1、附表:事业单位原会计科目余额明细表一总账科目明细分类金额备注库存现金库存现金其中:受托代理现金银行存款银行存款其中:受托代理银行存款其她货币资金其她应收款在途物资已经付款或已开出商业汇票,尚未收到物资其她存货在加工存货非在加工存货工程物资政府储备物资受托代理资产长期投资长期股权投资长期债券投资固定资产固定资产公共基础设施政府储备物资文物文化资产保障性住房累计折旧固定资产累计折旧公共基础设施累计折旧保障性住房累计折旧在建工程在建工程工程物资预付工程款、预付备料款应缴税费应交增值税其她应交税费其她应付款受托代理负债因接受代管资金形成得应付款其她附表:事业单位原会计科目余额明细表二总账科目明细分类金
2、额备注应收票据、应收账款发生时不计入预算收入如转让资产得应收票据、应收账款发生时计入预算收入其中:专项收入 其她预付账款财政补助资金预付非财政补助专项资金预付非财政补助非专项资金预付其她应收款预付款项如职工预借得差旅费等其中：财政补助资金预付 非财政补助专项资金预付 非财政补助非专项资金预付需要收回及其她如支付得押金、应收为职工垫付得款项等存货购入存货其中:使用财政补助资金购入 使用非财政补助专项资金购入使用非财政补助非专项资金购入非购入存货如无偿调入、接受捐赠得存货等长期投资长期股权投资其中:用现金资产取得 用非现金资产或其她方式取得长期债券投资应付票据、应付账款发生时不计入预算支出发生时计
3、入预算支出其中：财政补助资金应付非财政补助专项资金应付非财政补助非专项资金应付预收账款预收专项资金预收非专项资金附表3:事业单位新旧会计制度转账、登记新账科目对照表序号新制度科目原制度科目编号名称编号名称一、资产类11001库存现金101库存现金00银行存款002银行存款31021其她货币资金11零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度51201财政应返还额度1201财政应返还额度61101短期投资111短期投资21应收票据121应收票据81212应收账款212应收账款1214预付账款13预付账款1511在建工程01218其她应收款1215其她应收款1301在途物品112库存物品1存货13
4、1303加工物品14161工程物资15111政府储备物资16189受托代理资产171501长期股权投资141长期投资1852长期债券投资160固定资产1501固定资产2801公共基础设施21811政府储备物资221821文物文化资产2383保障性住房241602固定资产累计折旧15累计折旧2580公共基础设施累计折旧（摊销)2832保障性住房累计折旧211工程物资51 在建工程11在建工程28101无形资产160无形资产29无形资产累计摊销1602累计摊销30102待处理财产损溢171待处置资产损溢二、负债类32001短期借款2001短期借款32211应交增值税10应缴税费3212其她应交税费
5、342103应缴财政款102应缴国库款03应缴财政专户款3522应付职工薪酬22应付职工薪酬363应付票据201应付票据372302应付账款2302应付账款38305预收账款203预收账款237其她应付款205其她应付款020受托代理负债412501长期借款201长期借款422502长期应付款240长期应付款三、净资产类433001累计盈余001事业基金301非流动资产基金30财政补助结转332财政补助结余401非财政补助结转3403经营结余443101专用基金3201专用基金四、预算结余类501财政拨款结转331财政补助结转46802财政拨款结余3302财政补助结余478201非财政拨款结转3401非财政补助结转4822非财政拨款结余00事业基金498301专用结余321专用基金0801经营结余3403经营结余5180资金结存（借方)31财政补助结转302财政补助结余0非财政补助结转3001事业基金32专用基金303经营结余
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