酒店前台收银管理实施方案.docx

前台收银管理方案前台合并，可能出现的风险,相应的检察控制办法及预防措施：一、当日入住，当日离店结账，客人以现金结账后.前台人员不立即在系统中退房结账，待新的客人入住后，在原房间账号内办理入住.以收取一天租金，给酒店造成飞单损失.在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成.在此过程中，财务审计将有较多途径获取此类信息并给以查处.前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度.防范及控制办法：1、客房部手工编写房态变更表、换房表.由财务审计对当天房态出现二次变更的房间账目做为重点检查.2、严格控制系统操做员权限，对已退房结账的账目不得无故返结账.如确因业务需要做返结账的，需由大堂副理或前台主管授权方可进行返结账处理.3、财务审计需逐笔核查每日各班冲账报表、房态变更表.4、所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发.前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据.如有做废单据,也需连号保存，财务审计需不定期对相关单据连号进行检查.二、加收半日租或整租，前台收到款后不录入电脑,将所收半日租或整租套取现金据为已有.酒店加收租金一般是在14点之后退房的操作,但在部分较大客户、或相关管理人员同意减免半日租的情况下，前台经批准后不再收取半日租.但在日常操作中，可能存在前台人员收取租金后,在账单上伪冒注明XX公司客人请XX领导审批免收加租，以收取加租的款项.前台合并前，此类作弊只限与前台收银，而每日前台接待人员需对当班收入及收银当班收款进行核对.如出现作弊当班就能发现，且审计人员也会结合当日收入、收款及宾客账余额进行核查.合并后，收入、收款及宾客账余额将由同一人核对完成，增加了此类作弊风险和稽核难度.防范及控制办法：1、在12点、14点、18点三个关健时点前台主管必须在总台，以保证每位客人付费得到有效监控.2、除酒店文件规定有权限管理人员可签免半天房费外，其他任何人员对无权要求减免，对销售人员要求减免的也需通过相关管理人员进行控制.3、财务审计每日核对冲帐明细表.4、财务审计定期核对发票，并要求前台员工开发票时在发票右下角签名.三、客人退房或客人预离未离店自动退房后，应退回客人押金的款项，前台人员未将房间账退房结账的款项转入后台由财务部统一管理而将房间账转到临时房间账内.将款项退结后据为已有.防范及控制办法：1、此类账在日常操作中较为常见，财务审计需编制未退款登记表格，前台在发生此类账目时，应及时在未退款登记表中进行登记，由前台每班交接.2、前台主管和财务审计定期检查盘点未退款项.定期一般是1个月将此类未退款及相关单据上交财务部，并和财务审计做好相关交接登记.如在上交未退款后，客人持押金单前来退款时，前台人员根据未退款登记表上记载的账目进行退款，并根据退款押金单到财务部办理退款手续.如客人未能出示有效押金单据退款时，需留下客人有效*件复印件，由客人签署退款声明由大堂副理或高值人员签字生效后退款并到财务部办理退款手续.3、财务审计定期每周对前台临时账目和未退款项进行检查盘点.四、在大型团队入住时，前台人员可能会将散客入住按团队入住价进行办理,赚取团队和散客差价.此类风险同第一条.防范及控制办法：1、每次大型团队入住时，前台人员需查看接待任务通知单，确定团队入住房数和房价.条件允许时，由团队接待方提供入住客人清单以便前台人员办理入住登记和财务人员核对.2、当团队需要临时加房或加床时，需有团队接待负责人、酒店销售人员签字确认.3、财务审计需对实际入住的团队房间数、房价与团队接待通知单进行逐一核对.五、在过夜审前前台人员通过提前打印账单，然后修改房价再正常过夜审赚取房费差价.由于目前前台收银和前台接待员是处在分离状态，如前台收银通过这种方式，则需通过前台接待修改，因收银没有修改房价的系统操作权限.如前台收银和接待协做修改，则会在当班的修改记录中体现出来，财务审计人员较容易发现问题.前台合并后，收银和接待操作权限将综合在一起，任何一名前台人员均可修改房价.