会计信息系统课程设计.doc

会计信息系统课程设计

74
2020年5月29日
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目 录

Ⅰ.<会计信息系统>上机实验 2
<会计信息系统>上机指导书 2
<会计信息系统>实验一 4
<会计信息系统>实验二 11
<会计信息系统>实验三 14
<会计信息系统>实验四 18
<会计信息系统>实验五 20
Ⅱ.<会计信息系统>课程设计 22
<会计信息系统>课程设计指导书 22
模拟企业实验数据 28
1．账套信息 28
2．基础档案 30
3. 期初数据 42
4. 日常业务处理 51
5．报表编制 57
6. 报表分析 57

Ⅰ.<会计信息系统>上机实验
<会计信息系统>上机指导书
适用专业: 会计学 学 时: 20
编写人: 邱强 审定人: 陆萍
一、 实习性质与目的
<会计信息系统>上机实习是会计学专业重要的实践性环节,与<会计信息系统>课程配套的综合性实验。
本实验需要20学时,共5个与课堂理论教学配套的实验组成,要求学生在学完相应的知识点后按顺序进行。经过本课程的上机实习,能够使学生功学以至用,提高会计信息系统应用技能。
二、实习内容、时间安排与组织形式
按照教学计划,实习内容与计划安排如下表:
序号
实验项目
学时
内容
实验性质
1
总账与报表系统实验
8
1、系统初始化2、日常业务处理3、期末处理4、报表
综合性实验
2
固定资产子系统实验
4
固定资产卡片管理、固定资产减少与增加的业务处理
综合性实验
3
工资子系统实验
2
工资计算与分配处理
综合性实验
4
应付账款子系统实验
3
应付账款系统初始设置与采购业务处理
综合性实验
5
应收账款子系统实验
3
应收账款系统初始设置与销售业务处理
综合性实验

合计
20

三、参考书目
1、<会计信息系统>,,温作民,中国林业出版社, 出版。
2、<会计信息系统>,黄正瑞,暨南大学出版社,1995年出版。
3、<电算化会计>,袁树民,上海三联书店,1995年出版。
4、<会计管理信息系统>,杨周南,首都经贸大学出版社, 出版。
四、实习报告要求
学生在完成规定实验项目后,以书面形式独立完成<会计信息系统上机实验报告>,报告按实验项目进行撰写,要求内容完整、结构齐全、书写规范。
五、成绩平定办法
1、根据<南京林业大学实习教学工作管理规定>,考核成绩采用五级计分制,分为优、良、中、及格、不及格。
2、成绩由两部分组成:实习表现包括出勤情况、实习态度、实验问题回答情况等,占30%;实习质量包括任务完成情况、实验操作熟练程度、实习报告质量等,占70%。

