财务数据管理及应用方案.docx

财务数据管理及应用方案一、财务数据应用中的问题2二、财务分析方案的三个方面2三、三大表、经营指标展示分析，费用预算编制分析和预警31财务基础数据三大表31资产负债表41.2 损益表 （禾住表） 51.3现金流量表62经营指标展示分析71开展能力72.2盈利能力72.3运营能力82.4控制能力93费用预算编制及分析101年初预算编制103. 2预算审批113.3预算执行123.4费用使用进度分析124经营指标预警12-fl二801080912*1Kfl asi 4xm801080912503费用预算编制及分析编制全面预算时，反复的 、邮件沟通，等待IT部门提供原始数据，财 务部门往往要花费2天左右的时间来解决1家子公司的问题。 不同子公司、部门之间的数据格式、口径、指标名称往往不统一。Excel + Email的数据协同方式耗时耗力易出错，版本混乱，数据分散，信息追溯困难。缺乏可靠的权限控制，Excel可任意修改，且无法跟踪改动。实现方法如下：在线采集数据，提供标准数据模板，解决不同部门、子公司之间数据不 统一的问题增加权限控制，一旦制定了预算就不能认为轻易更改记录预算审批与更改的操作，审批与更改记录留痕3.1年初预算编制主要内容：费用科目、年度汇总、分月定额应用方式：各部门/子公司的财务人员按照标准模板，在年初填写年度预3.2预算审批主要内容：预算审核应用方式：财务总监可以筛选【待审核】的预算，待审核的预算可以点 击下钻，查看预算明细。假设不通过，那么退回上级财务人员节点，重新调 整预算3.3预算执行主要内容：费用科目、费用发生时间、费用实际发生应用方式：由财务人员，将发生的费用，按照月度汇总录入3.4费用使用进度分析主要内容：年度费用预算，截止当前费用预算，截止当前实际费用发生 数，费用使用进度应用方式：对照年初预算计划，以及当前费用录入情况，可以直观的看 出费用使用进度，财务总监可以根据进度分析，年中时对预算进行一定 调整4经营指标预警在我们接触的大多数企业中，财务数据分析工作基本上都是由财务人员兼 职分析。在企业每一个月末，每一个季度末，每一个年末都是一场披星戴月通 宵达旦的审核、结算。但往往呕心沥血做出来的财务报表，数据指标专业性太 强，除了财务外的一半业务人员很难看懂其中门道。通过套用一套财务驾驶舱+预警体系，可以大大提高财务人员的分析效率, 指标一看就懂；危险指标提前预警，相关人员尽早采取防范措施，尽量减少财 务风险的发生。下列图中，通过定时调度功能将财务情况推送给相关责任人未达成预期：右上角标识为红色达成底线值：右上角标识为黄色达成上限值：右上角标识为绿色经营情况预警看板经营情况预警看板86.6%81.7%1JVWMJW-*33.2%27.4%人侦EW43.1%AH*.2.3%.ggsggfg5 财 jna-rritati.7.6%77.8%gggw%gw%预警分析盈利能力傍债能力溶喜能力有贝管理础册础 XUBKtTWrrftWWtW98/101*iiixm6/“庆芋公毒54699天170M洒伙*矢睬M3fl7T2100%frtn?76?oix11天U4C4M4a9M11*MOMMWJWu*l*ftffiR 般=5287电2600%汁月409180459ilOEiaocmnn7IW?5；城也日697116天Him7个月578l7X386ra*310&t昌4S4ACtM.n于c 时*ikemt xm 敞snmm “个刀代CM王籍“5,、财务数据应用中的问题财务管理是企业开展的关键命脉，财务数据表现是衡量一个企业开展是 否良好的关键指标。但在很多企业财务数据应用的过程中存在着许多的问 题：大量数据采集合并耗时耗力单体企业不意味着数据量少，许多企业虽然只有一个实体，但规模庞 大，内部设置众多组织架构或费用中心，所需进行分析的财务数据量常常 会到达与集团企业同等的数量级。通过Excel制作的透视分析，步骤繁杂 而且加载速度缓慢。往往修改几行数据都需要等待数十分钟的响应时间， 无法支撑海量财务数据分析，在这种情况下，IT部门往往会将数据拆分为 每月甚至每周提供给财务部门，导致数据连续性、可读性差。对集团企业来说，下属企业财务系统各自独立、数据分散，会计核算 口径不一致等问题，影响企业从横向角度实现跨企业的分布分析、数据联 查等分析要求.多种数据库数据整合。深入的数据钻取限制多对企业来说，常规的财务分析通常只涉及三大会计报表的分析，但不 能实现会计科目、核算工程等内容进行多角度交叉分析。并且由于分析数 据局限于会计报表，更无法实现总账到明细帐、明细帐到凭证的数据联查。财务数据难理解通常使用Excel制作的财务分析报表需要涉及很多公式，也不能将数 据直观地表现出来。