会计信息化系统上机练习1.doc

五．作答内容-账套基础信息维护（分值：25分）
1、操作员管理：
题面：
新增操作员刘峰，编号LF：拥有“AS公用目录设置”，“AM公共单据”,“AR应收”,“AP应付”,“GL2012总账”,“FA固定资产”中的所有权限。
答题步骤：1. admin 在 2012-1-1 登陆系统管理；
2. 权限——用户——增加，在弹出页面输入操作员编号与姓名；
3. 权限——权限，选中操作员，单击修改，将题目要求的权限赋予操作员，保存。
2、基础档案设置
（1） 题面：账套主管白燕修改帐套，增加法定代表人：张翔；有外币核算。
答题步骤：1.帐套主管 BY，2012-01-01，登陆系统管理；
2.帐套——修改——增加法定代表人信息——选择有外币核算——确定。
（2） 题面：定义外币：币符：$ ；币名：美元；固定汇率；2012年1月记账汇率6.40，其他默认；会计科目100202（建设银行）下新增美元户科目（），要求美元外币核算
答题步骤：1.BY，2012-01-01，登陆企业应用平台；
2.基础设置——基础档案——财务——会计科目——增加；
3.在新增会计科目页面中，输入科目编码、科目名称，勾选外币核算；
4.单击币种选择框进入外币设置页面，单击增加，输入外币的信息后确认退出；
5.新增会计科目页面选择币种为美元，单击确定，保存信息退出。
（3） 题面：设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”；
答题步骤：1.基础设置——基础档案——财务——会计科目——编辑——指定科目；
2.现金科目中指定 1001、银行科目指定 1002；
3.确定，退出
（4） 题面：按照下表内容设置本单位开户银行
编号
银行账号
币种
开户银行/账户名称
所属银行编码
B01
874318964391
人民币
工行中关村西区支行
01 中国工商银行
答题步骤：1.基础设置——基础档案——收付结算——本单位开户行；
2.增加，按照题目要求正确输入信息后，保存，退出。
（5）题面：
应收账款初始设置
科目设置：应收科目为1122，预收科目为2203，销售收入科目为6001；税金科目为22210102，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币币种的结算方式均对应100201。坏账准备设置：提取比例为0.9％，坏账准备期初余额为800，坏账准备科目为1231，对方科目为6701。
答题步骤：1.业务工作——财务会计——应收款管理
2.设置——初始设置
3.设置科目——基本科目设置，如题目要求设置应收、预收、销售收入、税金科目
4.设置科目——结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目
5.坏账准备设置，如题目要求进行设置，确定，退出。
（6）题面：
应付账款初始设置
科目设置：应付科目为2202，预付科目为1123，采购科目1405，税金科目为22210101，其他暂时不设；结算方式科目设置：现金（人民币）对应1001；其他人民币结算方式均对应100201。
答题步骤：1.业务工作——财务会计——应付款管理
2.设置——初始设置
3.设置科目——基本科目设置，如题目要求设置应付、预付、采购、税金科目
4.设置科目——结算方式科目设置，如题目要求设置结算方式科目
（7）题面：
固定资产选项设置
根据下面要求，设置固定资产选项内容：设置固定资产、累计折旧入账科目：固定资产入账科目：“1601固定资产”；累计折旧入账科目“1602累计折旧”；业务发生后立即制单；
答题步骤：1.业务工作——财务会计——固定资产——设置——选项
2.编辑——与财务系统接口——按照题面要求设置对账科目；
3.编辑——与财务系统接口——勾选业务发生后立即制单；
4.确定，退出。
（8）题面：
会计科目的期初余额录入
应收账款、应付账款期初余额：
要求在应收账款、应付账款录入期初应收单或应付单，总账期初余额进行引入。
应收账款（1122）期初余额
日期
客户名称
摘 要
方向
余额
2011-08-05
中关村手机商贸中心
客户欠款
借
138600.00
2011-11-24
苏州迅捷公司
客户欠款
借
98740.00
应付账款（2202）期初余额
日期
供应商名称
摘 要
方向
余额
2011-1-12
数码视讯股份公司
欠供应商款
贷
17600.00
2011-11-23
北京神州联想产品有限公司
欠供应商款
贷
29000.00
期初余额录入完毕，请进行试算平衡。
答题步骤：1.业务工作——财务会计——应收款管理——设置——期初余额——确定；
2.进入期初余额明细表——增加——正确录入两张期初应收单；
3.业务工作——财务会计——应付款管理——设置——期初余额——确定；
4.进入期初余额明细表——增加——正确录入两张期初应付单；
5.业务工作——财务会计——总账——设置——期初余额；
6.双击应收账款的期初余额——往来明细——引入——退出
7.双击应付账款的期初余额——往来明细——引入——退出
8.总账期初余额——试算平衡
六、日常业务处理（分值：50分）
根据业务需要，自行选择相关产品模块进行操作；以下业务均由白燕（BY）操作完成。
（1）题面：2012/01/01 公司从工商银行提取现金21000元备用金，现金支票票号6488
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额——保存
摘要：提取备用金 借：库存现金 21000
付款凭证 贷：银行存款/工行银行 21000