<会计信息系统>实验一
实验题目:总账子系统(用友U8)和通用会计报表子系统(用友U8)
实验目的与要求:
1、掌握如何建立账套、如何进行用户及权限的设置;
2、掌握账套的引入与输出;
3、掌握总账子系统的初始设置并理解初始设置的意义;
4、掌握总账子系统的日常业务处理;
5、掌握总账子系统的期末处理;
6、熟悉总账子系统的主要工作。
7、掌握如何创立报表文件;
8、掌握报表格式定义;
9、掌握报表公式定义;
10、掌握报表数据的生成;
11、掌握如何利用报表模板生成一张报表;
12、理解报表编制的原理及流程。
实验资料:
一、账套及初始化资料
1、创立公司机构及账套
公司机构代码:01
公司名称:北京三A有限公司
账套号:001
账套名称:三A公司
企业类型:工业企业
公司地址:北京市海淀区
单位邮编:100080
公司联系电话:62666666
账套启用日期: 1月1日
会计期间:自然会计年度期间
税务登记号:206
开户银行:工行北京分行海淀支行
开户行账号:0765937
记账本位币:人民币;货币代码:RMB
分类编码方案(未指定采用系统默认):
客户、供应商分类编码级次:2 编码结构:2-3
部门编码级次:2 编码结构:2-1
职员编码级次:1 编码结构:3
结算方式编码级次:1 编码结构:2
科目编码级次:3 编码结构:4-2-2
数据精度:系统默认
预置科目:是
二、用户设置
用户名
认证方式
用户组
权限
华工
密码认证(001)
系统管理员、财务主管
不需授权
李明
密码认证(002)
一般用户组
授予所有权限
刘力
密码认证(003)
一般用户组
授予除总账凭证审核、记账、结账外所有权限
王红
密码认证(004)
一般用户组
授予除总账凭证填制外所有权限
三、系统基础资料
1、外币及外汇设置:
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
1.08
原币×汇率=本币
浮动汇率
USD
美元
8.3
原币×汇率=本币
浮动汇率
2、凭证类型设置
代码
简称
凭证名称
JP
记
记账凭证
3、结算方式:支票、现金
4、客户资料:
代码
名称
01
华北地区
01001
北京长城公司
01002
天津津门公司
02
华东地区
0
上海明珠公司
0
上海大伟公司
0
江苏华丰厂
0
山东鲁兴公司
5、部门资料
代码
名称
01
管理部
02
财务部
03
销售部
031
销售一部
032
销售二部
04
采购部
041
采购一部
05
生产部
051
机一车间
052
机二车间
053
装配车间
06
仓库
6、职员资料
代码
姓名
所在部门
001
华工
财务部
002
李明
管理部
003
刘力
财务部
004
王红
财务部
005
黎去
采购一部
006
王化
采购一部
007
王亮
仓库
008
李竞
销售一部
009
李备
销售二部
010
王强
机一车间
7、供应商资料
代码
名称
01
北京地区
01001
ABC公司
01002
京升公司
02
上海地区
0
三强公司
四、会计科目维护
1、在已经预置一级科目的基础上增加以下会计科目:
科目代码
科目名称
备注
数量单位
辅助核算
1001
现金
资产、普通、三栏