但是，制作财务分析报告，一定要考虑看报告的人，一方面要专业，另一方面还要易懂。二、财务分析方案的三个方面为了帮助企业在财务数据应用过程中解决上述问题，我们提供了一套相对 完整的财务分析方案（文末免费下载），从以下三个方面出发：数据采集效率提升模板统一，在线收集财务数据，将财务人员从琐碎的财务工作中解放 出来，专注于发现问题与提出解决方案，并且在线模板具备高度灵活的时 间区间查询功能提升财务数据易读性通过财务驾驶舱与预警系统，将复杂的指标直观的展示出来，并且支 持钻取查看明细，大幅提高财务数据的易读性，即时性，更好地为高层领 导提供决策支持数据价值提纯会计估计更准确，预算更合理。三、三大表、经营指标展示分析，费用预算编制分析和预 警1财务基础数据一一三大表我们通常所说的财务三大表是：资产负债表，损益表（又叫利润表），和现金 流量表。1. 资产负债表示存量报告，是企业最全面的一张报表。2. 利润表是流量报告，反映了一个企业在一个时间段的收入、本钱和利润,它解释了资产负债表上未分配利润的变化原因。3. 现金流量表反映了一个企业在一个时间段的现金变化，它解释了资产负债表上货币资金的变化原因。1.1资产负债表资产负债表是一张平衡表，资产=负债+所有者权益。资产负债表的左边反映的是资金的使用，右边反映的是资金的来源，说得简单点就是钱到哪里去”和”钱从哪里来”的问题。什么叫资产？公司帐上的现金、短期投资的债权、理财产品、已经交付 客户应该付你的钱、库房里的存货、长期投资、拥有的办公楼、车、厂 房、生产线、知识产权等等。什么是负债？向银行借的钱、欠供应商的应付帐款、客户给你的预付款、 公司发行的长期债权等等。资产负债表万元明目：2021-06流动资产：流劫釜债：货币食全1短期借款61交易住及金赃绶产20.000.00交易性金贼奂僵620.000.00衍生金融黄r30.000.00荷生金融矣嘎630.000.00曲&票据4应付票指648,100.00X：应收编峥账准务50.000.002付账默6S位收厦据#祭6狡收款项660.00应枚账款76,217.0029.554.00 会同员俵673,698.000.00M:应收殊默坏账准备80.0011,008.00应付职工薪4*68应收账款;新918.546.00 应交税复69970.00交故款项敲兰100.000.00应付利息70363.00-578.00废付款项1115.609.00 应付股利710.000.00应收利息120.00 具他应付款72i 340.00应收股利134.762970.00 持有待售奂凄730.000.00真他应收软14一年内到期的非流发动馒740.000.00:冥他应收默坏账准督151,011.39其他流动燹债750.000.00其他应收款号芸1614,076.00存货:存货IF价置普17181,027.850.000.00序货净票19W同安产200.000.00210.000.00一任内到明关非流动资产220.000.00其他流动资户238,176.06流动资产台计24流动5（债合计7654,054.00非流动黄产：非流动奂债：号攻投资250.000.00 长期借打770.000.00具他债仪投资260.000.00应付债券780.000.00氏期应收孜270.000.00坦要员便790.000.005：长期应液款环账淮备280.000.00长期应付款800.000.00长期应收款滞额长期股攻投妾29300.000.000.00质计奂债0.00 遂延收益81820.000.000.000.00n-an二仰2.3运营能力通过营运能力分析评价企业资产营运的效率，从而发现企业在资产营运中 存在的问题，为企业提高经济效益指明方向。库存周转天数期初存抗余额本期出库期末存货余额61.3058.4943.09RWNfi56.27as*50.1161.7369.2173.7771.40I帽出用价佑登向是可行人始奶IM1011605040302010应收账款周转天数当期回收金额期末位收余额销售回款率回款目标达成率rweKMB37.149.7CM!61.9SMB41.337.766.1%63.7%3C38.1%rtW37.7%现金总流入MMMBB40.3137.87现金总流出55.2954.06现金净流入AIMRM33.734.1贼现金瞬OJiiMRM75.473.7回期末现金净值IRMA97.898.9f III/o心心心心2.4控制能力费用控制情况是企业降本增效的必要一环，对本钱结构和费用结构的分析 展示当前各本钱的占比情况，关注本钱结构良好和本钱趋势，为企业控制本钱 发挥重要作用。