙盘教具主要包括沙盘盘面六张，代表六个相互竞争的模拟企业。沙盘盘面按照制造企业的职能部门划分了四个职能中心，分别是营销与规划中心、生产中心、物流中心和财务中心。各职能中心覆盖了企业运营的所有关键环节:战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等，是一个制造类企业的缩影。2.2 角色及就职宣言2.2.1 公司经营目标和宗旨参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。同时也对企业资源的管理过程有一个实际的体验。2.2.2 角色的职责协助财务总监，及时做好财务的支出与收入报表，并参与企业的经营规划，包括制定成本计划，开支预算，销售规划，利润计划等。2.2.3 个人的认识作为一名财务总监助理，主要任务就是确保协助财务总监，及时做好财务的支出与收入报表，并参与制定物料的采购计划，广告费的投放等计划。在运行过程中一旦出现资金短缺的情况，生产就会中断，或者是高价贷款或者是不能交货而赔偿巨额违约金，给企业带来巨大损失。与此同时，作为财务总监助理，必须尽量保持公司能有足够的流动资金，从而减少贷款和借高利贷费用。 作为财务总监助理，在沙盘模拟中，扮演着重要的角色，随时掌握资金的收入支出情况，及时补给，要为公司争取到最大的收益。 2.3 企业的经营情况2.3.1 企业经营情况概述 对企业经营者来说，接手一个企业时，需要对企业有一个基本的了解，包括股东期望、企业目前的财务状况、市场占有率、产品、生产设施、盈利能力等。基本情况描述以企业起始年的两张主要财务报表（资产负债表和利润表）为基本索引，逐项描述了企业目前的财务状况和经营成果，并对其他相关方面进行补充说明。2.3.2 企业财务方面的经营运作情况在最后的比赛中，我们的方案预算还是计算得挺切合实际的，过期未交货的要支付违 约金，违约金应计入“损失” ，同时不再收货。但是，我们组的所有同学都以为付了违约金后，继续交货， 所有导致我们编制财务报表的时候，仍然把货计入销售收入。又如，生产线转产或变卖、厂房贴现、紧急采购、出售库存等的差额计入“损失” ，而应收款贴现的利息计入“财务费用” ，而很多时候，我们都搞混 了这些会计科目。再如，应交税金的计算我也不熟悉，一开始我不清楚何时需要计算应交所得税，后来看 熟了计算公式“应交税金=（-利润留存+当年税前利润）*25%，而利润留存=上一年的林润留存+上一年的 年度净利润”后，我才开始做上手。之后都很少再出错，偶尔会计算错误而出现资产总计与负债和所有者 权益不等，这时我都会反复检查，最后会改正过来。在最后的比赛中，我们的方案预算还是计算得挺切合实际的，但是在第三年的财务报表中，出项了一个相当严重而又愚蠢的错误，就是净利润项算错数，正确 答案是-11，而我们算成了-9，而恰巧应收款那里也刚好算又算多了。2.4 经营企业中存在的问题2.4.1 企业经营存在的问题就是每年的广告费投出的不合适，与本年的生产能力有点差别。2.4.2 产生问题的原因分析主要还是在每年的年初没有计划好，导致了本年出现的问题。2.5 对经营的再思考2.5.1 企业经营的实质为公司创造出更多的财富，成为市场上的领头公司。2.5.2 改进措施努力学习这方面的知识，同时与组内团队相互配合。2.6 模拟总结和感受为期一学期的学习已经告一段落。从这一学期的学习来看，自己所学到的东西真 的有很多。没有进行沙盘实训前，我甚至还不知道 ERP 是什么。通过学习后，可以说是完全脱离了小白的境界。 真的想老师说过的一样， 沙盘如战场。我们一起的六个团队相互之间的竞争也好似相当的激烈。我们通过模拟企业实训，置身于仿真的生产经营过程，完成 企业生产经营中各种信息的采集和处理。 体验与其他部门的协作，作到边学边练，学用结合，迅速掌握 ERP 模拟的使用要领，提高信息化管理技能，经历完整的企 业经营进程，感受现代化信息技术的魅力。 我在此次实训中担任的是财务总监助理的角色，在刚开始确认角色的时候，其实我自己并没有真正的去好好定位自己的角色。从起初的财务就只是管钱，到后来认识到财务工作的重要性。 一个公司的正常运营是靠大家这个团队一起努力打拼下来的。不管是 CEO，财务总监、营销总监、生产总监、采购总监、助理。 每个人的工作都是十分重要的。 