100201
工行
资产、银行、三栏

100202
中行
资产、银行、复币

外币核算(美元)
100203
建行
资产、银行、复币

外币核算(港元)
1133
其它应收款

113301
职员

个人往来
1211
原材料

121101
甲材料
资产、普通、数量
公斤

121102
乙材料
资产、普通、数量
公斤

1201
物资采购

1 1
甲材料
资产、普通、数量
公斤

1 2
乙材料
资产、普通、数量
公斤

2171
应交税金

217105
应交所得税
负债、普通、三栏

217101
增值税
负债、普通、三栏

21710101
进项税
负债、普通、三栏

21710105
销项税
负债、普通、三栏

21710102
已交税金
负债、普通、三栏

1301
待摊费用
资产、普通、三栏

130101
书报费
资产、普通、三栏

5502
管理费用
损益、普通、三栏

分部门
550201
工资及福利
损益、普通、三栏

分部门
550202
折旧费
损益、普通、三栏

分部门
550203
差旅费
损益、普通、三栏

分部门
550204
通讯费
损益、普通、三栏

分部门
550205
其它
损益、普通、三栏

分部门
4101
生产成本
成本、普通、三栏

分部门
410101
基本生产成本
成本、普通、三栏

分部门
410102
辅助生产成本
成本、普通、三栏

分部门
41010101
工资及福利
成本、普通、三栏

分部门
4105
制造费用
成本、普通、三栏

分部门
410501
折旧费
成本、普通、三栏

分部门
410502
工资及福利
成本、普通、三栏

分部门
5101
主营业务收入
损益、普通、三栏

分部门
5503
财务费用
损益、普通、三栏

550301
利息
损益、普通、三栏

550302
汇兑损益
损益、普通、三栏

2、修改一级科目:
科目代码
科目名称
备注
数量单位
辅助核算
1131
应收账款
资产、三栏

客户往来
2121
应付账款
负债、三栏

供应商往来
1501
固定资产
资产、普通、三栏

分部门
1502
累计折旧
资产、普通、三栏

分部门
1505
固定资产减值准备
资产、普通、三栏

分部门
五、期初余额
科目名称
外币/数量
借方余额
贷方余额
现金

40 000

银行存款—工商银行

350 000

银行存款—建设银行
200 000(HKD)
216 000

银行存款—中国银行
300 000(USD)
2 490 000

应收账款

250 000

应收票据

20 000

原材料—甲材料
500
50 000

原材料—乙材料
500
75 000

待摊费用—书报费

1 500

坏账准备

10 000
应交所得税

94 500
固定资产

5 600 000

累计折旧

900 000
应付账款

400 000
短期借款

300 000
实收资本

7 400 000
其它应收款—职员
刘力
5 000

其它应收款—职员
李明
7 000

合计

9 104 500
9 104 500
其中:
(1)应收账款科目明细表
客户
时间
事由
金额
北京长城公司
/11/05
销货款
70 000
天津津门公司
/10/25
销货款
100 000
上海大伟公司
/03/20
销货款
80 000
合计

250 000
(2)应付账款科目明细表
供应商
时间
事由
金额
ABC公司
/09/10
购料
150 000
京升公司
/06/30
购料
180 000
三强公司
/11/15
购料
70 000
合计

400 000
(3)各部门固定资产数据
科目
部门代码/名称
借/贷
期初余额
固定资产
01管理部
02财务部
031销售一部
032销售二部
041采购一部
051机一车间
052机二车间
053装配车间
借
借
借
借
借
借
借
借
217 000
270 000
160 000
150 000
163 000
1 650 000
2 040 000
950 000

小计

5 600 000
累计折旧
01管理部
02财务部
031销售一部
032销售二部
041采购一部
051机一车间
053装配车间
贷
贷
贷
贷
贷
贷
贷
100 000
120 000
40 000
60 000
62 000
250 000
268 000

小计

900 000

补充说明:
1、账套号设置范围为001-999;
2、客户及供应商资料中包含客户和供应商的分类资料;
3、该企业为增值税一般纳税人,适用增值税率为17%;
实验步骤:
1、上机前熟悉一下实验资料,对日常业务处理中给出的各项业务编制会计分录,其中计提固定资产折旧不需处理;
2、启动”系统管理” 程序,选择【系统】菜单的【注册】项,以系统管理员进行注册,第一次的口令为空;
3、设置操作员、建立帐套、分配操作员权限;
4、启动”系统控制台”程序,选择所建的账套,以账套主管进行注册,选择”基础信息”中的”基础档案”进行各项基础档案的设置;
5、启动”总账”程序,以账套主管进行注册,录入各科目的初始余额;(注:这一步完成后务必进行一次账套输出)
6、进行总账业务处理。
7、启动”UFO表”程序,编辑生成资产负责表和利润表

实验上缴材料:
1、 总账科目余额表
2、 资产负债表
3、 利润表
4、 上机报告

附:日常账务处理
1、1日,向ABC公司购入甲材料1 500公斤,单价120元/公斤,计180 000元,尚未付款。
2、3日,购入计算机5台,其中装配车间1台,价款(含增值税)12 000元,财务部4台价款(含增值税)48 000元,以银行存款支付;同日,财务部购入打印机3台,价款(含增值税)27 000元,以银行存款支付。
3、5日,从工行提取现金20 000元备用。
4、7日,以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元,其中20 000元为偿还前欠货款。
5、9日,销售一部向山东鲁能公司销售A产品,销售价款400 000元,该批产品实际成本180 000元,产品已经发出,货款尚未收到。
6、13日,偿还前欠京升公司货款180 000元。
7、15日,销售二部向上海明珠公司销售A产品,销售价款300 000元,产品已经发出,货款未收。
8、15日,职员王红因私向公司借款5 000元。
9、20日,采购一部从京升公司购买乙材料500公斤,单价115元/公斤,货已到,未入库,货款暂欠。
10、20日,收到大连某厂捐赠刨床一台,原值200 000元,已提折旧10 000元,重估价值165 000元,交接手续已经办完,机床交付机一车间使用,尚可使用6年。
11、24日,收到大伟公司去年所欠货款80 000元。
12、25日,收到某外商交来投资款20 000美元,存入中行美元户,当日汇率8.35。
13、计提折旧
14、28日,从工行提取现金300 000元准备发放工资。
15、29日,支付职工工资。
16、30日,收回津门公司前欠货款100 000元,存入工行。
17、30日,支付本月通讯费4 000元,其中销售一部1 500元,销售二部1 200元,采购一部500元,管理部600元,财务部200元。