（2）题面：2012/01/02 营销中心吴静报销业务招待费680元，现金付讫
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、辅助核算项、金额——保存
摘要：报销业务招待费 借：销售费用/业务招待费 680
付款凭证 贷:库存现金 680

（3）题面：2012/01/03 由于企业使用外单位高新技术，所以需要每月工商银行现金支票（本月票号5566）支付技术转让费6800元，请填写本月凭证，并生成常用凭证，（代号001；说明即摘要）以便日后使用。
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、票号、金额——保存
3. 制单——生成常用凭证——输入代号及说明——保存
摘要：支付技术转让费 借：管理费用/技术转让费 6800
付款凭证 贷：银行存款/工行银行 6800

（4）题面：2012/01/03 财务现金支付本企业上月水费用500元
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2.增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额——保存
摘要：支付水费 借：管理费用/水费 500
付款凭证 贷：库存现金 500

（5）题面：2012/01/05 银行代发上月工资10800元。（现金支票，票号2867）
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2.增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额——保存

摘要：代发上月工资 借：应付职工薪酬 10800
付款凭证 贷：银行存款/工行银行 10800

（6）题面：2012/01/05 张磊报销参加项目管理培训的培训费3000元，工商银行支付，现金支票票号3513
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2.增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项、票号——保存
摘要：报销培训费 借：管理费用/培训费 3000
付款凭证 贷：银行存款/工行银行 3000

（7）题面：2012/01/06 计提坏账准备金，请在应收账款管理系统中处理
答题步骤：1.业务工作——财务会计——应收款管理——坏账处理——计提坏账准备——ok
2.是否立即制单——是——按照题目要求确认日期、摘要、科目、金额——保存
摘要：计提坏账 借：资产减值损失 1336.06
贷：坏账准备 1336.06

（8）题面：2012/01/06 采购中心刘甜甜因去杭州考察，预借费用2000元，以现金支付。（科目编号：122101，科目名称，单位个人，辅助核算：个人往来，需要考生新增科目）
步骤：1.基础设置——基础档案——财务——会计科目——新增——按照题目要求正确新增科目；
2. 业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
3. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额——保存
摘要：预借差旅费 借：其他应收款/单位个人 2000
付款凭证 贷：库存现金 2000

（9）题面：2012/01/06公司各个部门购买办公用品，发生金额分别为：总经理办公室1800元；财务中心520元；采购中心1200元；人力资源部1800元；营销中心1500元；库管中心920元；财务现金付讫
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额——保存
此凭证分录较多，付两张截图
摘要：报销办公费 付款凭证

（10）题面：2012/01/08 采购中心门刘甜甜从供应商神州联想采购20个HTC G23 One X，原币单价3200元，货款未支付，刘甜甜将采购普通发票交给财务中心，财务中心暂不支付货款，生成应付款凭证。
步骤：1. 业务工作——财务会计——应付款管理——应付单据处理——应付单据录入——选择采购普通发票——按照题目要求正确填写采购普通发票
2. 审核
3. 生成凭证——检查凭证内容——保存

（11）题面：2012/01/09 营销中心吴静销售给中关村手机商贸中心100台捷波朗BT2080蓝牙耳机，含税单价650元，货款未收，请根据业务录入销售普通发票，生成应收账款凭证
步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据录入——选择销售普通发票——按照题目要求正确填写销售普通发票
2. 审核
3. 生成凭证——检查凭证内容——保存

（12）题面：2012/01/10 采购中心吴明向数码视讯采购苹果iphone 4S 32G 30个，单价3800元；货已到库，采购发票已经收到，但财务中心暂不能支付货款，请录入采购专用发票，并生成相关应付凭证。
步骤：1. 业务工作——财务会计——应付款管理——应付单据处理——应付单据录入——选择采购专用发票——按照题目要求正确填写采购专用发票
2. 审核
3. 生成凭证——检查凭证内容——保存

（13）题面：2012/01/12财务中心对1月8日采购神州联想20个HTC G23 One X进行全额付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号008925，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证；并进行核销处理。
步骤：1. 业务工作——财务会计——应付款管理——付款单据处理——付款单据录入——按照题目要求正确填写付款单
2. 保存——审核——生成凭证
3. 核销处理——手工核销——输入核销条件——输入此次结算金额，进行核销

