采购管理-酒店食材采购管理规定(版本二).doc

酒店食材采购试行办法
一、总则
1、为加强企业内部管理，节约企业成本支出，提高企业经济效益，根据本酒店的经营运转特点及结合采购管理制度，在餐饮部食材采购方面制订规定如下：
2、食材采购验收应遵循的原则是：
（1）实行制度化管理，一切采购活动均按照规定办事。
（2）所有食材（特殊情况除外）必须计划采购，不得自行采购，由采购部统一扎口采购。
（3）集中采购食材预算超过8000元的食材采购必须事先提交采购申请，经采购询价定价程序后，经总经理及业主方批准同意后，交付采购部采购。
（4）食材采购必须按照订货计划单内容进行，不得越权采购。
（5）采购部食材采购应根据各部门申购计划，及时归集分类采购，保证酒店需要。
（6）采购部对食材定点供货单位供货定价必须从严把关。
（7）餐饮部门应与仓库储备进行日常核对，对常用物品进行临时紧急采购，将记入相关部门经理工作业绩考核。
（8）所有部门特别是餐饮点心间，凡是能自制物品，一律杜绝外买行为。

二、采购计划及申购程序

1、餐饮部在制订食材订货计划时，应结合酒店仓库库存、厨房二级库存及实际部门客情预订，避免重复采购，造成浪费及仓库积压损失；“订货通知单”填写应规范，并列明品名、规格、型号、产地、数量、特殊要求及送达时间（如规格、型号、产地不齐以实样为例），避免采购时出错及减少不必要的麻烦；食材订货单部门应认真填写，经厨师长或其授权人员签字后方可采购。

2、厨房食材订购需加强计划性，餐饮厨房间必须于每天16：00前向采购部提供次日订货通知单，以减少采购人员不必要的人力损失，同时便于供货单位及时组织货源，确保采购食材及时保质保量到位。针对部门提出的食材非计划约货（如厨房白天临时加单），部门须在订货通知单上中注明临时加单原因。

3、对于经常性使用且可贮藏冷冻食材的申购，使用部门应提前十天结合冷冻库库存编制“冷冻品申购计划表”，采购部按计划做好集中采购工作。
4、使用部门根据客情预订情况，需大批量采购食材的必须提前二个工作日以上将采购计划报至采购部，以便采购部及时作市场询价并确定相应采购方案。
5、餐饮部应减少水产临时约货数量，绝对禁止1000元以上大宗临时约货行为，对有预见性的预订且水产用量较大的必须提前二天向采购计划约货，便于采购确定合理采购方案。
三、现金采购食材
1、现金采购为酒店采购人员根据食材订货单于市场直接用现金进行采购，食材购至酒店后，在酒店仓库人员当班时间内由仓管人员根据购货清单中内容进行数量、质量验收，办理相关入库及出库手续，相关部门指定人员进行二次验收，对于数量、质量问题及时作出处理并反馈至财务（针对特殊情况下厨房紧急要货且非仓管人员当班时间的验收事宜的，厨房间须指定相关验收人员做好验收工作）。
2、现金采购报账时，采购员应于报销单中注明货源所在地，财务部将定期据此对价格进行抽查核实。
3、餐饮食材采购现金报账时均需使用部门负责人签字确认。

四、食材定点采购管理
1、酒店食材采购采取供货单位公开竞标的原则，通过市场询价、比价及核价程序，在保证质量的前提下，从最大程度上降低酒店进货成本，进而确保酒店经营毛利。

2、采购部按食材类别选择专业供货单位，每个类别选择二家单位进行报价及竞价，原则上二家采用隔周供货的方式；采购部根据酒店食材订货品种拟定食材报价单并发放至各供货单位，报价单中食材品名、产地及规格必须注明（如澳龙的规格应细化到单个的重量，区分鲜活及保鲜），食材报价单中预计使用量参照上月实际使用量。

3、酒店成立食材定价小组，小组成员主要有财务部、采购部及使用部门人员组成，小组成员应随时了解食材市场行情并及时做好询价记录。食材定价人员应尽心尽责，实事求是，不得弄虚作假，询价结果应秉着公开、公平、公正的原则。

4、酒店日常食材采购定价每月分为1日~15日、16日~月末二期，原则上每月11日及25日为供货单位报价日，由采购部负责组织落实，供货单位须在规定时间内将报价单密封于信封内交至酒店采购部；报价单收齐后由财务监督对报价单进行开封，采购部负责核对报价初审并根据食材月用量及报价单分别核算月计划成本总额，次日下午2：00，由采购部召集食材定价小组成员结合市场询价共同参与供货单位报价审核，采购部负责对审定价格进行记录并形成定价表，最后报送总经理及业主方审批；定价表报批后的次日由采购部通知供货单位，将酒店定价结果通报至供货单位。供货单位报价连续三次出现高于另一家报价的10%将取消定点供货资格。
酒店大宗食材采购定价方式参照日常采购，根据客情预订情况订货部门应提前上报订购计划，采购部应及时组织落实相关工作。

5、定价有效期间内的供货酒店将严格按审定的采购价格入账，但当市场价格整体回落较大时，造成酒店定价单与市场价格严重背离的，采购部应根据实际情况及时采取相应临时采购方案。当食材市场价格上涨幅度较大的，使用部门应及时调整相关菜单方案，做好成本控制工作。如供货期间食材使用部门订购报价单中未出现的品种，仓库验收后及时做好临时定价单登记，报厨房负责人及采购部签字确认后交财务部审批。

6、酒店日常采购的食材由采购人员及仓库人员共同到场做好验收工作，认真填报“酒店每日食材验记录表”，验收合格后方可入库，验货人员必须以酒店利益为重，采取公平、公开的方式进行操作，验货时不得出现任何偏袒供货单位或故意诋毁行为，否则酒店将对造事人员作严肃处理。食材验货时，验货人员应严格对照订货计划进行验收，若发现规格、数量及质量等与订货计划出入较大时应及时予以指出，仓库人员需及时做好问题记录并送交财务按有关规定处理。

7、酒店食材由仓库及使用部门人员共同验收，财务部及使用部门管理人员应不定期对验收工作质量进行检查，经验收出现不合格需退货的，仓库人员应及时做好退货记录，酒店将根据定点供货单位管理规定对供货单位作出相应处罚，原则上按一次警告、再次十倍扣罚及三次货款缓付并取消定点供货单位资格处罚。食材验收人员应严格把关，若出现玩忽职守的，一经查实将作严肃处理，若因验收人员质量把关不严出品时出现问题的，相关验收人员均将追责。

以上规定请各相关部门严格执行，若有违反规定，酒店将作严肃处理。

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

4