<会计信息系统>实验二
实验题目:固定资产管理子系统(用友U8)
实验目的: 1、掌握固定资产管理子系统的初始设置;
2、掌握固定资产管理子系统的日常业务处理;
3、掌握固定资产管理子系统的期末处理;
4、熟悉固定资产管理子系统的主要工作。
实验资料:
一、基础资料
1、资产类别资料
编码
类别
名称
净残
值率
单位
使用
年限
计提折旧条件
折旧方法
01
房屋及建筑物
5
幢
50
一定提折旧
平均年限法
011
房屋
5
幢
50
一定提折旧
平均年限法
012
建筑物
5
幢
50
一定提折旧
平均年限法
02
通用设备
3

10
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
021
生产用设备
3

10
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
022
非生产用设备
3

10
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
03
交通运输设备
3
辆
10
由使用状态决定是否提折旧
工作量法
031
生产用运输设备
3
辆
10
由使用状态决定是否提折旧
工作量法
032
非生产用运输设备
3
辆
10
由使用状态决定是否提折旧
工作量法
04
电子及其它通讯设备
5
台
5
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
041
生产用设备
5
台
5
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
042
非生产用设备
5
台
5
由使用状态决定是否提折旧
平均年限法
2、部门资料见实验一
3、部门及对应折旧资料
车间、部门
对应折旧科目
管理部门
管理费用——折旧费
财务部
管理费用——折旧费
销售部
管理费用——折旧费
采购部
管理费用——折旧费
仓库
管理费用——折旧费
生产部门
制造费用——折旧费
4、固定资产原始卡片资料
名称
类别编码
所在部门
数量
增加方式
经济用途
开始
使用日期
原值
累计折旧
办公楼
011
管理部
1
在建工程转入
经营用
1998-6-2
1500000
235000
厂房
011
机一
1
在建工程转入
经营用
1998-6-13
950000
146500
厂房
011
机二
1
在建工程转入
经营用
1998-6-22
1000000
180000
厂房
011
装配
1
在建工程转入
经营用
1998-6-10
960000
160000
生产线
021
机一
1
直接购入
经营用
1998-12-21
300000
45000
生产线
021
机二
1
直接购入
经营用
1998-12-15
3 0
48000
平台
021
装配
1
直接购入
经营用
1998-12-18
430000
64500
计算机
042
财务部
3
直接购入
经营用
1998-12-8
24000
3600
计算机
042
销售一部
2
直接购入
经营用
1998-12-8
16000
2400
计算机
042
销售二部
2
直接购入
经营用
1998-12-8
16000
2400
计算机
042
采购部
2
直接购入
经营用
1998-12-8
16000
2400
计算机
042
管理部
2
直接购入
经营用
1998-12-8
16000
2400
消防设备
022
管理部
1
直接购入
经营用
1998-12-9
5
7800
二、企业 1月发生的涉及固定资产的业务
1、3日,购入计算机5台,其中装配车间1台,价款(含增值税)12 000元,财务部4台价款(含增值税)48 000元,以银行存款支付;同日,财务部购入打印机3台,价款(含增值税)27 000元,以银行存款支付。
卡片
序号
名称
类别
编码
所在部门
数量
经济用途
开始使用时间
原值
014
计算机
042
财务部
4
经营用
/1/3
48 000
015
计算机
042
装配车间
1
经营用
/1/3
12 000
016
打印机
042
财务部
3
经营用
/1/3
27 000