（14）题面：2012/01/14营销中心吴静销售给北京飞扬通讯公司诺基亚 800手机50个，含税单价3500元；HTC G14手机20个，含税单价2200元；货款暂未收到，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证
步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据录入——选择销售专用发票——按照题目要求正确填写销售专用发票
2. 审核——生成凭证——检查凭证内容——保存

（15）题面：2010/01/16 采购中心刘甜甜从丰盈科技采购诺基亚 800手机50台，原币单价2500元；货已入库，货款1个月后付，请根据业务录入采购专用发票，生成应付账款凭证
步骤：1. 业务工作——财务会计——应付款管理——应付单据处理——应付单据录入——选择采购专用发票——按照题目要求正确填写采购专用发票
2. 审核——生成凭证——检查凭证内容——保存

（16）题面：2012/01/18财务中心对1月10日采购数码视讯30个苹果iphone 4S 32G进行付款，付款方式工商银行现金支票，结算票号0135，请填写并审核付款单，生成相关财务凭证，并进行核销处理。
步骤：1. 业务工作——财务会计——应付款管理——付款单据处理——付款单据录入——按照题目要求正确填写付款单
2. 保存——审核——生成凭证
3. 核销处理——手工核销——输入核销条件——输入此次结算金额，进行核销

（17）题面：2012/01/22营销中心吴静报销差旅费2000元，现金付讫。
答题步骤：1.业务工作——财务会计——总账——凭证——填制凭证
2. 增加——按照题目要求填写日期、摘要、科目、金额、辅助核算项——保存
摘要：报销差旅费 借：销售费用/差旅费 2000
付款凭证 贷：库存现金 2000

（18）题面：2012/01/24 财务中心收到北京飞扬通讯公司现金支票，货款10000元，其他货款下月付清，请填写收款单，生成收款凭证，并进行核销处理。
步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——收款单据处理——收款单据录入——按照题目要求正确填写收款单
2. 保存——审核——生成凭证
3. 核销处理——手工核销——输入核销条件——输入此次收款金额，进行核销

（19）题面：2012/01/25由于苏州迅捷公司经营不善，已经倒闭，欠公司货款已无法追回，财务中心做全额坏账发生业务处理，生成坏账发生业务凭证
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——坏账处理——坏账发生——保存
2. 生成凭证——检查凭证内容——保存

（20）题面：2012/01/27营销中心 赵艳销售给上海明讯信息公司三彩手机充电器50个，含税单价300，货款未收，请根据业务录入销售专用发票，生成应收账款凭证
步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据录入——选择销售专用发票——按照题目要求正确填写销售专用发票
2. 审核——生成凭证——检查凭证内容——保存

七、固定资产业务（分值10分）
2012年1月20日，根据提供信息，由操作员白燕（BY）进行如下操作：
1. 题面：
设置资产类别：
编码
类别名称
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片式样
01
房屋建筑类
 10
正常计提
平均年限法二
通用
02
工器具
 10
正常计提
平均年限法二
通用
03
办公设备
 10
正常计提
平均年限法二
通用

答题步骤：
1. 业务工作——财务会计——固定资产——设置——资产类别
2. 增加——按照题目要求录入资产类别——保存

2. 题面：
根据下表提供信息，设置部门对应折旧科目、增减方式的入账科目：
部门及对应折旧科目 增减方式
部门
对应折旧科目
总经理办公室
660206“管理费用-折旧费”

增减方式目录
对应入账科目
采购中心
660206“管理费用-折旧费”

增加方式：直接购入
100201 “银行存款-工商银行”
财务中心
660206“管理费用-折旧费”

减少方式：报废
1606“固定资产清理”
营销中心
660106“销售费用-折旧费”
库管中心
660206“管理费用-折旧费”
人力资源部
660206“管理费用-折旧费”
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——固定资产——设置——部门对应折旧科目
2. 按照题目要求设置部门的对应折旧科目——保存
3. 业务工作——财务会计——固定资产——设置——增减方式
4. 按照题目要求录入增减方式对应入账科目——保存

3.题面：
根据下表提供资料，录入2012年1月原始卡片
编号
固定资产名称
类别编号
所在部门
（存放地点）
增加方式
使用年限月
开始使用日期
原值
12月份止累计折旧
001
办公楼
01、
除库房外，5个部门平均使用
直接购入
960
2008-8-01
750000
320000
002
信号测试仪
02
库管中心
直接购入
120
2010-3-12
62300
12100
003
功率测试器
02
库管中心
直接购入
96
2011-1-1
31000
8900
004
频率示波仪
02
采购中心
直接购入
60
2010-6-12
43000
9800
005
办公用电脑
03
人力资源
直接购入
60
2010-11-1
6500
1300
006
复印机
03
总经理办公室
直接购入
72
2009-3-13
11000
2500
合计

