长兴县行政服务中心财务管理制度.doc

长兴县行政服务中心财务管理制度42020年4月19日文档仅供参考长兴县行政服务中心财务制度(试行)为加强财务管理,规范财务行为,根据有关法律、法规和上级有关规定,结合本中心实际,制定本制度。一、现金管理制度1、建立健全现金、存款日记帐制度,做到日清月结,帐帐相符,帐款相符。2、遵守国家现金管理制度,做到库存现金不超额、不坐支、不准白条抵库、不准私借公款。现金必须妥善保管,注意安全,除零星收支采用现金外,其它一律采用转帐结算。3、因出差等需要预领现金的必须事先经领导同意,方可领取,事后一星期内与出纳结帐。4、不符合财务制度的开支,出纳有权拒绝预领和报销。5、个人因特殊情况需要借用现金的,应凭经中心主要领导同意的借据方可办理借用手续,并应按时归还。二、审批报销制度财务开支严格执行国家规定的有关财务制度和开支标准,具体规定如下:1、行政服务中心机关财务和下属分中心财务实行统一管理,凡开支一律由主任审批。2、日常办公用品采取申报制由科室申报经领导审批后办公室统一购置,统一报销。中心购买物品实行双人采购,凡购买专控商品的,必须按规定办理有关审批手续,实行政府采购。3、出差人员按标准填写差旅费报销单,并由科室长、分管领导签字,经主任审批后按规定报销。4、招待开支,原则上由办公室统一安排,标准按规定执行(标准另行规定)。5、因工作需要开支的业务费用及其它费用,应事先报中心领导同意后方可办理。6、临时工的工资应由办公室统一办理,报中心党组研究决定方可支付。7、报销必须由经手人和证明人(或分管领导)签字,并经主任审批后,方可支付。三、会计制度1、按照上级财务规章制度,每年初设立会计帐、表、册等,按要求进行业务登记处理、分析、编制年内的经费收支计划。2、实行会计与出纳帐款分管的原则,出纳每月与会计办理现金存款结报手续。会计应严格审查原始凭证,如有不符合报销规定,会计有权退回。3、会计必须按照上级要求,正确、及时、完整编制月季报、年报,做到帐帐、帐款、帐表、帐物相符。并做好领导的参谋。4、搞好年终决算报表编制,同时将上年的帐簿、报表、凭证及其它资料按要求进行归档,保证资料的完整性。四、财物管理制度固定资产的确认、分类、核算、报废申请等,按财税部门规定执行,凡属本中心固定资产的由中心财务建帐核算,实行分级管理。1、办公用房、交通工具及窗口等公共场所的专用仪器设备(包括产权属于工商银行的电脑设备)、办公桌椅、资料柜等由中心办公室负责管理。2、各科室,分中心的专用仪器设备、办公桌椅、资料柜等由各科室负责管理,登记造册后交中心办公室备案。二七年九月二十九日