2、20日,收到大连某厂捐赠刨床一台,原值200 000元,已提折旧10 000元,重估价值165 000元,交接手续已经办完,机床交付机一车间使用,尚可使用6年。
3、计提折旧
4、减少固定资产:将固定资产卡片中的一台计算机报废,该资产编码是0420 。清理费用以现金支付,残值收入存入银行。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
/1/20
1
500
1 000
报废
实验步骤及要求:
1、 上机前熟悉一下实验资料;
2、 在总账子系统上机实验中,在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的输出,将此账套经过”系统管理”程序引入;
3、 启动”固定资产”程序,注册进入上面引入的账套;
4、 固定资产类别编码:采用最大4级10位,用户根据需要自行定义级数、每级长度。建议采用国家标准2112方式。
5、 固定资产编码设定规则:类别编码+部门编码+卡片序号。其中,部门编码2级,2-1;卡片序号长度3位。
6、 卡片项目格式采用标准设定,登账科目缺省时,系统默认:固定资产(1501),累计折旧(1502);对账科目:固定资产原值为1501——固定资产,累计折旧为1502——累计折旧。
7、 按照实验资料的要求进行固定资产子系统账套的初始化设置(即有关账套参数的配置);
8、 进行固定资产子系统的初始设置,包括资产类别设置、部门对应科目设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置等;
9、 进行固定资产增减变动的日常业务处理;
10、 计提固定资产折旧,并生成相应的凭证;
11、 与总账子系统对账;
12、 进行一些账表的查询;
13、期末结账。
实验上缴材料:
1、 固定资产明细账
2、 上机报告
<会计信息系统>实验三
实验题目:工资管理子系统(用友U8)
实验目的: 1、掌握工资管理子系统的初始设置;
2、掌握工资管理子系统的日常业务处理;
3、掌握工资管理子系统的期末处理;
4、熟悉工资管理子系统的主要工作。
实验资料:
一、 公司基础资料见总账实验
二、 基础资料
1、 工资管理参数设置方案
类别名称:全体员工
是否多类别:否
币别:人民币
是否银行代发:是
是否代扣所得税:是
是否扣零:是
结账与总账同步
2、 职员资料
代码
姓名
所在部门
职员类别
个人账号
001
华工
财务部
管理人员

002
李明
管理部
管理人员

003
刘力
财务部
管理人员

004
王红
财务部
管理人员

005
黎去
采购一部
生产管理人员

006
王化
采购一部
生产管理人员

007
王亮
仓库
生产管理人员

008
李竞
销售一部
销售人员

009
李备
销售二部
销售人员

010
王强
机一车间
生产人员

3、 银行资料
代码
名称
账号长度
1001
工行河海支行
10
4、 工资项目设置
项目名称
类型
位数
属性
职员代码
文字

其它
职员姓名
文字

其它
部门
文字

其它
基本工资
数值
2
增项
浮动工资
数值
2
增项
津贴
数值
2
增项
加班
数值
2
增项
独补
数值
2
增项
病假
数值
2
减项
事假
数值
2
减项
应发合计
数值
2
增项
房租水电
数值
2
减项
代扣所得税
数值
2
减项
医疗保险
数值
2
减项
养老保险
数值
2
减项
工会费
数值
2
减项
扣款合计
数值
2
减项
实发合计
数值
2
增项
个人账号
文字

其中,工资计算公式:
公式名称:全体员工
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会费
实发合计=应发合计-扣款合计
5、 职员工资数据
职员姓名
基本工资
浮动工资
津贴
加班
独补
病假
事假
房租水电
医疗保险
养老保险
工会费
华工
1800
1000
600
300

250
36
90
15
李明
1800
900
380
150
15

160
28
67.5
12
刘力
1800
650
380
200

150

170
24
67.5
12
王红
1800
650
380

280
150
20
67.5
12
黎去
900
1000
100

15

150
30
50
10
王化
800
1000
100

15

125
25
50
10
王亮
800
1000
100
300

134
25
50
10
李竞
500
1100
200

124
25
50
10
李备
500
1600
200

152
25
50
10
王强
800
1000
400
450

110
25
50
10
6、 个人所得税资料
应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
基本扣除:1600
7、 工资分配
分配名称
工资分配
凭证字
记
摘要内容
分配工资费用
分配比例
100%
部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
管理部
管理人员
应发合计
管理费用——工资及福利
应付工资
财务部
管理人员
应发合计
管理费用——工资及福利
应付工资
销售部
销售人员
应发合计
营业费用——工资及福利
应付工资
采购、仓库
生产管理人员
应发合计
制造费用——工资及福利
应付工资
生产部
生产人员
应发合计
生产成本——工资及福利
应付工资
8、 福利费用分配表
分配名称
福利费分配
凭证字
记
摘要内容
计提职工福利费
分配比例
14%