903800
354600
固定资产存放地点均为本部门内部，使用状况均为在用；录入完原始卡片，进行固定资产对账；
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——固定资产——卡片——录入原始卡片
2. 按照题目要求录入原始卡片——保存
4．固定资产日常业务
（1）题面：
2012/01/27 总经理办公室购入办公用固定资产 DELL服务器一台,使用年限5年，净残值率10%；存放在办公室，价值11900元，工商银行现金支票支付，票号66892.；生成资产购入凭证步骤：1. 业务工作——财务会计——固定资产——卡片——资产增加——按照题目要求录入增加的固定资产——保存
2. 生成凭证 转账凭证

（2）题面：
2012/01/27 在卡片管理中，设置卡片列头编辑，要求显示卡片编号；固定资产名称；使用部门；原值；累计折旧；经残值；另存为固定资产明细表.xls保存在本题考生文件夹中。
答题步骤：业务工作——财务会计——固定资产——卡片——卡片管理——编辑——
列头编辑——根据题目要求设置列头——另存在题目要求的路径下

（3）题面：
2012/01/27计提1月份折旧，生成折旧凭证。
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——固定资产——处理——计提本月折旧——确定
2. 生成凭证——检查凭证内容——保存 转账凭证

（4）题面：固定资产模块月末结账
答题步骤：业务工作——财务会计——固定资产——月末结账
八、薪资管理业务（分值：10分）
2012/01/28，由操作员白燕处理薪资业务；
1. 题面：个人所得税按“应发合计”扣除“3500”元后计税。个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）
答题步骤：业务工作——人力资源——薪资管理——设置——选项——扣税设置——编
辑——税率设置——按照题目要求设置
2.题面：参照设置工资项目、基本工资、岗位工资、奖金、缺勤次数、缺勤扣款。
答题步骤：业务工作——人力资源——薪资管理——设置——工资项目设置——如题目
要求增加 5 个工资项目。注意增减项设置是否正确。
3.题面：公司规定，缺勤一次扣款50元，请设置缺勤扣款公式
答题步骤：业务工作——人力资源——薪资管理——设置——工资项目设置——公式设
置——新增缺勤扣款公式：缺勤扣款=缺勤次数*50——保存
4.题面：
参照如下工资信息，录入工资变动：

答题步骤：业务工作——人力资源——薪资管理——业务处理——工资变动——录入题
面所给信息——计算退出
5.题面：以应发工资14%计提本企业福利费，生成相关计提费用凭证。
答题步骤：
1. 业务工作——人力资源——薪资管理——业务处理——工资分摊——工资分摊设置
——按照题目要求设置——保存
2. 制单——生成凭证——检查凭证内容——保存
6.题面：薪资管理模块月末结账
答题步骤：业务工作——人力资源——薪资管理——业务处理——月末处理
九、 月末处理及报表生成（分值：5分）
1. 题面：2012/01/31由操作员刘峰对所有业务凭证进行出纳签字、审核凭证、记账的业务处理。
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——总账——凭证——出纳签字——对所有凭证进行出纳签字工作；
2. 业务工作——财务会计——总账——凭证——审核凭证——对所有凭证进行审核凭证工作；
3. 业务工作——财务会计——总账——凭证——记账——对所有凭证完成记账工作
2.题面：2012/01/31由操作员白燕设置期间损益结转并结转本年利润，收入、支出类生成一张凭证即可，并把本张凭证由刘峰进行审核，记账的操作。
答题步骤：1. BY 登陆企业应用平台
2. 业务工作——总账——期末——期间损益——进行期间损益结转
3. 生成凭证——检查凭证内容——保存
4. LF 登陆企业应用平台
5. 业务工作——总账——凭证——审核凭证
6. 业务工作——总账——凭证——记账
3.题面：所有业务模块结账，应收应付、总账模块结账
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——应收款管理——期末处理——月末结账
2. 业务工作——财务会计——应付款管理——期末处理——月末结账
3. 业务工作——财务会计——总账——期末——结账
4.题面：1月31日 操作员白燕在UFO报表中，利用报表模板编制1月份资产负债表、利润表，命名为：1月资产负债表.rep、1月利润表.rep，保存在本题考生文件夹中
答题步骤：1. 业务工作——财务会计——UFO 报表——选择报表模板——编制 1 月资产负债表——按照题目要求命名、保存
2. 业务工作——财务会计——UFO 报表——选择报表模板——编制 1 月利润表——按
照题目要求命名、保存