防范及控制办法：1、关注前台每日房价修改记录,对房价变更修改财务审计人员需做出重点核查，对房价修改核查是否有相关领导授权审批.对修改房价频率较高的前台人员所做的修改做出重点核查.2、客人结账账单需有客人签名，账单打印时间和退房结账时间相差过大的，财务审计人员需核查原因.六、多开、套开发票，收取手续费.所收的手续费不入账据为已有.防范及控制办法：1、酒店所有发票由税管员统一购买，由财务审计集中管理.对发票号码进行进、出、存进行逐号核销.2、前台人员对各份开出发票的账单加盖发票已开章.发票记账联订在结账单上，存根联在前台集中管理,换置新发票时，财务审计进行对号核销.发票不得跳号、断开使用.对于作废发票需由大堂副理或前台管理人员审核签字.3、财务审计人员对开票时间、日期与账单进行核对，对于开票时间与账单结账时间不一致的，财务审计人员需查明原因，防止前台人员开空心票.七、修改房态,将净房改为脏房、维修房用来销售，所得收入据为已有的操作.防范及控制办法：1、财务部严格控制房态修改权限，修改权限仅授权到前台主管级以上人员.2、财务审计不定期不定时结合管理系统中房态图与各楼层实际入住情况进行突击检查.八、前台将已结账在客人离店后转为待结账,将结账款据为已有.一定时间后形成死账或坏账.目前，前台收银定期每月将待结账清理，不给操作员有此类作弊空间.合并后，财务审计将加大此类控制防范及控制办法：同上面第三条关于待结账及未退款的管理办法九、前台制房卡，不通过酒店管理系统直接入住，所得收入据为已有.在前台收银和接待分开的状态下，前台人员作弊需通过前台收银、接待、房务中心一起保持房态不变方能完成.在此过程中，财务审计将有较多途径获取此类信息并给以查处.前台合并后，将缩小了作弊范围和获取信息的途径增加了财务审计人员的稽核难度.防范及控制办法：1、前厅部建立房卡使用记录，对房卡未归现象及时跟进.对房卡丢失及时开出客赔单或报损单及时将实际结余房卡数与账面数相符，财务审计不定期、不定时对房卡进行抽查盘点.2、财务审计不定期、不定时结合管理系统中房态图与各楼层实际入住情况进行突击检查.3、财务审计需逐笔核查每日各班房态变更表.4、所有收银账单、宾客入住单和押金单据需由财务审计统一管理和收发.前台人员需对账单、宾客入住单和押金单据连号使用，不得跳号、断号，不得私自做废单据.如有做废单据，也需连号保存，财务审计需不定期对相关单据连号进行检查.十、前台人员利用大堂副理可签免客赔的权限1元/单，3元/日收取客人赔偿不入账,对收取的赔偿款据为已有.防范及控制办法：1、建立客人赔偿报表，财务审计对每日客赔情况及大堂副理签免情况进行复核.2、对于免赔频率较高的前台操作人员，财务审计需做出重点稽核.3、财务审计配合成本人员对客房迷你吧定期进行盘点，防止房务中心少报或漏报.十一、备用金及营业现金的保管.防范及控制办法：1、在不影响前台退房结账退款的前提下，降低前台备用金额度.2、不得未经财务负责人批准，前台人员擅自支取前台营业款.3、各班次按规定时间将当班营业款投入指定的投款箱内，投款时需有指定人员鉴证.4、坚持营业点备用金及营业款长缴短补的原则.财务总出纳和财务审计定期或不定期抽查盘点.十二、陪同房审批.通常情况下，在接待团队时，需开地陪房间的，需要销售部事前下预订单，如临时增加，需要销售部次补单.防止操作按高价收款，地陪价结账，赚取差价.十三、小业主预订房需通过预订部下单，经总经理审批后方可受理.前台直接登记的，需前台次日补单由总经理审批.十四、酒店内部管理人员因工作需要在酒店使用自用房，需总经理批准.如临时增加，需通过当日高值签字确认，次日报总经理批准.综合上述，前台收银与前台合并，改变了部分前台人员的分工，操作流程没有改变，但是也加大了财务审核难度.在日常管理和风险控制过程中，更重要的是操作人员及审核人员对操作流程及管理制度的理解及遵守情况.虽然制定了相对规范的操作流程及风险控制制度，但是对于风险控制及监督、制度的执行情况是取决于工作人员的责任心及管理人员的监管力度.同时，虽然列举了各类风险控制办法，但在日常运作过程序中,无论是否合并，还都将会出现各类新的风险，只要管控人员加强监督管理，不断的完善监管制度，则会最大可能的降低风险.同时，酒店将加大此类培训力度和管理力度.