部门
职员类别
工资项目
费用科目
工资科目
管理部
管理人员
应发合计
管理费用——工资及福利
应付福利费
财务部
管理人员
应发合计
管理费用——工资及福利
应付福利费
销售部
销售人员
应发合计
营业费用——工资及福利
应付福利费
采购、仓库
生产管理人员
应发合计
制造费用——工资及福利
应付福利费
生产部
生产人员
应发合计
生产成本——工资及福利
应付福利费

实验步骤及要求:
1、上机前熟悉一下实验资料;
2、在总账子系统上机实验中,在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的输出,将此账套经过”系统管理”程序引入;
3、启动”工资”程序,注册进入上面引入的账套;
4、按照实验资料的要求进行工资子系统账套的初始化设置(即有关账套参数的配置);
5、进行工资管理子系统的初始设置,包括人员类别设置、人员档案设置、工资项目设置、工资计算公式定义、个人所得税计算扣减设置等;
6、录入职员工资数据,进行工资计算汇总;
7、进行工资费用分配,福利费用分配并生成相应凭证;
8、在总账子系统中查询这张凭证;
9、进行一些账表的查询;
10、期末结账。
实验上缴材料:
1、 工资明细表
2、 分钱清单
3、 代扣个人所得税明细表
4、 上机报告

<会计信息系统>实验四
实验题目:应付账款子系统(用友U8)
实验目的: 1、掌握应付账款子系统的初始设置;
2、掌握采购业务的日常处理;
3、掌握应付账款的日常业务处理;
4、理解应付账款子系统与其它子系统之间的关系。
实验资料:
一、基础资料见总账实验
二、初始设置资料
1、供应商资料
代码
名称
01
北京地区
01001
ABC公司
01002
京升公司
02
上海地区
0
三强公司
2、应付账款初始数据
供应商
单据类型
日期
部门
业务员
事由
发生额
商品
数量
单价
应付日期
往来科目
ABC公司
采购发票
/9/10
采购一部
黎去
购料
20 000
130 000
甲
乙
200
1000
100
130
/1/10
应付账款
京升公司
采购发票
/6/30
采购一部
王化
购料
55 000
125 000
甲
乙
500
1000
110
125
/12/30
应付账款
三强公司
采购发票
/11/15
采购一部
黎去
购料
70 000
甲
700
100
/2/15
应付账款

三、日常业务
1、1日,向ABC公司购入甲材料1 500公斤,单价120元/公斤,计180 000元,尚未付款。
2、7日,以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元,其中20 000元为偿还前欠货款。
3、13日,偿还前欠京升公司货款180 000元。
4、20日,采购一部从京升公司购买乙材料500公斤,单价115元/公斤,货已到,未入库,货款暂欠。
实验步骤及要求:
一、 启动应付账款子系统,进行初始设置;
二、 对 1月份发生的采购业务进行相应的处理;
三、 与总账子系统对账;
四、 期末结账;
五、 进行各项账表的查询输出。
实验上缴材料:
1、 应付账款明细账
2、上机报告