就想我们的 CEO 在最后的总结上说的：团队精神 的重要性，及细节的重要性。 我们E公司在第一年的时候也是做得非常风生水起的，把长贷短贷都贷了。 本来的计划是很好的。 虽说没有盈利。 但是在第二年的时候出现了经营商的错误， 导致我们E公司成为了第一个就成为负权益的公司。 我认为对于我这个财务总监助理也是又很大的责任的。没有进行年度预算。导致亏损严重的现象。虽然说我们后面几年也是在尽力在弥补这个损失。但是空亏太多，无法继续进行下去。可想而知破产的厄运难免降临在我们头上。我们这个团队虽然没能在最后的结果中胜 利，但是最重要的是我们获得了经验。 就我个人而言，我在的财务这个团队就学到了不少东西。财务报表是一项艰巨的复杂工夫。一个细节出错将导致整个结果出错。我们的平时的习惯就能看出我们个人的粗心大意。 在做财务报表的利润表时我们的数据统计老是出错，由于不能一下就找出错误， 就可能导致我们晚交报表，而拿不到老师给我们奖励的一百万。说实在的，财务报表的一个小错误，将会导致一个公司的失衡。正常盈利也将会遭到阻挠。我觉得过程不是最重要的，失败或是成功也没有定论，重要的是在于自己的感悟。那作为我的话我在这样的比赛中学到不少，首先你作为一个领导，要充分认识到自己角色的重要性，组织好各个成员，同时做决策的时候也要果断，有计划。这是我所欠缺的，所以我很珍惜有这样的一个机会。其次，我们在进行比赛的时候，有些规则都不是很明确，一开始就自乱阵脚，做帐时也漏洞百出，不过还好这在最后的几年中未发生类似的情况。最后，在拿定单的时候太仓促了，要结合自己的生产力拿单，否则就会出现交不了单的状况 凡事做之前都要有个计划， 有个预算，也许在比赛的时候会出现意想不到的 情况，但切记一点就是要和你的原计划大差不差，否则临时再去想，那肯定就不 行了，不要操之过急，我们跳离出想要争第一的想法，稳中求胜就一定会成功的。我预祝那些进入决赛的朋友们在最后能取得自己想要的成果，但我们也不气馁，上次如果凭的是运气的话，那这次我们就凭实力，遇强则强，坚持到底就是胜利。 在这一个学期里，我学到了很多在书本里学不到的知识，同时也让我能够把多年来学到的知识真真正正的得到踏入社会前的操练。这次实训让我了解了一个公司的大致运营程序，每个部门之间如何的密切联系。涉及财务分析预测，和银 行的借款申请，甚至与其他公司的私下款项交易，是互动性很强的一个职位。在 财务方面， 预算，控制资金的流出。并且登记现金的收入支出，流动资金的筹集。市场部门的关于广告效应的计算，广告费用的投放，市场的调查，有时是需要做 间谍去了解其他公司的运营进程，广告费的投放。在这次模拟中，我学到了很多。我觉得在整个运营过程中，团队精神很重要，所以也更体现团队合作的意义。在 众说纷纭的情况下，在各执己见的情况下，各个总监怎样迅速作出分析决策，并且说服其他人。或者提供数据报表，接受他人意见和建议。这是一个难度，怎样 坚守住自己的阵地而又不做错， 这很需要一个决策者进行调解。现实中离不开团 队合作，没有合作精神的个人是会被当今社会所抛弃的。其中，我还深深感受到 个人性格对于职业角色的影响。我忽然觉得，其实我还是满喜欢和别人合作，进 行组间交易的。也就是涉外交流和谈判。 收获是，深刻体会到生产制造型企业的运转流程。营销，生产，采购，财务，环环紧扣，息息相关。任何一步都不能 出差错。熟悉了各个模块的过程。要时刻计算现金的流动。在财务方面，终于不 再是从字面上感受短期贷款，应付帐款，帐期，贴现，等等了。 我作为一个财务总监助理在做好登记现金流量、填制报表和协助财务总监进行财务的核算之余,在营销方面的产品研发,市场开拓,广告费投放,ISO9000 和 14000 的体系认证上也有大致了解， ,甚至对我们公司的生产,界面常识都能给予一些意 见和帮助。其实,很多时候，我们公司成员都是互相帮助，一起考虑问题，共同解决问题。 感谢老师在这学期来给于的关怀及帮助，使我们明白了：先进的科学技术和 经营管理是推动现代化经济和企业高速发展的两个年轮，二者缺一不可。没有先 进的管理水平，先进的科学技术无法推广，也不能充分发挥它的作用。同样团队 合作的重要性.参考文献王勇 ERP沙盘模拟 经济管理出版社 2011-11-01陈启申ERP哦从内部集成起步（第二版）电子工业出版社 2010-07-01ERP沙盘模拟