<会计信息系统>实验五
实验题目:应收账款系统
实验目的:
1、 掌握应收账款系统的初始设置
2、 掌握应收账款系统的日常处理
3、 理解应收账款系统与其它系统的关系
实验资料:
一、 基础资料见总账实验
二、 初始设置
1、基本要求
坏账计提方法:应收账款余额百分比法
坏账损失科目:管理费用——坏账损失
坏账准备科目:坏账准备
计提坏账科目:应收账款
计提比例:0.5%
2、单据审核与制单可为同一人
3、客户资料
代码
名称
01
华北地区
01001
北京长城公司
01002
天津津门公司
02
华东地区
0
上海明珠公司
0
上海大伟公司
0
江苏华丰厂
0
山东鲁兴公司
4、应收账款数据
客户
职员
单据
类型
日期
部门
业务
员
事由
往来
科目
发生
额
商品
数量
单价
应收
日期
北京长
城公司
销售
发票
/11/05
销售
一部
李竞
销售
应收
账款
50 000
A产品
100
500
/12/5
天津津
门公司
销售
发票
/10/25
销售
二部
李备
销售
应收
账款
72 000
A产品
150
480
/1/25
商业承
兑汇票
签发日
/10/25

李备
销售
应收
票据
28 000
B产品
140
200
/1/25
刘力
应收单
/8/18

其它应收款
5 000

/2
李明
应收单
/10/3

其它应收款
7 000

/10
上海大
伟公司
销售
发票
/3/20
销售
一部
李竞
销售
应收
账款
80 000

/12/20
江苏华
丰厂
期初
坏账
/10/2
销售
一部
李竞
逾期
未还

10 000

三、日常业务处理
1、9日,销售一部李竞向山东鲁能公司销售A产品,数量850件,销售价款400 000元,该批产品实际成本180 000元,产品已经发出,货款尚未收到。
2、15日,销售二部李备向上海明珠公司销售A产品,625件,销售价款300 000元,产品已经发出,货款未收,预计收款日期为4月15日。
3、15日,职员王红因私向公司借款5 000元,预计2月15日还。
4、24日,收到大伟公司去年所欠货款80 000元,结算方式为电汇。
5、26日,销售一部收回华丰厂初始坏账10 000中的3000元,结算方式为现金。
6、30日,收回津门公司前欠货款72 000元,票据兑现,28 000元存入工行。
7、31日,将长城公司逾期未还,且明显无法收回的前欠货款50 000元中的10 000元列为坏账。

实验步骤及要求:
1、 启动应收账款系统,进行初始设置
2、 进行日常业务处理
3、 与总账系统对话
4、 期末结账
5、 进行各项账表的输出
实验上缴材料:
1、应收账款明细表以及账龄分析表
2、上机报告

Ⅱ.<会计信息系统>课程设计

<会计信息系统>课程设计指导书
适用专业: 会计学 学 时: 2周 学分: 2
编写人: 邱强 审定人: 陆萍

一、课程设计目的
本课程设计是会计学专业学习<会计信息系统>的重要实践环节,目的在于适应市场经济以及企业信息化对会计专业人才的需求,加强理论联系实际,锻炼学生实际操作技能和综合分析能力,提高教学质量。经过实验的操作,学生能比较系统、全面掌握会计信息系统的初始化流程与日常核算流程,有利于加强对会计信息系统基本理论的理解、基本方法的运用和基本技能的训练,为她们即将从事的会计工作打下基础。
二、实习内容
1、根据实习资料进行会计信息系统的初始化;
2、根据实习资料进行会计核算;
3、在报表系统中进行报表定义并生成报表;
4、根据财务分析的要求在EXCEL中进行财务分析。
三、企业会计政策
1、企业基本情况
北京泰和科技有限公司(简称泰和科技)始建于1997年,1998年1月正式投产,三由国家、法人、个人共同投资兴建的股份制企业。该公司位于北京市朝阳区胜利路23号,占地100亩,注册资本600万元,税务登记号385。该企业在中国工商银行北京分行开立基本存款账户,账号。企业现有职工413人,主要生产打印机。该公司为一般纳税人。在日益激烈的竞争环境下,企业意识到信息化是提升企业竞争力的强劲工具,经过多方论证,于 10月购买用友U8.5管理软件,双方协定于 12月1日开始手工与计算机并行的方式处理会计业务。
该企业以人民币作为记账本位币,单位”元”。执行 颁布的企业会计制度,采用”收、付、转”3类凭证记录企业日常发生的经济业务。
2、企业组织结构

3、企业流程